中共旺苍县委农村工作委员会2019年部门决算编制说明

目录

公开时间：2020年11月26日

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作.............................................................................. 1

二、机构设置.............................................................................................. 2

第二部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明.................................................................... 3

二、收入决算情况说明................................................................................. 3

三、支出决算情况说明................................................................................. 4

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明....................................................... 4

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明................................................ 5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.......................................... 9

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明................................................... 10

八、政府性基金预算支出决算情况说明......................................................... 11

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明..................................................... 11

十、其他重要事项的情况说明...................................................................... 18

第三部分 名词解释..................................................................................... 20

第四部分 ***

***1........................................................................................................ 24

***2........................................................................................................ 33

第五部分 附表

一、收入支出决算总表............................................................................... 40

二、收入总表............................................................................................ 41

三、支出总表............................................................................................ 42

四、财政拨款收入支出决算总表.................................................................. 44

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）..................................... 45

六、一般公共预算财政拨款支出决算表..........................................................47

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 ..................................................48

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 ..................................................52

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表.................................................. 55

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表.......................................... 56

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表..............................................57

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 ....................................58

十三、国有资本经营预算支出决算表 .............................................................59

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作
     （一）主要职能。(一)贯彻落实***、省委、市委、县委有关农村改革发展的方针、政策，指导和牵头组织推进全县农业农村经济社会发展和农村改革中的全局性、综合性的重点工作，参与拟定全县农业农村经济发展中长期战略规划。(二)起草县委指导“三农”工作文件，研究制定农业和农村经济发展、增加农民收入的政策，参与推进农业产业化经营工作，检查督促***、省委、市委、县委农村改革方针、政策的贯彻落实和全县“三农”工作的推进，总结推广“三农”工作的成功经验和先进典型。(三)掌握和反映农村经济社会发展中的新情况、新问题，协调推进农村市场体系建设和农业对外开放与合作，参与建设新农村金融服务体系，参与农村劳务经济开发。(四)指导全县社会主义新农村建设工作，编制新农村建设总体规划并组织实施；负责全县全面小康建设政策研究，提出引导农民全面建设小康的规划措施；负责烟叶产业发展的政策研究、综合协调、指导服务。(五)负责现代农业发展的政策研究，参与推进农业产业化经营和特色效益农业发展，参与农业科技发展和农村社会化服务体系建设的指导工作。(六)贯彻执行农村经济体制改革政策，负责稳定和完善农村基本经营制度及县域经济发展的政策研究。(七)协调涉农项目工作，强化项目推进机制，检查、监督农业项目实施及涉农资金使用情况；负责乡镇和农口部门涉农目标的制定和考核；负责对农口部门行政执法工作的规范性、合法性、公正性监督。(八)协调县级涉农部门有关农村工作，配合县委组织部门加强县级农口部门领导班子建设和农村基层干部培训，协助县直机关工委指导农口部门党建工作，配合组织人社部门做好农口部门的干部管理和农业科技人员专业技术职务的评聘和管理工作，配合县级有关部门做好农村精神文明和农村基层组织建设工作。(九)负责县级农口部门及农村重大经济政策文件的审核把关，负责统筹全县涉农工作会议，负责县委农工委主任列席县委常委会议和县政府常务会议相关议题的准备工作。(十)承担县委安排的其他事项。
      （二）2019年重点工作完成情况。
       二、机构设置
       内设综合股、调研股、产业经济发展股、新村股四个职能股室，县农业产业化推进办公室、县新农村建设办公室、县烟叶生产领导小组办公室挂靠我委，下设新农村建设服务中心，属全额拨款事业单位。机构无变化。 
　　无纳入2019年度部门决算编制范围的二级预算单位。

第二部分 2019年度部门决算情况说明
        一、收入支出决算总体情况说明
       2019年度收、支总计1831.91万元，与2018年4297.61万元相比，收、支总计各减少2465.70万元，下降57.37%，减少主要原因是由于机构改革，新村建设项目资金预算到农业农村局。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计287.68万元，其中：一般公共预算财政拨款收入287.68万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元；国有资本经营预算财政拨款收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。

