关于上海市杨浦区2015年财政决算和2016年上半年预算执行情况的报告

2015年是全面深化改革的关键之年，是全面推进依法治国的开局之年，也是全面完成“十二五”规划和第一轮杨浦国家创新型试点城区建设的收官之年。在市委、市政府和区委的坚强领导下，在区人大的监督支持下，财政预算工作主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进、改革创新，决算总体情况良好，圆满完成了区十五届人大七次会议和区人大常委会第四十次会议确定的目标任务。

一、2015年一般公共预算收支决算情况

2015年，完成区级财政收入957678万元，同比增长11.2%，加上级补助收入514777万元、调入资金97123万元和地方政府债券转贷收入480000万元，区级财力实际执行数为2049578万元，同比增长37.8%；全年完成一般预算支出1627577万元，同比增长15.8%。安排预算稳定调节基金52001万元，安排地方政府债券还本330000万元，安排预算周转金40000万元。收支相抵当年结余为零。

根据财政部和市财政局文件要求，将截至2014年底区、镇两级一般公共预算以前年度滚存结余10250万元安排预算稳定调节基金，因此2015年总计安排预算稳定调节基金62251万元。

（一）一般公共预算收入决算情况

一般公共预算收入各主要科目的具体完成情况如下:

1、增值税130824万元，同比下降1.5%。主要是制造业持续低迷，传统商业增幅趋缓。

2、营业税251327万元，同比增长4.3%。主要是房地产业、金融业拉动增长。

3、企业所得税123023万元，同比增长42.2%。主要是汇算清缴及房地产业、金融业企业所得税大幅增长。

4、个人所得税81881万元，同比增长20.4%。主要是纳税人增加、工资薪金保持稳定增长。

5、城市维护建设税40308万元，同比增长1.2%。

6、房产税35620万元，同比增长10.3%。主要是商务楼宇增加。

7、城镇土地使用税3275万元，同比下降17%。主要是部分企业入库期不一致，且上年存在一次性因素。

8、印花税162***万元，同比下降7.1%。主要是部分企业入库期不一致，且上年存在一次性因素。

9、土地增值税66018万元，同比下降38.7%。主要是上年清算比较集中，且今年清算中存在退税情况。

10、车船使用税6398万元，同比增长8.7%。

11、契税137830万元，同比增长87.7%。主要是房产交易大幅上升。

12、专项收入17247万元，同比增长57.4%。主要是残疾人保障金收入、排污费收入增加。

13、行政事业性收费收入14620万元，同比增长72.5%。主要是统计口径变化（市局调库的行政事业性收费收入上年纳入其他收入科目核算，今年纳入行政事业性收费科目核算）。

14、国有资源（资产）有偿使用收入21633万元，同比增长15.6%。主要是利息收入增加。

15、其他收入11410万元，同比下降18.3%。主要是统计口径变化（市局调库的行政事业性收费收入上年纳入其他收入科目核算，今年纳入行政事业性收费科目核算）。

（二）一般公共预算支出决算情况

财政预算安排紧紧围绕“稳增长、调结构、促改革”的工作目标，坚持统筹兼顾、突出重点，支出重点向科技创新、保障和改善民生、社会事业发展和经济转型升级等领域倾斜，加大社会治理和基层建设的财政投入；坚持勤俭节约，严控一般性支出，盘活财政存量资金，加强预算绩效管理，提高资金使用效益，促进区域经济社会平稳健康发展。

一般公共预算支出各主要科目的具体完成情况如下：

1、一般公共服务支出107975万元，完成年初预算的133.3%。主要是安排区市民中心和企业法人服务中心建设、江浦路549号和榆林路707号房屋加固修缮等项目资金；调增区投促中心信息化建设等经费支出；安排政务云、杨浦热网清退补偿项目支出。

