关于上海市杨浦区2014年财政决算和2015年上半年预算执行情况的报告

2014年是全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神、全面深化改革的重要一年，也是加快实施“十二五”规划、深入推进杨浦国家创新型试点城区建设的关键一年。财政预算工作坚持稳中求进、改革创新，确保稳增长、调结构、促改革协调推进，决算情况良好。

一、2014年公共财政收支决算情况

全区上下克难奋进，2014年完成区级财政收入850248万元，同比增长10.41%，加市级财力补助411804万元、调入预算稳定调节基金等20100万元和地方政府债券转贷收入100000万元，区级财力为1382152万元，同比增长7.66%；全年完成一般预算支出13***659万元，同比增长8.22%。安排预算稳定调节基金11000万元，调出资金5976万元。收支相抵后，当年结余517万元。

（一）公共财政收入决算情况

公共财政收入各主要科目的具体完成情况如下:

1、增值税132808万元，同比增长11.12%。主要是“营改增”试点的影响。

2、营业税241044万元，同比增长6.18%。

3、企业所得税86514万元，同比增长22.63%。主要是汇算清缴的因素。

4、个人所得税68012万元，同比增长26.56%。主要是工资薪金、利息股息的增长。

5、城市维护建设税39838万元，同比增长5.47%。

6、房产税32281万元，同比增长15.01%。主要是商务楼宇的增加。

7、城镇土地使用税3947万元，同比增长58.16%。主要是部分企业入库期不一致。

8、印花税17507万元，同比下降38.42%。主要是上年有一次性因素。

9、土地增值税107731万元，同比增长20.35%。主要是加强了清算。

10、车船使用税5888万元，同比增长2.44%。

11、契税73423万元，同比下降3.47%。

12、专项收入90万元，同比下降18.27%。

13、行政事业性收费收入8477万元，同比下降12.23%。主要是国家取消了房地产资料查询等多项行政事业性收费。

14、国有资源（资产）有偿使用收入18718万元，同比增长172.92%。主要是将2013年6月起的预算外收入纳入预算管理，及公车拍卖收入等。

15、其他收入13970万元，同比下降4.19%。主要是市级国库调入的城市综合管理收入。

（二）公共财政支出决算情况

财政支出安排紧紧围绕稳中求进的工作总基调，坚持勤俭节约、量入为出、公开透明的原则，将有限的财政资金聚焦创新中国成立家卫生区和上海市文明城区工作，重点保障和改善民生，不断提高财政资金使用效益，促进区域经济和社会事业平稳健康发展。

公共财政支出各主要科目的具体完成情况如下：

1、一般公共服务支出74073万元，完成年初预算的105.9%。主要是津补贴调整，增加企业离休干部托管费和市场监督管理改革经费。

2、国防支出3537万元，完成年初预算的117.5%。主要是增加Ⅱ类区级应急避难所的建设经费。

3、公共安全支出88267万元，完成年初预算的114.1%。主要是津补贴调整。

4、教育支出230829万元，完成年初预算的103.2%。主要是确保教育法定增长。

5、科学技术支出97712万元，完成年初预算的111.5%。主要是确保科技支出占一般预算支出比例达到6.8%以上。

6、文化体育与传媒支出24227万元，完成年初预算的136.8%。主要是安排杨浦图书馆扩建项目所需要的资金。

7、社会保障和就业支出157982万元，完成年初预算的101.6%。主要是离退休人员退休费调整。

8、医疗卫生与计划生育支出82972万元，完成年初预算的103.4%。主要是津补贴调整及支边回沪人员退休一次性计划生育奖励。

9、节能环保支出3175万元，完成年初预算的106.4%。主要是加大节能低碳投入力度。

10、城乡社区支出440588万元，完成年初预算的141.2%。主要是增加安排偿债准备金。

11、农林水支出150万元，完成年初预算的100%。

12、资源勘探电力信息等支出107575万元，完成年初预算的87.6%。主要是部分中小企业向科技企业转型。

13、商业服务业等支出8601万元，完成年初预算的100.7%。

14、金融支出1788万元，完成年初预算的101.8%。

15、国土海洋气象等支出33万元，完成年初预算的100%。

16、住房保障支出38562万元，完成年初预算的77.0%。主要是中央专款减少。

17、其他支出4588万元，完成年初预算的71.6%。主要是按实调减民兵综合训练基地资金。

继续严格控制行政事业单位“三公”经费。2014年“三公”经费支出3691万元，比年初预算减少1***3万元。其中：因公出国经费支出589万元，比年初预算减少1***万元；公务接待费支出413万元，比年初预算减少1107万元；公务用车购置和运行支出2689万元，比年初预算减少372万元。2014年决算数比年初预算数减少，主要是区各部门切实落实中央和市、区有关厉行节约的要求，压缩“三公”经费，减少了相关支出等。

