珙县国有林场2018年决算编制说明

　　第一部分 部门概况

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）主要职能。珙县国有林场主要承担着对全县国有森林资源的培育、管理和保护工作，维护生态安全和木材安全，开展科学实验和技术创新，推广先进技术，保护林业生态文化资源，促进人与自然和谐发展。

　　（二）2018年重点工作完成情况。县国有林场在本年里开展了森林病虫害防治工作、森林护林防火工作和补植补造工作；继续推进国有林场深化改革，科学设置林场岗位，完善保障体系，加强基础设施建设等。二、机构设置

　　珙县国有林场属于一级预算全额事业单位，无下属二级预算单位。

　　第二部分2018年度部门决算情况说明

　　一、 收入支出决算总体情况说明

　　2018年度收、支总计655.94万元。与2017年相比，收、支总计各增加70.12万元，增长11.97%。主要变动原因是2018年新进人员3人和工资性支出的自然增长造成。

　　（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

　　二、 收入决算情况说明

　　2018年本年收入合计316.65万元，其中：一般公共预算财政拨款收入316.65万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　（图2：收入决算结构图）（饼状图）

　　三、 支出决算情况说明

　　2018年本年支出合计339.29万元，其中：基本支出277.15万元，占81.69%；项目支出62.14万元，占18.31%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　（图3：支出决算结构图）（饼状图）

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2018年财政拨款收、支总计655.94万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加70.12万元，增长11.9%。主要变动原因是2018年新进人员3人和工资性支出的自然增长造成。

　　（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2018年一般公共预算财政拨款支出339.29万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加12.70万元，增长3.89%。主要变动原因是2018年新进人员3人和工资性支出的自然增长造成。

　　（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2018年一般公共预算财政拨款支出339.29万元，主要用于以下方面:社会保障和就业（类）支出31.48万元，占9.28%；医疗卫生支出10.53万元，占3.10%；农林水支出279.74万元，占82.45%；住房保障支出17.54万元，占5.17%。

　　（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2018年般公共预算支出决算数为339.29，完成预算100%。其中：

　　1.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为31.48万元，完成预算100%。

　　2.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）:支出决算为10.53万元，完成预算100%。

　　3. 农林水（类）林业（款）林业事业机构（项）:支出决算数为217.60万元，完成预算100%；森林资源培育（项）支出决算数为3.00万元，完成预算100%；林业防灾减灾（项）支出决算数为23.5万元，完成预算100%。其他林业支出（项）支出决算数为13.00万元，完成预算100%；

　　4. 住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）: 支出决算数为17.54万元，完成预算100%。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2018年一般公共预算财政拨款基本支出277.15万元，其中：

　　人员经费233.05万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

　　公用经费42.99万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

　　七、三公经费财政拨款支出决算情况说明

　　（一）三公经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2018年三公经费财政拨款支出决算为5.79万元，完成预算59.26%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是按照中央八项规定厉行节约，杜绝浪费的结果。

　　（二）三公经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2018年三公经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.21万元，占5%。具体情况如下：

　　（图8：三公经费财政拨款支出结构）（饼状图）

　　1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是无因公出国出境支出。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出5.58万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加0.85万元，增长18%。主要原因：一是2018年林场加大森林防火的宣传力度；二是积极与省级和市级项目部门对接完成国有林场改革验收资料报送等；三是紧急治理松材线虫疫情；四是加强对工区工作的管理考核。

　　其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

　　公务用车运行维护费支出5.58万元。主要用于森林防火宣传、森林病虫害防治、工区日常工作检查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

　　3.公务接待费支出0.21万元，完成预算5%。公务接待费支出决算比2017年减少0.13万元，下降38%。主要原因是严控接待开支，厉行节约，杜绝浪费的结果。

　　主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待3批次，12人次（不包括陪同人员），共计支出0.21万元，具体内容包括：主要用于接待省、市、县单位到林场检查和指导珙县国有林场改革等公务活动所发生的费用。

　　外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

　　其他国内公务接待支出0万元。

　　八、政府性基金预算支出决算情况说明

　　2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

　　九、国有资本经营预算支出决算情况说明

　　2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

　　十、 预算绩效情况说明

　　（一）预算绩效管理工作开展情况。

　　根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对森林培育、林业防灾减灾、其他林业支出工作项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