2、国防支出4170万元，完成年初预算的94.3%。主要是调减了区民防办224工程建设资金。

3、公共安全支出100652万元，完成年初预算的119.3%。主要是调整津补贴；安排“创全”工作经费；安排民兵综合训练基地（高炮武器库）建设资金。

4、教育支出268817万元，完成年初预算的107.2%。主要是确保区财政对教育事业的投入力度。

5、科学技术支出116100万元，完成年初预算的112.1%。主要是确保科技支出占一般预算支出比例达到7%以上。

6、文化体育与传媒支出18122万元，完成年初预算的104.3%。主要是调整津补贴。

7、社会保障和就业支出135796万元，完成年初预算的79.4%。主要是机关和事业单位退休人员退休补贴二改由市财政社保基金列支。

8、医疗卫生与计划生育支出109615万元，完成年初预算的119.7%。主要是调整津补贴；安排五角场镇社区卫生服务中心（归还垫付）、区中心医院综合楼等建设资金。

9、节能环保支出4377万元，完成年初预算的119.4%。主要是安排市民中心节能示范项目支出。

10、城乡社区支出560167万元，完成年初预算的156.1%。主要是增加债券转贷资金；安排区国资委注资加大国企改革力度；安排“创全”工作经费；调增市政基础设施“补短板”建设资金。

11、农林水支出13834万元，完成年初预算的124.4%。主要是安排截污纳管、二次供水设施改造等项目支出。

12、资源勘探信息等支出94400万元，完成年初预算的99.2%。主要是落实市级配套政策按实调减支出。

13、商业服务业等支出6971万元，完成年初预算的80.8%。主要是“营改增”市级政策调整按实调减支出。

14、金融支出17771万元，完成年初预算的992.8%。主要是安排风险引导资金。

15、国土海洋气象等支出33万元，完成年初预算的100%。

16、住房保障支出57798万元，完成年初预算的147.5%。主要是增加债券转贷资金；安排公租房和棚户区改造、老旧住房隐患改造和大桥敬老院前期动迁建设资金。

17、其他支出2835万元，完成年初预算的74%。主要是五角场镇支出科目调整。

18、债务付息支出8144万元。主要是安排政府用于归还一般债务利息所发生的支出。

继续严格控制行政事业单位“三公”经费。2015年“三公”经费支出3470万元，比年初预算减少931万元。其中：因公出国经费支出522万元，比年初预算减少68万元；公务接待费支出265万元，比年初预算减少605万元；公务用车购置经费支出417万元，比年初预算减少21万元；公务用车运行经费支出2266万元，比年初预算减少237万元。2015年“三公”经费决算数比年初预算数减少，主要是各部门坚决贯彻落实中央和市、区有关厉行节约的要求，压缩“三公”经费，减少了相关支出等。

二、2015年政府性基金收支决算情况

政府性基金预算收入630968万元，完成年初预算的143.3%。其中：国有土地使用权出让收入603382万元、国有土地收益基金收入25704万元、***公益金收入1882万元。加上级补助收入14665万元，债券转贷收入90000万元，动用历年结余161667万元，收入总计897300万元，完成年初预算的199.1%。政府性基金预算支出707983万元，完成年初预算的157.1%。其中：城乡社区支出7059***万元、其他支出2019万元。安排地方政府债券还本60000万元，安排调出资金97123万元。收支相抵当年结余32194万元。

三、2015年国有资本经营收支决算情况

国有资本利润收入5946万元，加上年结转2825万元，国有资本经营预算收入合计8771万元，完成年初预算的122.7%。国有资本经营预算支出5321万元，完成年初预算的118.5%。其中资本性支出3356万元、费用性支出1920万元、其他支出45万元。收支相抵当年结余3450万元，结转下年度使用。

