2019年度四川省珙县财政国库集中支付中心部门决算

                　　目录

　　公开时间：2020年10月29日

　　第一部分部门概况 4

　　一、基本职能及主要工作 4

　　二、机构设置 5

　　第二部分2019年度部门决算情况说明 5

　　一、收入支出决算总体情况说明 5

　　二、收入决算情况说明 5

　　三、支出决算情况说明 5

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 6

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 6

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 7

　　七、三公经费财政拨款支出决算情况说明 8

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明 9

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明 9

　　十、预算绩效情况说明 9

　　十一、其他重要事项的情况说明 13

　　第三部分名词解释 14

　　第四部分*** 17

　　***1 17

　　***2 23

　　第五部分附表 26

　　一、收入支出决算总表 26

　　二、收入总表 26

　　三、支出总表 26

　　四、财政拨款收入支出决算总表 26

　　五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 26

　　六、一般公共预算财政拨款支出决算表 26

　　七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 26

　　八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 26

　　九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 26

　　十、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算表 26

　　十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 26

　　十二、政府性基金预算财政拨款三公经费支出决算表 26

　　十三、国有资本经营预算支出决算表 26

　　


　　第一部分 部门概况

　　一、基本职能及主要工作

　　(一)主要职能

　　1.配合县财政局管理县级相关国库单一账户体系，按照规定程序开设财政零余额账户、基本存款账户、直发工资专户、 并负责相关账户核算和登记。

　　2.根据县财政局批复的预算单位资金分月用款计划，具体办理财政直接支付和授权支付。

　　3.建立财政资金支付和财政资金清算管理系统，处理预算单位的支出信息。

　　4.定期与县财政局、代理银行、预算单位核对账务，向县财政局提供财政资金支付和清算信息，报告财政资金支付情况。

　　5.管理财政零余额账户和财政直发工资专户的预留印鉴卡，办理预留印鉴卡变更事宜。

　　6.受理预算单位相关业务查询事宜。

　　(二)2019年主要工作完成情况

　　1.完成全县部门预算财政资金的集中支付工作，包括直接支付(全县职工工资直发)和授权支付。

　　2.完成国库预算执行动态监控管理工作。

　　3.完成财政专户项目资金的划拨工作。

　　4.完成乡镇人民政府预算和县级部门决算审核工作。

　　二、机构设置

　　财政国库集中支付中心(以下简称支付中心)是财政局下属参公事业单位，为独立核算的一级预算单位。

　　第二部分2019年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2019年度收、支总计424.86万元。与2018年相比，收、支总计各增加144.58万元，增长34%。主要变动原因是年初结转和结余资金及2019年追加了2018年调减的财政预算指标。

　　二、收入决算情况说明

　　2019年本年收入合计372.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入372.23万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　三、支出决算情况说明

　　2019年本年支出合计424.86万元，其中：基本支出424.86万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2019年财政拨款收入总计总计372.23万元、支出总计424.86万元。与2018年相比，财政拨款收入总计增加123.20万元，增长49.47%,支出总计增加144.58万元，增长51.58%。主要变动原因是年初结转和结余资金及2019年追加了2018年调减的财政预算指标。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2019年一般公共预算财政拨款支出372.23万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加123.19万元，增长49.47%。主要变动原因是年初结转和结余资金及2019年追加了2018年调减的财政预算指标。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2019年一般公共预算财政拨款支出424.86万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出381.56万元，占89%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出25.05万元，占6%；医疗卫生支出6.85万元，占2%；住房保障支出11.4万元，占3%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2019年般公共预算支出决算数为424.86，完成预算100%。其中：

　　1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:支出决算为373.16万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　2.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）: 支出决算为8.4万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　3.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为17.92万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为7.13万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为6.86万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为11.4万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2019年一般公共预算财政拨款基本支出424.86万元，其中：

　　人员经费311.94万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

　　公用经费112.92万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

　　七、三公经费财政拨款支出决算情况说明

　　（一）三公经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2019年三公经费财政拨款支出决算为4万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

　　（二）三公经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2019年三公经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3万元，占75%；公务接待费支出决算1万元，占25%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

　　其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

　　公务用车运行维护费支出3万元。主要用于保障本单位职工到乡镇开展检查工作，到省市开会、报送资料等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

　　3.公务接待费支出1万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

　　主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

　　外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

　　其他国内公务接待支出0万元。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

　　十、预算绩效情况说明

　　（一）预算绩效管理工作开展情况。

　　根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对培训经费项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

　　本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看支付中心在财政局党组的正确领导下，全面深化国库集中支付改革，不断加强预算执行管理，认真贯彻全县财政工作会议精神，紧紧围绕年初工作目标，扎实做好各项工作，逐步完善、规范国库集中支付工作流程，严格执行先审后核支付的工作步骤，确保了国库集中支付的平稳运行与稳步推进。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看通过项目的实施，大大提高了财务人员学习的积极性，为全县的财务人员提供了一个学习和交流的平台，大家可以共同学习共同进步，互相取长补短，提高自己的业务水平，从而更好地完成财务工作。