　　本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我场实现了全年预算收入与决算支出持平，保证了本部门的正常工作运转。本部门还自行组织了3个项目绩效评价，从评价情况来看我场的3个项目工作都得到圆满完成，项目完成达到预期效果。

　　（二）项目绩效目标完成情况。

　　本部门在2018年度部门决算中反映森林培育、林业防灾减灾、其他林业支出3个项目绩效目标实际完成情况。森林培育绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元，执行数为25.***万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了四大工区森林抚育经费，国有林场林木资源得到很好保护。发现的主要问题：由于国有林面积大、范围广森林培育工作难度较大。下一步改进措施：精细化管理国有森林资源，扩大森林培育范围、持久保持培育效果。

　　1. 林业防灾减灾绩效目标完成情况综述。项目全年预算数23.5万元，执行数为23.5万元，完成预算的100%。通过项目实施，四大工区以及零星小片国有林的防灾减灾工作得到了落实，有效保证了国有林区森林资源的安全。发现的主要问题：防灾减灾应以预防为主、防治为辅，预防与防治相结合才能更好保护国有森林资源。下一步改进措施：一是加大防火宣传力度，二是购买扑火防火器材，建立扑火防火工具室，三是增加病虫害防治工作室内室外培训次数，使防灾减灾工作发挥最大作用。

　　2. 其他林业支出绩效目标完成情况综述。项目全年预算数13万元，执行数为13万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了四大工区的正常工作运转，提高了对四大工区的管理水平，发现的主要问题：林业科技技术的推广范围不大。下一步改进措施：扩大林业科技技术的推广范围，提升推广成效。

　　（二）部门开展绩效评价结果。

　　本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《珙县国有林场2018年部门整体支出绩效评价报告》见***。

　　本部门自行组织对森林培育项目、防灾减灾项目开展了绩效评价，《森林培育及防灾减灾2018年绩效评价报告》见***。（非***部门均需公开部门整体支出评价报告，部门自行组织的绩效评价情况根据部门实际公开）

　　十一、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2018年，珙县国有林场运行经费支出277.15万元，比2017年增加17.92万元，增长6.9%。2018年运行经费增长的主要原因是2018年7月新进3名职工，增加了部门开支。

　　（二）政府采购支出情况

　　2018年，珙县国有林场政府采购支出总额1.9万元，其中：政府采购货物支出1.9万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于珙县国有林场生产办公室、财务室办公电脑购置以及会议室空调购置。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额1.9万元，占政府采购支出总额的100%。

　　（三）国有资产占有使用情况

　　截至2018年12月31日，珙县国有林场共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。


　　第三部分 名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入等。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入等。

　　4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

　　8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　9. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）主要指单位为职工缴纳养老保险费的支出。　　

　　10.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项），主要指为单位职工缴纳的医疗保险费的支出。

　　11. 农林水（类）林业（款）林业事业机构（项）:主要指出事林业事业单位的基本支出；森林资源管理（项）主要指森林经营、利用、森林资源资产、林地保护及权属调处等森林资源管理方面的支出；林业防灾减灾（项）主要指预防和扑救、救治森林火灾、林业有害生物灾害、自然水害灾害等发生的支出；其他林业（项）主要指其他用于林业上的支出；其他农林水（项）主要指除化解债务支出以外其他用于农林水方面的支出。

　　12. 住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:主要指事业单位按人力资源保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　16.三公经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。


　　第四部分 ******1

　　珙县国有林场2018年部门整体支出绩效评价报告

　　一、部门（单位）概况

　　珙县国有林场是负责全县国有森林资源的培育、管理和保护工作的公益型事业单位,其中场部内设机构了5个即：场长（书记）室、副场长室、办公室、财务办公室、生产技术办公室。下设工区4个，即:七角山工区、营盘山工区、老厂山工区、四里坡工区。2016年林场深化改革，编制达到27个，场长（书记）室1人；副场长室2人；办公室1人；生产技术办公室2人；财务室2人；七角山工区6人；营盘山工区3人；老厂山工区4人；四里坡工区6人。

　　二、部门财政资金收支情况

　　（一）部门财政资金收入情况。珙县国有林场2018年度年初结转和结余22.***万元，本年财政资金收入316.65万元，

　　（二）部门财政资金支出情况。珙县国有林场2018年度年财政资金支出339.39万元，用事业基金弥补收支差额0.00万元，结余分配0.00万元，年末结转和结余0.00万元。