四、其他决算相关情况说明

（一）经批准地方政府债务转贷的规模、结构和使用情况

2015年，经市政府批准，地方政府债券转贷我区使用额度为570000万元，其中置换债券390000万元全部用于偿还经审计确定的截止2014年12月31日地方政府负有偿还责任的存量债务；新增一般债券150000万元通过增资入股形式用于支付18号线杨浦段房屋征收及补偿、征借地、绿化搬迁等前期费用和安排“售后房”小区维修基金补充等城市建设、保障性安居工程等重大公益性项目支出；新增专项债券30000万元用于区土发中心收购上海化工厂和申江集团1338号等地块。

（二）预算周转金的规模和使用情况

2015年安排40000万元，上年余额为9800万元，年末余额为49800万元。

（三）预算稳定调节基金的规模和使用情况

2015年安排62251万元，上年余额为41734万元，年末余额为103985万元。

五、2015年预算执行效果

（一）财政收入持续稳定增长。区级财政收入实现两位数增长的总体目标，重点税源、重点产业财政收入贡献稳中有升，重点区域贡献对财政收入增长的拉动效应明显。

（二）财政支出结构进一步优化。围绕建设具有全球影响力的科创中心重要承载区，加大对创新驱动发展战略的支持力度。坚持多管齐下，着力保障民生改善、基层自治、文明城区创建以及区政府重大项目的财政投入。积极促进社会事业发展，提升和改善城区环境，维护区域公共安全，确保社会和谐稳定发展。努力降低行政成本，严格控制行政事业单位“三公”经费。

（三）财政体制改革稳步推进。学习宣传新《预算法》，提高预算法治意识和依法理财水平。推进中期财政规划管理，科学预判未来三年财政收支情况，合理确定重大项目资金安排。深化政府会计改革，试编2014年度区级权责发生制政府综合财务报告，指导五角场镇试编2014年度镇级权责发生制政府综合财务报告。推进财政预决算信息公开，依法公开区本级预算、预算调整、预算执行、决算等情况，并对“三公”经费、政府债务等做出说明，扩大本区部门预决算公开范围、细化公开内容。

（四）预算管理和监督进一步规范有效。推进预算绩效管理，制定《杨浦区预算绩效管理实施办法》及配套制度，确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督有效衔接。完善街道财力保障机制，构建事权和支出相适应的街道预算管理长效模式。开展财政监督检查，提升财政监督的严肃性和有效性，配合区纪委开展党风廉政巡察、落实中央八项规定专项检查。加强会计管理，贯彻落实国家统一会计制度，协调推进行政事业单位内部控制规范建设，宣传指导企业内控规范体系实施。严格执行国库集中收付制度，加强国库存款管理，建立财政收入、支出预测分析机制，委托市财政局进行国库现金管理，提高资金使用效益。完成行政事业单位资产清查核实。加强对政府采购代理机构的监管，引入批量集中采购制度，依法规范政府采购行为。

同时，我们也清醒地看到本区预算执行中反映出的一些问题：一是财政收入平稳增长与支出需求刚性增长矛盾突出，“三本预算”以及中期财政规划统筹平衡和联动安排的机制有待建立；二是政府预算的科学性、规范性和透明度及预算执行力有待进一步提高，财政支出标准体系建设、预算项目库管理有待进一步加强；三是审计情况也表明，2015年区本级预算执行情况总体良好，但在预算编制、预算执行、盘活存量和绩效管理等方面也存在一些需要进一步研究解决的问题。对此，区政府高度重视，要求各有关部门和单位结合深化财政改革，采取切实有力措施，认真加以研究解决。

下面，我简要报告今年以来本区“三本预算”执行情况、财政重点工作推进落实情况和下半年财政主要工作安排。

一、2016年上半年本区“三本预算”执行情况

（一）一般公共预算执行情况

从收支总量看，今年上半年，完成区级财政收入792328万元，增长46.0%（2016年新口径比2015年老口径），完成年度预算的75.9%。加市财政预拨上级补助收入236100万元、调入资金113万元，区级财力为1028541万元，完成年度预算的67.9%。全区一般公共预算支出724317万元，同比增长30.9%，完成年度预算的48.4%。