　　（二）项目绩效目标完成情况。

　　本部门在2019年度部门决算中反映培训经费项目绩效目标实际完成情况。

　　1.培训经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数7万元，执行数为7万元，完成预算的100%。通过项目实施，大大提高了财务人员学习的积极性，为全县的财务人员提供了一个学习和交流的平台，大家可以共同学习共同进步，互相取长补短，提高自己的业务水平，从而更好地完成财务工作。

　　

　　（三）部门开展绩效评价结果。

　　本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《珙县财政国库集中支付中心2019年部门整体支出绩效评价报告》见***。

　　本部门自行组织对培训经费项目开展了绩效评价，《珙县财政国库集中支付中心培训经费项目2019年绩效评价报告》见***。

　　十一、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2019年，支付中心机关运行经费支出112.92万元，比2018年增加65.12万元，增长57.67%。主要原因是2019年追加了2018年调减的财政预算指标。

　　（二）政府采购支出情况

　　2019年，支付中心政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于（具体工作）。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2019年12月31日，支付中心共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　


　　第三部分名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

　　8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　9.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)：单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

　　10.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）: 反映上述项目以外其他财政事务支出方面的支出。

　　11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

　　12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

　　13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

　　14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　17.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　18.三公经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　
第四部分 ***

　　***1

　　珙县财政国库集中支付中心

　　2019年部门整体支出绩效评价报告

　　一、部门（单位）概况

　　（一）基本职能。

　　1.配合县财政局管理县级相关国库单一账户体系，按照规定程序开设财政零余额账户、基本存款账户、直发工资专户、 并负责相关账户核算和登记。

　　2.根据县财政局批复的预算单位资金分月用款计划，具体办理财政直接支付和授权支付。

　　3.建立财政资金支付和财政资金清算管理系统，处理预算单位的支出信息。

　　4.定期与县财政局、代理银行、预算单位核对账务，向县财政局提供财政资金支付和清算信息，报告财政资金支付情况。

　　5.管理财政零余额账户和财政直发工资专户的预留印鉴卡，办理预留印鉴卡变更事宜。

　　6.受理预算单位相关业务查询事宜。

　　（二）部门预算单位构成

　　财政国库集中支付中心(以下简称支付中心)是财政局下属参公事业单位，为独立核算的一级预算单位。

　　(三）工作完成情况。

　　1.完成全县部门预算财政资金的集中支付工作，包括直接支付(全县职工工资直发)和授权支付。

　　2.完成国库预算执行动态监控管理工作。

　　3.完成财政专户项目资金的划拨工作。

　　4.完成乡镇人民政府预算和县级部门决算审核工作。

　　（二）部门自评步骤及方法。

　　单位成立了领导小组负责项目的自评工作，召开了部门绩效评价会议，传达有关的文件精神和具体工作要求，介绍评价工作的目标、任务和要求。支付中心开展绩效自评分两个步骤：一是准备阶段，主要是收集评价项目的基础资料；二是自评阶段，根据绩效评价指标体系，以单位实际财务支出数据和实际工作开展完成情况进行评分。

　　（三）部门支出绩效考评得分情况

　　按照评分规则自查得分96分。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况。

　　支付中心2019年收入预算372.23万元，其中：财政拨款收入372.23万元，占100%。

　　（二）部门财政资金支出情况。

　　支付中心2019年支出预算424.86万元，其中：基本支出预算396.26万元，占93.27%。项目支出28.6万元，占6.73%。

　　三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

　　（一）预决算编制情况

　　1、预算编制情况

　　严格按照县财政局预算编制要求，按时完成了基础信息、项目库的报送工作，完成基础信息的更新，按时完成预算编制预算草案。预算编制中，特别注意对预算编制准确性的把握，并严格按照要求进行预算执行调整。按时完成待批复提前细化。

　　2、决算编制情况

　　按照支出情况编制决算。

　　3、专项预算提前细化情况

　　在2019年2月份预算批复后，我们高度重视预算的执行，立即召开班子会议安排各项目涉及的相关部门积极开展专项项目的提前细化和拟定执行进度表，确保专项项目的按期实施。

　　4、节余结转管理情况

　　2019年未结转结余0万元。

　　5、绩效目标填报情况

　　在2019年6月前已完成绩效目标填报，确保机关运行得到有效保障。

　　（三）支出绩效情况。

　　1．部门支出绩效。

　　（1）行政运转保障。

　　行政运转保障主要在基本支出，用于交通管理正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴、奖金等人员经费以及办公费、印刷费、差旅费、劳务费、公务用车运行费、生活补助费等日常公用经费。

　　（2）行政成本。

　　支付中心2019年三公经费财政拨款预算数4万元，其中：公务接待费1万元，公务用车购置及运行维护费3万元。

　　2．专项预算项目支出绩效。

　　（1）资金绩效分配情况。

　　支付中心2019年一般公共预算财政拨款基本支出424.86万元，其中：

　　人员经费311.94万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金。

　　公用经费112.92万元，主要包括：办公费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费。

　　（2）项目资金管理情况。

　　建立健全了财务管理相关规定，财务管理全程贯穿在事前、事中、事后。对所有项目实行领导班子决策、项目评估、项目实施、项目验收、完善项目资料等管理流程后，才按照财务相关要求划拨资金。

