龙岗规划国土信息化基础设施建设消防改造工程竣工决算审计

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定及深龙审通〔2015〕337号审计通知书的要求，我局派出审计组，自2015年11月19日至2016年2月26日，对龙岗规划国土信息化基础设施建设消防改造工程竣工决算进行了审计。根据有关审计准则，深圳市规划和国土资源委员会龙岗管理局(以下简称深圳市规土委龙岗管理局)对其提供的与审计有关的工程结算资料、财务会计资料及其他证明材料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。审计机关的责任是对其审计并作出审计结论。

　　一、工程概况

　　该工程是对区中心城建设大厦2、5～11、16～20层原有消防设施进行改造。根据区发改局《关于龙岗规划国土信息化基础设施建设消防改造工程项目总概算的批复》（深龙发改〔2011〕7号），该工程计划总投资124.39万元（其中建安工程费106.76万元），资金来源为区国土基金。

　　该工程建设及报审单位均为深圳市规土委龙岗管理局，工程设计单位为广东富盈建设有限公司，监理单位为深圳市英来建设监理有限公司。工程施工由深圳市规土委龙岗管理局通过深圳市建设工程交易服务中心龙岗分中心公开招标，确定中标单位为深圳市富银消防工程有限公司，中标合同价为813 057.44元。工程于2011年5月开工，2014年9月竣工。经建设、施工、监理等单位共同验收，已完成合同约定的建设内容，工程质量评定为合格。

　　二、工程造价审计情况

　  该工程结算经深圳市规土委龙岗管理局及深圳市广得信工程造价咨询有限公司审核，报审造价988 882.28元，经审计，审定造价892 373.62元（其中建安工程造价834 373.62元），核减96 508.66元，核减率9.76%。

　　三、工程财务审计情况

　　该工程建设所需资金由深圳市规土委龙岗管理局在原区国土基金专户结余资金中列支。

　　四、审计评价

　　审计结果表明，建设单位提供的工程资料基本完整，能够反映本工程的建设过程。在财务管理方面，会计资料基本完整，所披露的会计信息基本真实反映了本工程建设资金的来源和使用情况。

　　五、存在问题

　　(一)多计工程造价96 508.66元。主要原因是送审结算工程量多计。

　　(二)未按规定及时报审工程竣工决算。该工程于2014年9月竣工，直至2015年11月, 深圳市规土委龙岗管理局才将该工程竣工决算报送审计，与《龙岗区政府投资项目管理办法》（深龙府〔2008〕29号）第四十二条“工程竣工验收合格后，项目建设单位应在60日内编制完成工程结算、竣工决算，报区发改部门委托审计部门审核，并在90日内将完整的建设项目有关资料报送区审计部门进行竣工决算审计”的规定不符。

　　六、审计意见及建议

　　(一)关于多计工程造价96 508.66元的问题。根据审计署等六部委联合颁发的《建设项目审计处理暂行规定》(审投发〔1996〕105号)第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予以调整”的规定，该工程结算中多计的工程造价96 508.66元予以调减，以审定造价892 373.62元进行结算。

　　(二)关于未按规定及时报审工程竣工决算的问题。建设单位在今后的工程管理中，应严格执行《龙岗区政府投资项目管理办法》的有关规定，及时报审工程竣工决算。

　　对本次审计发现的问题，请建设单位收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告龙岗区审计局。

　　本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告