南山区2013年度绩效审计工作报告

　　南山区审计局局长   罗汉明

主任、副主任、各位委员：

　　我受区政府委托，向区人大常委会报告南山区2013年度绩效审计工作情况，请予审议。

　　一、2013年度绩效审计工作情况

　　2013年度，我们本着关注民生、服务大局的思想，对区直属国有企业管理现状、科技发展专项资金管理和使用情况、异地发展资金管理和使用情况等3个项目进行了绩效审计和审计调查，对2013年区城镇保障性安居工程进行了***审计，现分别报告如下：

　　（一）区直属国有企业管理现状的审计调查

　　1.审计评价：

　　截至2013年底，我区共有直属国企6家，因南山投资管理公司启动破产清算程序以及南山创投于2013年新成立等原因，共计4家区属国企纳入本次审计。截至2012年12月31日，4家区属国企合并报表资产总额39.04亿元，负债总额12.99亿元，净资产26.05亿元，国有净资产11.01亿元。区国监委及所属国企在改革、调整、发展过程中，积极探索国有资产监督管理方式，完善国资监管体系, 解决企业历史遗留问题，参与区重点项目建设，对实现国有资产保值增值及促进社会和谐稳定做出了积极贡献。

　　2.主要问题

　　（1）经济结构单一、产业布局趋同。我区区属国企主要经营项目均包括房地产业、政府委托代建项目、国有房产经营出租及相应的物业管理业务，各企业主营业务模式雷同,主要营业收入大多依赖国有物业出租收入，存在同类企业重复设置、产业结构缺乏多元化的问题。

　　（2）企业法人治理结构不够完善，监管不够到位。如董事会多与经营管理层高度重合，使经营层内部的权力失去有效的制衡；区国监委虽担负履行区国有出资人的职责，但由于国企现有法人治理结构机制缺陷以及企业经营者激励与约束机制不健全，使其在实际企业监管过程中面临较多的困难，导致监管难以到位。

　　（3）企业薪酬管理有待加强。区国监委对各区属国企未实行工资总额预算管理, 薪酬标准由企业自行制订，缺乏必要的监管和有效的考核激励制度，导致国有企业薪酬发放较为混乱,薪酬管理有待进一步规范。

　　（4）收益率有待提高。2010至2012年，区属国企国有净资产平均收益率仅3.82%，上缴利润1,992.22万元，平均每年6***.07万元，仅为国有净资产的0.6%。国有资产收益率处于偏低水平的主要原因是部分资产出租未实行公开招租，租期过长，租金低廉；以及部分物业出租管理不善,使得国有资产面临损失。

　　（5）财务信息失真，导致资产负债不实。部分国企的会计核算与财务管理上存在问题：一是未严格执行新会计准则，造成企业账实不符，家底不清，会计报表未能实际反映企业资产、负债的真实情况；二是房地产权未登记现象较普遍，产权的不明晰既造成了巨大资源无法进行资本运作，又埋下了将来产权纠纷的隐患；三是部分企业对区国监委用于增加注册资本金的拨款未及时利用并办理工商变更。

　　（6）长期搁置历史遗留问题亟待解决。调查显示，我区国企面临着历史遗留的各种问题，如历史形成的不良资产、纠纷和诉讼案件、街道办事处企业改制遗留问题等，由于处理难度大，导致企业在经营的同时需耗费大量精力予以解决，在相当程度上制约了企业的发展。

　　3.审计建议

　　（1）建议区政府立足我区经济现状，对现有资源进行科学整合，改变区属国企经济结构单一、同类企业重复设置的现状，提升区属国企的竞争力。

　　（2）建议进一步建立健全各区属国企的管理机制，一要加快建立现代企业制度，完善现有法人治理结构；二要摸清家底，理清长期挂账的往来款，妥善解决国有资产证照不全的问题，核实资产负债；三要严格执行《南山区区属国有企业薪酬与考核管理办法》，建立现代企业薪酬管理制度，建立薪酬激励机制，规范绩效考核体系；四要积极处理前任遗留的问题，避免企业历史遗留问题久拖不决，积重难返。

　　（3）建议国有资产监管部门进一步落实对区属国企的各项监管措施，一要对全区区属国企的资产现状，包括所在地域、占地面积、使用状态等实行登记造册，构建全区国有资产管理信息平台，实现国有资产动态管理；二要加强对企业财务活动以及重大经济事项的监管，提高对企业的监控能力，规范资产出租行为，更好地实现国有资产保值增值；三要针对深汇通公司成立前已形成巨额亏损挂账，与《公司法》规定的可弥补亏损性质不同这一实际情况，确定适合该公司情况的年度利润上缴方式；四要针对区属国企承担政策性项目对经济效益的影响，区分政策性与经营性项目的目标差异性，综合设定区属国企的效益考核指标。