　　（3）绩效目标完成情况。

　　2019年支付中心通用项目和专用项目均按要求实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款28.6万元。

　　按照预定进度计划，所有项目如期完成各项支付。

　　（四）综合管理情况。

　　1、建立健全了机关财务管理规章制度建立情况，规范的会计核算和账务管理，

　　2、严格按照政府采购管理制度开展政府采购。

　　3、在职职工全部办理公务卡。

　　4、2019年对资产管理进行了清查，及时录入资产管理系统，按时上报相关报表。

　　5、建立完善了内控制度，依法及时公开信息。

　　（五）绩效管理工作开展情况。

　　根据县财政要求开展绩效评价工作，通过开展绩效评价工作，当年预算能全部执行到位，支出方向与预算一致。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论。

　　国库集中支付中心在财政局党组的正确领导下，全面深化国库集中支付改革，不断加强预算执行管理，认真贯彻全县财政工作会议精神，紧紧围绕年初工作目标，扎实做好各项工作，逐步完善、规范国库集中支付工作流程，严格执行先审后核支付的工作步骤，确保了国库集中支付的平稳运行与稳步推进。

　　（二）存在问题。

　　一是对财务人员的管理力度不够大，有些财务人员的业务水平还有待提高；二是对国库集中支付过程中的风险性认识不足，制定的相关制度和管理措施不够完善；三是国库集中支付的监管力度还有待加强。

　　（三）改进建议。

　　一是增强改革意识，增强业务技能培训，提高财务人员的业务水平；二是完善配套制度和相关管理措施；三是创建国库集中支付监管新思路。

　　
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　　珙县财政国库集中支付中心

　　培训经费项目支出绩效评价报告

　　一、项目概况

　　为了全县的财政工作顺利开展，提高全县财务人员的业务水平，定期开展业务培训。

　　（一）项目资金申报及批复情况。

　　该项目资金由财政拨款，申报及批复均符合资金管理办法等相关规定。

　　（二）项目绩效目标。

　　该项目主要是定期开展新会计制度培训、新预算管理软件培训、新决算管理软件培训等，提高全县财务人员的业务能力，更好地完成全县的财政工作。

　　（三）项目资金申报相符性。

　　申请培训经费资金与实际支付内容相符，申报目标合理。

　　（四）项目自评步骤及方法。

　　单位成立了领导小组负责项目的自评工作，召开项目绩效评价会议，传达有关的文件精神和具体工作要求，介绍评价工作的目标、任务和要求。我中心开展绩效自评分两个步骤：一是准备阶段，主要是收集评价项目的基础资料；二是自评阶段，根据绩效评价指标体系，以单位实际财务支出数据和实际工作开展完成情况进行评分。

　　二、项目实施及管理情况

　　（一）资金计划、到位及使用情况。

　　1、该项目资金来源为县级财政全额拨款，共计7万元。项目资金管理严格按照用款计划，按照项目内容，根据财务管理办法的相关制度执行。

　　2、该项目资金主要用于支付新会计制度培训、新预算管理软件培训、新决算管理软件培训费等，支付依据合规合法，资金支付与预算相符，项目资金支付完毕没有结余。

　　（二）项目财务管理情况。

　　资金的申报按照县财政的要求和程序申报，项目严格执行本单位财务管理制度，财政预算管理制度，对票据进行审核，******完整齐全，符合本单位报账审批程序，坚持初审、复核、领导审核签字后财务划款原则，及时进行账务核算。

　　（三）项目组织实施情况。

　　项目组织管理情况好。

　　三、目标完成情况

　　（一）目标任务量完成情况。

　　目标任务足额足量完成。

　　（二）目标质量完成情况。

　　保质保量完成目标质量。

　　（三）目标进度完成情况。

　　目标进度按期完成。

　　四、项目绩效情况

　　通过项目的实施，大大提高了财务人员学习的积极性，为全县的财务人员提供了一个学习和交流的平台，大家可以共同学习共同进步，互相取长补短，提高自己的业务水平，从而更好地完成财务工作。

　　五、问题及建议

　　（一）存在的问题。

　　1.有的财务人员没有认真对待培训的内容，事前没有认真看资料，培训时玩儿手机或讲话，对授课的老师不够尊重，不珍惜和大家一起学习的机会。

　　2.有的财务人员参加培训时不遵守时间和会场纪律，甚至迟到或早退。

　　3.有的财务人员培训结束后，只希望收到老师的课件就行，对培训的内容并未认真学习。

　　（二）相关建议。

　　1.应该认识到培训学习的重要意义，珍惜和大家一起学习交流的机会。

　　2.应该严格遵守时间和会场纪律，不要迟到或早退。

　　3.培训结束后，应认真将老师讲的内容融会贯通，并与实际业务操作相结合，不要仅仅依赖于课件。

　　第五部分 附表

　　一、收入支出决算总表二、收入总表三、支出总表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款三公经费支出决算表十三、国有资本经营预算支出决算表