从收入情况看，今年上半年，受“营改增”试点范围扩大、第三产业发展质量和效益提升等因素影响，财政收入保持平稳较快的增长态势。1-6月份我区营业税区级收入199597万元，增长38.2%；“营改增”区级收入63612万元，增长75.1%。全区来自第三产业的财政收入698175万元，占收入总量的88.1%，同比增收238257万元，增长51.8%。其中，房地产业、金融业、专业技术服务业的增幅分别达到79.7%、48.1%和32.3%。

从支出情况看，今年上半年，区财政着力加强财政支出管理，切实提高预算支出执行的及时性，对年初预算确立的科创中心重要承载区、基础实施补短板、创建全国文明城区和提高基层治理能力、民生投入和社会事业持续发展四个方面的聚焦保障力度进一步加大。其中：科学技术、金融等支出100801万元；公共安全、节能环保、城乡社区、农林水等支出221798万元；教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、住房保障等支出277070万元。

（二）政府性基金预算执行情况

今年上半年，政府性基金收入158456万元，同比下降46.5%，完成年度预算的30.0%。政府性基金支出169320万元，同比下降25.4%，完成年度预算的32.1%；安排调出资金113万元（政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，需调入一般公共预算统筹使用）。

（三）国有资本经营预算执行情况

今年上半年，国有资本经营收入7600万元，同比增长27.8%，完成年度预算的127.1%。国有资本经营支出1460万元，同比下降40.2%，完成年度预算的22.7%。

二、上半年财政重点工作推进情况

今年以来，在区委的领导下，我们围绕年初区人代会通过的2016年预算任务，坚持稳中求进的工作总基调，积极把握供给侧结构性改革，开拓创新、攻坚克难，各项工作取得了新进展。主要有五个方面：

一是保持财政收入稳定增长。面对错综复杂的国内外经济发展环境，克服国内经济下行等不利因素，全区上下共同努力，区级财政收入保持平稳较快的增长态势。上半年财政收入增幅46.0%，达到年初预算的75.9%，为完成全年“财政收入上百亿”的目标打下了扎实基础。同时，财税、投促以及发改委等相关部门密切配合，定期研究、分析收入走势，做好“营改增”数据测算，积极服务重点企业，强化非税收入管理，及时了解和掌握中央与地方、市与区县税制改革后的收入分配和财力结算方案，研究应对措施。

二是加强预算管理和落实财政改革。按照***和市财政局相关要求，制定加快本区部门预算支出执行进度的指导意见及操作细则，切实提高财政资金运行效率和使用效益。规范杨浦国家创新型试点城区建设和发展专项资金的使用和管理，明确资金用途及支持方式、项目申报与审批流程、部门职责及信息公开要求等。推进公务卡制度改革，完成本区行政事业单位2015年度公务卡考核工作，督促各部门进一步压缩现金支出规模。按照市财政局统一部署，推进本区财政专户撤并工作。进一步盘活财政存量资金，清理两年以上结转项目的结余资金，安排好存量资金的统筹使用。落实财政部有关文件精神，启动本区行政事业单位国有资产清查工作。根据“取消五角场镇招商引资职能”工作方案，按照“费随事转、费随人转”的原则，研究调整区与镇财力分配关系。聚焦经济发展新常态和财政改革新要求，举办财政管理专项培训，着力提高本区行政事业单位财务管理及会计核算的质量和规范化水平。

