2021年财政会计监督检查公告

根据省厅鄂财监发[2021]10号、11号《湖北省财政厅关于开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》和《湖北省财政厅关于印发2021年度全省会计和评估监督检查名单的通知》的文件精神,阳新县财政局财政监督评价股于2021年8月16日至10月12日对教育系统四所学校和阳新县民政局开展了会计监督检查工作，现就检查中存在的具体问题公告如下：

1、五家单位都存在财务制度不健全的问题；

2、固定资产管理不严，没有设置固定资产台账，违反新的政府会计制度，漏记固定资产导致资产不真实27.94万元（其中：阳新三中8.55万元、白杨中学6.47万元、富川小学5.91万元、兴国镇中心小学7.01万元）、固定资产未计提折旧（五家单位都存在）；

3、报销费用未直达收款人2.12万元（其中：阳新三中1.37万元、阳新县富川小学0.75万元）；

4、未按规定事前审批，事后补办审批单42.02万元（其中：阳新三中24、40万元、富川小学2.20万元、兴国镇中心小学14.69万元、白杨中学0.73万元。）；

5、使用不合法、不真实的原始凭证报销费用8.48万元（其中：白杨中学5.51万元、富川小学1.08万元、兴国镇中心小学0.60万元、阳新三中1.29万元）；

6、违反国库收付制度，随意增加备用金5.70万元（白杨中学）；违反财务规定，使用现金支付大额费用8.13万元（白杨中学）；

7、报销费用未一事一结1.78万元（其中：白杨中学1.02万元、民政局0.76万元）；

8、违反政府采购规定，擅自采购119.87万元（其中：白杨中学109.80万元、阳新三中6万元、富川小学4.07万元）；违反政府采购规定，使用不合法的***3.80万元（兴国镇中心小学）；

9、食堂管理制度不完善，重复报伙食费2.25万元（民政局）；

10、超部门预算报销正常运转费用260.87万元（民政局）。

针对以上存在的问题，首先向各被检查单位进行了反馈，并征求了单位意见。同时下发了问题整改要求和整改时间，要求各单位在规定期限整改到位，并将整改的资料报阳新县财政局监督评价股存档备案。如在规定期限内不能整改或整改不到位的，将按《会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》进行处罚。

阳新县财政局

2021年10月20日