二、2014年政府性基金收支决算情况

政府性基金收入439454万元，完成年初预算的101.9%。其中：残疾人就业保障金收入8706万元、国有土地使用权出让收入409184万元、国有土地收益基金收入19617万元、***公益金收入1947万元。加上级补助收入83077万元，调入资金5976万元，动用历年结余18468万元，收入总计546975万元，完成年初预算的95.3%。政府性基金支出483282万元，完成年初预算的85.2%。其中：地方教育费附加安排的支出11000万元、残疾人就业保障金支出6616万元、城乡社区支出4471***万元、其他支出2327万元、文化事业建设费安排的支出250万元、地方水利建设基金支出15925万元。收支相抵当年结余63693万元。

三、2014年国有资本经营收支决算情况

国有资本利润收入***30万元，加上年结转1081万元，国有资本经营收入合计7511万元，完成年初预算的150.2%。国有资本经营支出4686万元，完成年初预算的116.2%。其中资本性支出2829万元、费用性支出1702万元、其他支出155万元。收支相抵当年结余2825万元，结转下年度使用。

四、决算相关情况说明

（一）经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还等情况

2014年地方政府债券转贷100000万元，经人大常委会批准，全部用于归还2014年到期债务。

（二）预算周转金的规模和使用情况

预算周转金9800万元，2014年未动用。

（三）预算稳定调节基金的规模和使用情况

2014年安排11000万元，使用10500万元，上年余额为41234万元，年末余额为41734万元。

五、2014年预算执行效果

2014年，在区委的坚强领导下，我们认真贯彻落实区人代会通过的预算决议，按照区人代会批准的年度预算，坚持稳中求进、改革创新，紧紧围绕杨浦国家创新型试点城区建设目标，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，推动经济社会持续稳步发展，完成了区十五届人大五次会议确定的目标任务。总体上看，预算执行情况良好。

一是财政收入阶段性增长。区级财政收入总体稳中有升，重点产业财政收入平稳增长，重点区域财政收入有升有降。二是财政资金保障水平不断提高。集聚要素资源，加大科技创新投入。坚持多管齐下，着力保障改善民生。完善保障机制，促进公益事业发展。维护公共安全，确保社会和谐稳定。改善区容区貌，提升城市管理水平。三是预算管理和监督机制日趋完善。进一步完善公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算“三本预算”体系，并及时做好预算信息公开工作。夯实国有资产管理，完成全区行政事业单位资产的清查核实工作。加强会计管理和财政监督，贯彻执行中央八项规定，严肃财经纪律，落实“小金库”专项治理工作，开展公务卡实施情况等监督检查。四是财政管理体制改革稳步推进。完成本区2013年权责发生制政府综合财务报告的试编工作。深化国库集中支付制度改革，实施预算执行监管操作系统。推进预算绩效管理，将绩效目标管理与预算管理有机结合。

同时，我们也清醒地认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是财政收入平稳增长与支出需求刚性增长矛盾突出；二是政府预算的科学性、规范性和透明度及预算执行力有待进一步提高，预算管理制度改革有待进一步深化推进；三是部分单位的资产管理和会计核算有待进一步加强，财政信息公开的广度和深度有待进一步拓展。对此，区政府高度重视，将采取切实有力措施，认真加以研究、解决。

本区今年以来 “三本预算”执行情况、财政重点工作推进情况和下半年财政主要工作安排如下：

一、2015年上半年本区“三本预算”执行情况

（一）一般公共预算执行情况

从收支总量看，今年上半年，全区完成区级财政收入542729万元，同比增长13.4%，完成年度预算的58.4%。加市级财力预拨补助收入241160万元，区级财力（不含调入资金）783889万元，完成年度预算的55.7%。全区一般公共财政支出553207万元，同比下降0.21%，完成年度预算的40.6%。

从收入情况看，主要特点是第三产业对财政收入增长的拉动作用进一步增强。全区来自第三产业的财政收入增长13.1%，占收入总量的84.7%。其中，来自金融业、专业技术服务业等服务业的财政收入增幅分别达到75.1%和14.9%。