三是持续保障民生改善和发展重点社会事业。贯彻落实国家、上海市各项社保政策，保障老年综合津贴改革经费，落实补充公积金制度，做好事业单位职业年金改革。优化教育经费支出结构，提高义务教育学段教师、教辅人员绩效工资水平；加强学校内涵建设，兼顾各学段教育事业整体发展，进一步加大对教育设备设施更新的投入，重点保障控江中学综合楼新建、控江二村小学分部教学楼重建、学校信息化综合应用等项目建设。加大政府对卫生事业的投入力度，支持公立医院改革，完善科学合理的财政补偿机制，健全设备购置项目库；结合社区综合改革工作，开展家庭医生慢病管理、全科医生临床诊疗实训室建设等项目；进一步推进上海市中医药三年行动计划、全国精神卫生综合管理试点、全国艾滋病综合防治示范区建设等公共卫生服务项目；重点保障区域信息化（二期）、区中心医院全科医生临床技能模拟训练中心建设资金。继续支持社会保障和就业事业发展，落实城镇社会救助政策，确保重残人员、支援外地建设人员等经费补助，保障居家养老服务经费，做好退役士兵安置工作，加大对社会组织的培育，着力保障杨浦区社会福利院第一分院、新江湾城第一养老院装修的建设资金需求。全力保障街道新招录社区工作者人员经费，居委会及居民区党组织工作经费，“睦邻中心”建设运行经费，以“创全”为主线的重点薄弱区域管理、老旧综合小区整治等支出，加大对街道“为老综合服务体”建设及运行的财政投入。围绕新一轮国家创新型试点城区建设的总体目标，进一步加大对创建科创中心重要承载区的支持力度，全力保障基础设施补短板财力投入，提升城市建设和管理水平，重点保障三门路下立交、国定路下匝道、大定海排水系统、北横通道、嫩江路道路辟通、控江路交通改善等“双十”项目的资金需求。推动市容环境治理及品质提升，保障长阳路沿线绿化、358街坊党校保障房沿线绿化等的建设资金。大力支持安居工程项目发展，保障廉租住房租金补贴项目的资金投入。

四是加强政府性债务管理和争取市债券转贷资金支持。结合盘活财政存量资金工作，加强与银行的沟通衔接，对部分大额贷款启动提前还款。积极与市财政沟通，落实2016年度地方政府债券转贷额度1168000万元，经区人大常委会第四十四次会议批准，其中置换债券额度668000万元，全部用于替换本年度及以后年度到期的政府债务；新增债券额度500000万元，全部用于保障2016年旧区改造项目资金需求，为“旧改决战平凉西”等重大项目提供资金保障。加强债务风险控制，做好政府债务季度专报。

五是强化财政监督和规范会计管理。贯彻落实相关法律法规，依法及时向社会公开经人大批准的区本级预算，2016年政府预算细化公开到支出功能分类的项级科目，一般公共预算基本支出细化公开到经济分类的款级科目。做好部门预算公开业务指导，本区除***部门外，所有预算单位均按规定时限内公开部门预算。根据财政部和市财政局工作部署，对五角场镇开展财政资金安全检查、对建管委开展收据使用管理专项检查。根据2015年中央和市级财政专项资金联动公开工作要求，对本区16项中央财政专项资金、5项市级财政专项资金联动公开情况实施监督检查。实施小微企业会计人员素质提升工程，举办国有企业《企业会计准则》培训，进一步宣传贯彻《小企业会计准则》，加快开展代理记账机构年度检查、2015年度各类企业会计决算报表汇审工作。做好上年度绩效后评价项目的结果反馈和公开工作，选定四个资金规模较大、公益性较强、社会关注度较高的项目作为本年度的绩效后评价项目。选定两个执行中的社会热点项目，启用第三方中介机构进行绩效***调研试点。按时完成人大代表建议和政协提案的办理工作，积极配合审计部门做好2015年度区级财政执行情况审计及稳增长政策措施落实情况的***审计工作。

三、下半年财政主要工作安排

下半年我们将深入学习贯彻中央、市委重要文件精神，紧紧围绕科创中心重要承载区建设战略布局，认真落实区委、区政府的决策部署和区十五届人大八次会议的有关决议、审查意见以及本次会议提出的要求，在区人大常委会的监督下，重点抓好以下几方面工作：