　　三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

　　（一）部门预算管理。

　　2018年珙县国有林场部门预算收入277.15万元，支出277.15万元，其中包括林业事业机构支出217.6万元，社会保障和就业支出31.48万元，医疗卫生与计划生育支出10.53万元，住房保障支出17.54万元。2018年全额实现了预算支出，我场通过厉行节约、杜绝浪费等资金管控行为，全年未出现差额、超额支出情况；我场严格按照会计法开展财务工作，全年未出现一例违规操作事件。

　　（二）专项预算管理。

　　2018年全年项目预算资金39.5万元，全年实现项目支出资金62.14万元。其中：森林培育项目经费3万元，年初结转和结余资金22.***万元；林业防灾减灾项目经费23.5万元；其他林业支出项目经费13万元。各项资金本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不擅自调项、扩项、缩项，不拆借、挪用、挤占。资金拨付动向按不同专项资金的要求执行。同时对每笔专项资金的支付，严格执行财务制度，落实专项资金审核程序，全年未出现一例违规操作事件。

　　（三）结果应用情况。

　　加强警示教育宣传工作，提高项目资金使用单位及人员思想认识，严格按照程序执行各项工作，重视项目绩效评价，及时更新制度，使得项目管理工作平稳有序开展。

　　四、评价结论及建议

　　珙县国有林场严格按照会计制度开展财务工作，我场全年不断落实厉行节约、杜绝浪费行动，2018年度全年实现了预算与支出持平，为部门正常工作运转提供重要保障。目前，项目经费紧张仍然是制约我场发展的主要原因，我县属艰苦边远山区县，财力匮乏，财政对国有林场的基础设施建设投入有待进一步加大，一是防火通道建设很薄弱,特别是七角山工区防火通道尚未硬化，不利于对整个工区管理；二是国有林区分布较广，管护难度大；三是老厂山工区尚未通电，技术力量薄弱，不利于开展森林病虫害防治、防火工作，造成管理效果不明显；四是林场人员文化水平普遍偏低，不利于林场推行科技防灾。建议加大对珙县国有林场的财政支持力度，改善林场基础设施，使林场得到更好发展。

　　***2：

　　珙县国有林场

　　森林抚育及防灾减灾项目支出

　　绩效评价报告

　　一、项目概况

　　自2016深化改革以来，为巩固我场改革成果，2018年珙县国有林场加强了对森林抚育项目以及防灾减灾项目资金的投入力度，切实履行林场职责，培育国有森林资源、保护森林生态系统。

　　项目资金申报及批复情况。我场根据林场发展需要拟定发展方案，从森林抚育、防灾减灾方面制定了投入计划，资金申请达到26.5万元，我场严格按照经费用途投入到森林抚育及防灾减灾方面，项目资金的申报与使用符合资金管理办法等相关规定。

　　（一） 项目绩效目标。

　　1、按照森林抚育要求，完成四大工区（七角山工区、营盘山工区、老厂山工区、四里坡工区）幼林抚育工作。

　　2、按照森林防灾减灾要求，完成四大工区（七角山工区、营盘山工区、老厂山工区、四里坡工区）防火宣传工作以及森林病虫害防治工作。

　　（二）项目资金申报相符性。我场根据实际情况，按需申报项目资金，项目资金申报符合《四川省林业厅关于进一步加强火灾防控工作的通知》（川林安函〔2018〕523号）、《珙县林业局关于印发岁末年初全县林业火灾防控工作实施方案的通知》（珙林发〔2018〕5号）、《珙县林业局关于开展安全生产专项整治行动切实做好岁未年初安全生产工作的通知》（珙林发〔2018〕10号）、《珙县林业局关于开展松材线虫病疫情集中普查工作的通知》（珙林发〔2018〕32号）等有关规定和要求，申报资金用途与目标相符。

　　二、项目实施及管理情况

　　（一）资金计划、到位及使用情况。

　　1、资金计划及到位。2018年我场向县财政局申报森林抚育项目资金、防灾减灾项目资金以及其他林业支出项目资金共39.5万元，2018年度年初结转金额结余森林抚育经费22.***万元，实际批复62.14万元，资金已足额到位，资金到位后，我单位将项目资金严格按照资金使用管理办法等有关规定，全部规范使用于本单位的森林抚育项目和防灾减灾项目以及工区管理工作中，通过项目资金的有力支持和保障，促进各项工作均达到或是超过指标要求。

