西安市未央区财政局2020年会计监督检查后公告

为切实履行《会计法》赋予财政部门的会计监督职责，综合治理会计信息失真问题。按照中、省、市财政部门的统一部署，2020年9月至10月，我局对西安未央金融担保有限公司开展了会计监督检查，现将检查后情况公告如下：

一、检查基本情况

一是领导重视，细致安排。成立检查小组，及时下发了《西安市未央区财政局关于开展2020年会计监督检查工作的通知》（未财函〔2020〕321号），制定了《西安市未央区财政局2020年会计监督检查实施方案》，对会计监督检查工作进行了细致安排。二是建立了查前公示和查后公告制度。会计监督检查前，在区政府网站对2020年会计监督检查工作的目的、意义及重点检查单位进行了公示，主动接受社会各界群众的监督，检查结束后对检查的总体情况在区政府网站进行公告。三是精心培训检查人员。检查前，对检查人员进行执法程序、工作底稿制作、定性依据、检查结论等业务培训，为会计监督顺利开展奠定了良好基础。四是严格开展检查，确保检查成效。重点检查会计核算是否真实、合法、合规，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假等行为，把会计监督质量检查与执行中央八项规定等紧密结合起来，确保检查工作全面细致，不留死角，又要突出重点，有的放矢。检查期间，向被查单位告知检查要求和检查人员工作纪律，明确举报、投诉的渠道和具体方式，实施检查的同时也自觉接受被查单位和群众的监督；严格按照《财政检查工作办法》的规定，收集证据、制作底稿、形成检查结论等，并按程序审理检查组完成的检查工作，形成正式检查报告及处理意见。确保检查工作做到事实清楚、证据确凿、依据充分、依法处理。五是边查边纠，强化会计监督服务功能。针对检查发现的问题，督促相关单位进行整改，对违法违规行为依法作出处理。

二、检查结果

从检查的总体情况看，该单位会计核算较为规范，较好地执行了《会计法》和会计准则等规章制度，会计信息质量基本真实、准确。但检查发现，相关单位在会计信息质量方面还存在一些问题：

1、不相容岗位相互制约存在控制隐患。主要表现为：记账凭证下方各责任栏无相关人员签章；

2、内部控制制度不健全。主要表现为：截止2019年12月底该单位未建立部分内部控制管理制度。

3、未组织开展风险评估。主要表现为：未对风险识别、风险分析、风险评价等流程进行风险评估。

三、整改落实情况

针对检查发现的问题，我局对相关单位分别下达处理决定，责令按照相关法规进行改正，并对整改情况进行***反馈。

西安市未央区财政局

2020年10月9日

分享：