　　（二）区2008至2011年度科技发展专项资金使用和管理情况绩效审计

　　1.审计评价

　　2008年至2011年，我区以无偿资助、无息借款和权益资本投资等方式累计投放科技发展专项资金39,766.58万元，用以资助支持我区企业科技研发与创新、贯彻落实科技兴区战略。在区科技、财政等相关部门的共同努力下，通过不断促进企业新技术、新产品开发，提升技术含量和水平，实施科技型中小企业重点培育计划，积极开展重点创新项目研究、重点实验室建设、技术标准制定、专利共享和成果转化推广，激发了全区科技企业的自主创新能力和创新活力，全区高新技术产业快速发展，进一步巩固了南山科技强区地位。

　　2.主要问题

　　（1）项目预算编制不够细化；部分专项资金相互调剂、混合使用，项目预算执行偏差较大。

　　（2）在区科技创新局有项目配套资金要求并已验收的791个项目中，合同约定配套金额523,686万元，实际投入435,474万元，部分项目未严格按合同约定投入资金，配套资金到位率83.16%。

　　（3）项目评审由外包公司提供服务，但未能对其相关责任予以明确。

　　（4）2008年至2011年，区科创中心以权益资本方式投资11家企业，累计投资2,049.37万元，部分企业经营困难出现亏损，存在投资损失。其中投资200万元的深圳市飞扬无限科技有限公司已2年未进行工商年检，存在投资损失风险。2013年评估减值的有6家企业，评估增值的有4家，对以上企业的原始投资额合计1,849.37万元，评估值为1,693.68万元，存在一定的潜在损失。

　　（5）部分资金具体使用情况缺乏有效的后续监管。一是区科技创新局目前实行按科室分块管理科技专项资金项目，缺乏统一协调的管理运行机制，不利于科技专项资金的后续管理；二是区科技创新局未按管理规定对2008年至2011年科技专项资金资助项目进行绩效评估。

　　（6）在管理制度建立健全及执行情况方面，科技专项资金资助项目的业务档案管理操作规程和管理规范不够详细、明确，不利于对资助项目的***管理。在权益资本投资方面，未制订相关管理制度要求各企业报送年度财务报告等资料。

　　3.审计建议

　　（1）加强科技专项资金的计划工作，在调查研究的基础上，确定每年重点扶持的领域与方向，细化扶持项目，提高科技专项资金年度预算编制的科学性和合理性，明确制定项目申报、审核、评审、公示、拨款、验收等各个环节的运行时间表，进一步提高资助效率。

　　（2）严格申报项目的评审工作，在委托中介机构组织评审或验收的合同中确立责任主体，明确双方责任，重视实地考察环节评估，加强申报项目可行性论证的审核监督。

　　（3）扩大企业融资渠道，完善区域科技投融资体系，发挥金融杠杆作用，采用贴息贷款、孵化贷、融资租赁、知识产权质押等方式，引导金融机构加大对中小型科技企业的资金扶持，发挥财政资金的杠杆作用，缓解企业发展融资难题。

　　（4）强化资助项目的后续***管理，明确要求受资助项目企业及时报送资金使用情况和项目完成情况报告，同时充分利用中介机构的专家力量为企业提供服务，帮助企业解决项目运作过程中遇到的困难，提高配套资金的到位率、资金的使用率及整体的验收完成率。

　　对于2008年以前外借的逾期科技资金，应及时清理，进一步加大催收力度，以保障财政资金的安全性。

　　（5）完善制度建设及档案管理。一要建立科技专项资金业务资料统一管理制度，进一步缩短审批时间，提高项目审批效率；二要健全权益资本投资管理制度，制订详细、明确的业务管理操作规程和管理规范要求；三要研究制定权益资本投资项目有效的退出机制，要求企业及时报送财务报告等资料，动态掌握企业经营状况，对于发展前景不乐观的企业，确定以3年或5年为限退出投资，有效控制投资风险。

　　（三）区2010-2012年度异地发展资金管理和使用情况的绩效审计

　　1.审计评价

　　区政府为鼓励、支持我区农城化股份合作公司在异地发展集体经济，从2008年开始对异地发展项目予以扶持。2010年至2012年，我区累计投入扶持资金5,358万元，支持和帮助股份公司寻求异地发展空间，提高经济效益，促进股民再就业，为股份公司可持续健康发展起到了重要作用，也在一定程度上促进了项目所在地的经济发展。

　　2.主要问题

　　（1）项目选择的科学性需进一步加强。一是目前项目由股份公司自主选择，街道办与区股份合作公司扶持发展工作领导小组办公室（下称领导小组办公室）被动等待基层申报，缺乏对其必要的方向性引导；二是所选项目缺乏可行性论证，受资金、专业水平等客观因素影响，在20个接受扶持资金的发展项目中，只有8个项目提供了《项目可行性报告》，仅占40%。

　　（2）项目后续动态管理需进一步增强。从股份公司到街道办，再到领导小组办公室，对扶持项目实施及资金使用的后续监管均与《南山区股份合作公司扶持发展暂行办法》（深南府办〔2008〕53号）的要求存在一定差距。本次审计过程中，各方所提供的资料多为具体项目以年度为单位的零散资料，缺乏应有的系统性和完整性，需通过审计人员拼凑整理才能取得较全面情况。