　　2、资金使用及结余。县财政局批准我单位的项目资金62.15万元，支出62.14万元，项目资金按照林场的森林抚育项目工作要求和防灾减灾项目工作要求以及其他林业支出项目要求进行使用，资金开支范围、标准及支付进度均符合要求，支付依据均是合规合法，资金支付与申报相符，项目资金当年度实现全部支出，无结余发生。

　　（二）项目财务管理情况。

　　对森林抚育项目经费和防灾减灾项目经费，我单位建立专账进行核算，确保专款专用，并按照《四川省林业厅关于进一步加强火灾防控工作的通知》（川林安函〔2018〕523号）、《珙县林业局关于印发岁末年初全县林业火灾防控工作实施方案的通知》（珙林发〔2018〕5号）、《珙县林业局关于开展安全生产专项整治行动切实做好岁未年初安全生产工作的通知》（珙林发〔2018〕10号）、《珙县林业局关于开展松材线虫病疫情集中普查工作的通知》（珙林发〔2018〕32号）等有关规定及要求用于符合开支的事项。

　　（三）项目组织实施情况。

　　我场森林抚育项目项目和防灾减灾项目以及工区管理项目工作由场长牵头负责，成立成立了以场长为组长，副场长为副组长，各办公室为成员的工作领导小组，并按照职责进行了分工，确保责任到位，并制定项目实施方案，明确路线图、时间表，并完善了技术保障、规范管理、考核检查等各项制度机制，确保森林抚育和防灾减灾工作以及工区管理工作顺利推进。

　　三、目标完成情况

　　（一）落实了三大工区森林抚育项目工作：完成七角山工区割灌、除草510亩，完成老厂山工区割灌、除草***0亩，完成四里坡工区割灌、除草680亩。从而规范了中幼林管理，促进林木生长。

　　（二）完成了防灾减灾工作

　　1.完成了四大工区的森林防火工作：完成七角山工区防火工作2800亩，完成营盘山工区防火工作220亩，完成老厂山工区防火工作3135亩，完成四里坡工区防火工作5800亩。加大了防火工作的宣传力度，加深群众对森林火灾危害的认识，形成一条全民防火链，坚决杜绝森林火灾发生。

　　2.完成了森林病虫害防治：完成七角山工区病虫害防治2800亩，完成营盘山工区病虫害防治220亩，完成老厂山工区病虫害防治3135亩，完成四里坡工区病虫害防治5800亩。减少病虫害对林木破坏，维护国有林区自然生态体系，为长江上游生态屏障建设做出了应有贡献。

　　（三）其他林业支出：完成了四大工区的管护工作。

　　完成七角山工区2800亩、营盘山工区220亩、老厂山工区3135亩、四里坡工区5800亩以及零星小片国有林***99亩的林区日常管护工作。保证了珙县国有林场的森林资源安全，维护国有林区自然生态体系，为长江上游生态屏障建设提供了重要保障。

　　综述，我场森林抚育项目和防灾减灾项目以及其他林业支出项目的目标任务、目标质量、目标进度均得到全面完成。

　　四、项目绩效情况

　　对照《四川省林业厅关于进一步加强火灾防控工作的通知》（川林安函〔2018〕523号）、《珙县林业局关于印发岁末年初全县林业火灾防控工作实施方案的通知》（珙林发〔2018〕5号）、《珙县林业局关于开展安全生产专项整治行动切实做好岁未年初安全生产工作的通知》（珙林发〔2018〕10号）、《珙县林业局关于开展松材线虫病疫情集中普查工作的通知》（珙林发〔2018〕32号）等有关规定和要求，我场各项指标如期完成，并顺利完成了森林抚育项目和防灾减灾项目以及其他林业支出项目工作。

　　五、问题及建议

　　我县属艰苦边远山区县，财力匮乏，财政对国有林场的基础设施建设投入有待进一步加大，一是防火通道建设很薄弱,特别是七角山工区防火通道尚未硬化，不利于对整个工区管理；二是国有林区分布较广，管护难度大；三是老厂山工区尚未通电，技术力量薄弱，不利于开展森林病虫害防治、防火工作，造成管理效果不明显；四是林场人员文化水平普遍偏低，不利于林场推行科技防灾。建议加大对珙县国有林场的财政支持力度，改善林场基础设施，使林场得到更好发展。

　　第五部分 附表

　　一、收入支出决算总表二、收入总表三、支出总表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款三公经费支出决算表十三、国有资本经营预算支出决算表