从支出情况看，财政支出进一步加大年初预算明确的五个方面的聚焦保障力度（即聚焦创新驱动发展、提升民生服务保障水平、支持社会治理和基层建设、促进各项社会事业持续发展、保障城市管理和基础设施建设），支出合计488612万元，增长8.1%，占支出总量的88.3%。其中：科学技术、金融等支出完成40817万元；公共安全、节能环保、城乡社区、农林水等支出完成243385万元；教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、住房保障等支出完成204410万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金收入296206万元，完成年度预算的65.7%。政府性基金支出226954万元，完成年度预算的50.4%。安排调出资金97123万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营收入5946万元，完成年度预算的137.5%。国有资本经营支出2440万元，完成年度预算的54.3%。

二、上半年财政重点工作推进情况

今年上半年，在区委的坚强领导下，我们紧紧围绕年初区人代会通过的2015年预算任务，稳中求进、改革创新。区级财政收入增幅创近三年新高，财政支出保障重点，财政监督管理力度加大。

一是大力组织财政收入。积极落实2014年市委“一号课题”，取消街道招商职能，成立“三位一体”的区投资促进机构，做好资金保障，促进完成相关职能转变。面对错综复杂的外部环境和国内经济下行压力，通过全区上下共同努力，区级财政收入仍保持平稳增长态势。相关部门密切配合，定期研究、分析区级财政收入走势，积极落实组织收入措施。上半年完成区级财政收入同比增幅达13.4%，为完成全年收入目标打下坚实基础。

二是有序推进财政改革。聚焦财政改革新要求，学习宣传新《预算法》，举办财政管理专项培训，着力提高财政干部和行政事业单位财务人员依法理财水平。以推动区域经济转型升级、发挥市场在资源配置中的决定性作用为目标，贯彻《***关于清理规范税收等优惠政策的通知》和《***关于税收等优惠政策相关事项的通知》精神，做好本区税收等优惠政策清理工作，加快落实本区产业扶持政策。落实《***关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》精神，认真梳理、分类落实盘活财政存量资金工作。结合相关文件精神，对可垫付周转的资金，一方面提前归还本年到期大额贷款，有效提高资金效率，节约融资成本，另一方面用于旧改项目资本金的支付，缓解旧改资金压力。对待核实部门预算结转结余资金进行认真核对，按照《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》精神及区委、区人大的要求，结合杨浦实际，重点保障区重点领域所需资金。加强国库存款管理，建立财政收入、支出预测分析机制，积极委托市财政局进行国库现金管理，提高国库资金使用效益。

三是着力保障民生改善和社会事业持续发展。确保对教育、卫生、社会保障与就业、公共安全等重大民生领域的财政资金投入。优化教育经费支出结构，继续支持教育事业发展，推进学校内涵建设，同时兼顾各学段教育事业的整体发展。继续推进教育设备设施更新工作，支持各学段学校新建、改建工程，重点保障惠民中学异地重建、二师附小教学楼重建、学校信息化综合应用等项目建设工作；加大卫生投入力度，支持公立医院改革，完善科学合理的公立医院科学补偿机制，保障社区诊查费减免、预防保健经费和公共卫生服务补贴经费，进一步深化完善家庭医生制度改革，落实城镇居民医疗补贴、上海市中医药三年行动计划等重大公共卫生项目经费，重点保障区中心医院信息化建设、控江等社区卫生服务中心大修等项目建设资金；支持社会保障和就业事业，落实城镇社会救助政策，保障居家养老服务经费，确保重残人员及支援外地建设人员补助经费，做好退役士兵安置工作，着力保障杨浦区社会福利院第一分院建设项目资金；支持安居工程项目发展，保障区公租公司对保障性安居工程建设项目资金投入力度；积极做好街道“6+2”体制改革经费保障工作，构建事权和支出相适应的预算管理模式，制订《关于深化街道体制改革、完善财力保障机制和强化预算管理制度的实施方案》，建立街道预算长效管理机制，全力保障街道“睦邻中心”建设及运行经费。

四是加快推进城区环境优化升级。配合本区第六轮环境保护和建设三年行动计划的启动实施，继续加强对环境基础设施、市容绿化、城市基础设施的财政投入，保障截污纳管、大定海排水系统建设的资金需求。加强对市容绿化的财力支持，持续保障绿地绿化、花卉景点、景观灯光建设，推动市容环境治理及品质提升。支持城市基础设施建设，主要安排市政道路大中修、桥梁维修等项目资金，重点保障长阳路、江浦路和三门路下立交桥、军工路快速路（高架桥）工程建设。

五是积极争取市地方政府债券转贷资金支持。经多方积极努力，已落实2015年度第一批市地方政府债券转贷额度330000万元，其中置换债券230000万元，计划全部用于替换本年度及以后年度到期的政府债务；新增债券100000万元，计划用于市重点项目区配套资金的安排及区内重点项目土地储备的需要。同时结合财政部存量资金清理的要求，根据库款结存情况，提前归还到期贷款,节约利息支出约4600万元。