　　（3）资金拨付效率需进一步提升。项目经过申报、筛选、实地考察、审定到拨付各个环节，每年资金到位时间基本上已推至年末甚至是次年2月，期间花费时间较长，资金拨付滞后;部分年度由于前期工作不充分，选项准备不到位，致使年度投资计划未能足额实现。

　　（4）部分项目因故未能达到预期目标。在20个扶持项目中，目前有5个仍在实施，在已完成投资的15个项目中，尚有8个项目未能实现产出。

　　3.审计建议

　　（1）创新扶持方式，提供多方位支持。一是建议主管部门做好开路先锋，领导小组办公室应与深圳周边各地区政府有关方面建立良好的沟通联络关系，摸清当地的生态环境、市场环境、政策环境等方面情况，增强项目发展环境的透明度，为股份公司确立异地发展方向提供科学有效的引导；二是建议职能部门做好坚强后盾，区环水、科技、经促等部门应充分发挥信息平台的优势，整合资源，形成合力，在区产业部门扶持的新兴产业中选优选强，搭建沟通桥梁，解决股份公司投资缺乏优质项目的困难并推动建立股份公司可持续发展的备选项目库，充分发挥政府在股份公司异地发展中的引导和指导作用；三是优化股份公司发展软环境，彻底剥离股份公司所承担的治安、计生、环卫等社区管理职能，推动股份公司建立现代企业制度，使经营权和所有权相分离，引进高端人才管理企业，将股份公司逐步培育成真正的市场主体，自主独立参与市场竞争，从体制和机制上根本解决股份公司发展的出路。组织社会专业机构或专业人士，为各股份公司各层管理人员进行培训，提高股份公司人员的管理水平和专业水平，为股份公司后续发展优化环境，注入活力。

　　（2）加强动态管理，强化监管执行力。完善异地扶持项目在股份公司、街道办、领导小组办公室的三级管理，建立扶持资金管理制度和考核评价机制，加强扶持资金后续动态管理。

　　（3）进一步提高资金使用效益。一是提高政府部门工作效率，简化项目申报审核手续；二是盘活现有投资，提高项目经济效益，实现扭亏为盈。

　　（四）区2013年城镇保障性安居工程的***审计

　　1.审计评价

　　近几年来，我区以城中村改造升级为契机，积极推进棚户区（拆迁安置）改造和各项保障性安居工程建设，全面建立健全住房保障政策和管理制度，形成以廉租住房制度、公共租赁住房、人才公寓制度为主要形式的多渠道、分层次、广覆盖的新型住房保障体系，为改善困难群众居住条件、缓解区内人才住房困难、拉动投资和消费需求创造了必要条件。2013年，我区共筹集和安排保障性安居工程财政性资金72,004.97万元，当年支出总计65,421.11万元。保障性安居工程开工1210套，竣工及基本建成5477套，超额完成目标责任开工1200套和竣工5200套的任务。

　　2.主要问题

　　（1）部分公共租赁住房租金未及时收回。2013年1月至12月，应收公共租赁住房租金371.36万元，实收353.17万元，欠收租金金额为18.19万元，欠缴租金租户共31户，其中：人才实物配租15户，欠缴租金8.27万元，低收入困难家庭16户，欠缴租金9.92万元。

　　（2）硅谷公寓项目路口开设审批缓慢。该项目位于待建市政路的路口，开设申请于2013年8月提交，截至12月仍未获得批复，造成主要出入口不能施工，影响消防、人防、规划等专项验收。

　　（3）关于上年度审计披露未收回公共租赁住房租金17.86万元，已整改追回欠缴租金2.52万元，剩余15.34万元租金欠缴户为低收入家庭，因家庭经济困难造成无法完成追缴。

　　3.审计建议

　　（1）建议区保障性住房管理部门加大对欠缴租金租户的催缴力度，严格执行公共租赁住房管理办法。

　　（2）建议明确细化各相关主管部门在保障性安居工程建设、分配、管理过程中的权责关系，建立权责一致的问责机制，并将相关权责部门列为年终绩效考核主体，通过绩效考核，加强各部门间分工协助、协调配合，促进保障性安居工程顺利实施。

　　（3）建议对社会投资建设的保障性安居工程项目制定相应的管理办法，以便住房保障管理部门对社会投资建设的保障性安居工程进行有效的***管理。

　　二、2014年度绩效审计工作安排

　　按照区政府批准实施的《南山区2014年审计项目计划》，我区将开展以下4个绩效审计项目：一是根据市审计局工作部署，授权安排我区土地整备项目实施及资金使用情况审计；二是按照上级统一部署，继续对全区2014年城镇保障性安居工程进行***审计；三是计划开展对区教育系统专项资金绩效审计；四是对区2012-2013年度体育***公益金管理和使用情况进行审计。

　　专此报告，请予审议。