一是确保完成财政收入目标。虽然上半年财政收入增幅较快，但是我们应该清醒地认识到这是受一次性因素影响而产生的不具持续性、不可复制的结果，当前宏观经济形势依然不容乐观，现阶段我区税收收入的新增长点仍不明显，收入对房地产行业的依赖性较大。对此，我们要密切关注经济发展形势，分析、研判财税改革动向，区各相关部门保持沟通配合，充分发挥“三位一体”投促机构职能作用，积极服务企业，关注重点区域、重点企业、重点税种的收入完成情况，及时落实好本区支持产业发展的扶持政策，加强非税收入预测和管理，全力以赴抓好财政收入组织工作，确保完成年初确立的财政收入目标。

二是保障区委重点课题和重点推进工作的财力投入。紧扣2016年区委重点调研课题、重点推进和督查工作，统筹兼顾、集中财力，全力保障、系统推进科创中心重要承载区基本布局，加快建设万众创新示范区，建立完善公开公平竞争的创新创业政策体系，打造创新友好型科技金融功能区，形成一批创新创业街区和社区。着力补上基础设施短板，重点推进“双十”工程，加快推动区老旧住宅小区“里子工程”局部专项整治，构建智能交通体系，提高五角场地区交通便捷性和通达性，推进杨树浦港等河道样板段景观工程和新江湾区域水系疏浚整治。完善创建全国文明城区工作机制，加强对重点薄弱地区的综合整治，落实长效管理机制。继续推进创新社会治理、加强基层建设工作。为加快推动国资国企改革提供资金保障。

三是落实财税改革要求。密切关注新一轮财税管理体制改革，积极对接市与区县增值税收入财力划分、事权和支出责任划分等改革举措。着力加强财政支出预算执行管理，切实加快财政支出执行进度，拟制定并实施《关于加快本区部门预算支出执行进度的指导意见》和《杨浦区基本建设项目预拨资金操作细则》，加强预测和分析，完善考核和奖惩举措，督促指导各预算部门将预算执行与落实本区重大项目、重点任务相结合，将任务清单与预算项目、固定资产投资计划相衔接，切实加快项目启动及实施进度，强化部门预算的编制和调整，提高预算到位率和准确度。进一步盘活和消化财政存量资金，完善定期清理、***监控和统筹使用长效机制。推进会计制度改革，规范政府会计核算、提高会计信息质量，准确反映政府运行成本，科学评价政府绩效。完成2015年本区政府综合财务报告编报工作，指导五角场镇编制镇级政府财务报告，并试编区镇合并政府财务报告。加强对会计法规制度的宣传贯彻力度，提升企事业单位会计核算水平。

四是夯实财政管理基础和监督体系。进一步巩固公务卡制度改革成果，从源头上加强财政资金管控。加强政府性债务管理，做好政府债务风险的分析评估、动态监控和风险预警，切实防范政府债务风险。完善内部控制制度建设，推进本区行政事业单位内部控制规范实施工作，增强各单位风险防范能力。全面推开本区行政事业单位国有资产清查工作，完善国有资产管理基础数据库，研究建立预算编制与资产配置相结合的预算管理模式。进一步提高预算管理工作效率和信息化水平，完成预算中间库系统的开发与建设，为做好2016年度预算调整工作和2017年度预算编制工作提供支持。严格执行政府采购法律法规，维护政府采购运行规范。开展会计信息质量检查，重点关注会计制度执行情况、内部控制规范建设、预算执行进度、财政存量资金管理、公务卡使用情况等。开展政府采购代理机构监督检查，配合区纪委做好2016年度巡察工作。进一步提升财政工作透明度，建立健全财政信息公开工作推进机制，优化公开平台和渠道。不断深化绩效***和绩效后评价工作，实施绩效评价项目全程***管理，完善绩效管理报告和绩效目标反馈机制。