六是加强会计管理和财政监督。贯彻落实国家统一会计制度，着力推动企事业单位准则和制度执行；宣传指导企业内控规范体系实施，协调推进行政事业单位内部控制规范建设。重点开展盘活存量资金、专项资金管理和财务会计制度执行情况等监督检查，促进财政监督有效融入财政运行全过程；配合区纪委开展2015年党风廉政巡察工作，进一步严肃财经纪律，积极参与防治腐败源头治理。加强行政事业单位国有资产管理，完成国有资产清查核实批复工作。

三、下半年财政主要工作安排

十届市委八次全会审议通过的《关于加快建设具有全球影响力的科技创新中心的意见》明确提出杨浦要打造上海科技创新中心重要承载区，下半年又是完成全年财政预算任务的关键阶段，我们将按照区委有关要求，在区人大常委会的监督下，围绕年初区人代会明确的预算目标和任务，切实抓好收入组织入库，加强支出管理，推进财政管理改革，重点抓好以下几方面工作：

一是确保完成全年区级财政收入目标。虽然上半年财政收入增长稳定，但当前宏观经济形势仍不容乐观，现阶段我区税收收入的新增长点还不明显，科技产业尚难成为税收收入的主力军。对此，我们既要充满信心，又要未雨绸缪，共同努力，寻找对策，确保完成人代会提出的全年收入目标。要密切关注国家层面有关税收政策以及各级政府出台的一系列支持企业发展的政策措施；积极探索建立部门联动机制，关注房地产业发展动态，从源头上预防本区税源流失；发挥“三位一体”投资促进机构职能作用，积极服务企业，招大引强；积极支持上海科创中心重要承载区建设，及时落实好本区支持产业发展的扶持政策，支持企业发展壮大，根植杨浦；走访重点企业，掌握企业发展动态，及时为企业协调、解决发展中存在的问题，支持企业健康发展，稳定企业税源。

二是规范财政支出管理。加强预算执行管理，逐步建立预算执行考核机制，对重点项目加强***分析和支出进度通报，提高预算支出的时效性和均衡性。减少预算调整的金额和频率，增强预算执行的刚性。指导预算单位定期清理盘活存量资金，逐步建立盘活存量资金与年初预算编制、调整预算挂钩机制。进一步落实厉行节约有关要求，严格控制行政事业单位“三公”经费、会议费、培训费等支出，加强支出情况的统计分析和***监管工作，建立长效机制，努力降低行政成本。

三是继续推进财政改革。依法开展2016年预算编制工作，落实新《预算法》要求，将政府的收入和支出全部纳入预算，保证预算编制的完整性。按照功能和经济性质分类，做好细化预算编制工作。贯彻落实国家、本市有关要求，结合本区实际，推进政府决算、部门决算、部门“三公”经费决算等信息公开，深化政府、部门决算公开工作机制、范围和细化内容，进一步提高决算数据和报表质量。继续做好盘活财政存量资金工作，同时从加强收入缴库管理、加强结转结余资金管理、规范财政专户管理、全面清理财政暂存暂付资金、建立定期报告制度等方面，努力构建长效机制。强化政府性债务管理，做好政府债务的分析控制，防范债务风险。推进政府采购电子招投标系统上线工作，增强政府采购透明度、促进政府采购管理精细化、科学化。继续试编2014年度区本级权责发生制政府综合财务报告，进一步真实反映本区资产、负债和运营情况，指导五角场镇试编2014年度镇本级权责发生制政府综合财务报告。探索编制中期财政规划，发挥财政稳定器和“逆周期”调节器作用，实现财政经济可持续发展。

四是强化财政监管力度。围绕财政中心工作，聚焦财政体制改革、预算管理改革和社会关注的热点、难点问题，不断加大重大财政政策和预算管理的监督力度，继续开展会计信息质量检查、存量资金检查等，继续配合区纪委做好党风廉政巡察工作，在推进惩治和预防腐败体系建设中进一步发挥财政的职能作用。着力推进管理会计体系建设，继续推进企事业单位会计改革的贯彻落实，不断加强企业、行政事业单位内控规范实施指导，提高单位内部管理水平。开展事业单位产权登记工作。加强预算绩效管理制度建设，拟定《杨浦区预算绩效管理实施办法》及配套制度，推进绩效目标管理与2016年度预算编制工作的有机结合，强化绩效评价结果的应用。规范国库资金管理，严格执行国库集中收付制度，加强财政专户管理，推进公务卡使用考核管理，督促预算单位切实压缩现金使用规模，规范财政资金支付方式。