图2：收入决算结构图

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计857.33万元，其中：基本支出104.33万元，占12.17%；项目支出753.00万元，占87.83%；上缴上级支出0万元；经营支出万元%；对附属单位补助支出0万元。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计1831.91万元，与2018年4297.61万元相比，2465.70万元，下降57.37%，减少主要原因是由于机构改革，新村建设项目资金预算到农业农村局。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况
        五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
      （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
       2019年一般公共预算财政拨款支出857.33万元，占本年支出合计的100%。与2018年支出3267.51万元相比，一般公共预算财政拨款支出减少2410.18万元，减少73.76%。主要变动原因由于机构改革，新村建设项目资金预算到农业农村局。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出857.33万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出95.45万元，占11.13%；社会保障和就业支出11.24万元占1.31%，医疗卫生与计划生育支出7.07万元占0.82%，农林水支出735.59万元占85.81%，住房保障支出7.98万元占0.93%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为857.33万元，完成预算99.98%。其中：
        1.一般公共服务支出（类）决算为95.45万元，完成预算的99.81%。其中：
       （1）一般公共服务支出（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）：决算支出数为7.17万元，完成预算数的100%，主要用于三支一扶大学生工资支出；
       （2）一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行支出（项）：决算支出数为78.04万元，完成预算数的99.77%，主要用于在职干部职工工资福利支出及基本工业务费支出。
       （3）一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政事务管理支出（项）：决算支出数为10.24万元，完成预算的100%。
       2.社会保障和就业支出（类）：决算支出数为11.24万元，完成预算数的100%。主要用于：
       社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：决算支出数为11.24万元，完成预算数的100%，主要用于缴纳单位在职干部职工养老保险。
       3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）：决算支出数为7.07万元，完成预算数的100%，主要用于缴纳
在职干部职工医疗保险。
      （1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政
      单位医疗（项）：决算支出5.58万元，完成预算数100%，主要用于单位行政编制干部医疗保险缴费。
      （2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业
      单位医疗（项）：决算支出数为1.49万元，完成预算数的100%，主要用于单位事业编制干部医疗保险缴费。
      4.农林水支出（类）：决算支出735.59万元，完成预算数的43%。决算数小于预算数的主要原因是新村建设项目未完成审计，资金结余额度较大。其中：
     （1）农林水支出（类）农业（款）农业组织化与产业化经营（项）：决算支出14.37万元，主要用于新村建设及农业产业化专项工作经费；
     （2）农林水支出（类）扶贫（款）农村基础设施建设（项）：决算支出369.67万元，主要用于：2017年、2018年县本级新村建设项目支出46.89万元，2017年新村扶贫项目支出30.65万元，2018年新村扶贫项目支出65.04万元，2018年省级财政幸福美丽新村建设项目支出144.18万元，2018年非贫困村活动场所建设项目82.90万元。
     （3）农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫（项）：决算支出255.15万元，主要用于：2018年非贫困村活动场所建设办公设备采购支出172.80万元，2018年贫困村村级服务中心办公设备采购支出52.35万元。
     （4）农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）：决算支出80.59万元，2016年省市县美丽乡村试点村项目。
     （5）农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）：决算支出31.17万元，主要用于2016年省市县美丽乡村建设项目资金支出。
     （6）农林水支出（类）农村综合改革（款）对村集体经济组织的补助（项）：决算支出9.08万元，主要用于对普济镇秀海村2017年创建省级四好新村奖励补助支出。
     （7）农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）：决算支出数为72.57万元，主要用于2017年省级财政幸福美丽新村建设项目资金支出。
     （8）农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）：决算支出13.59万元，主要用于2016年省级财政幸福美丽新村建设项目资金支出。
      5.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：决算支出7.98万元，完成预算数100%，主要用于2019年单位干部职工住房公积金支出。
       六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
       2018年一般公共预算财政拨款基本支出104.33万元，其中：
人员经费90.84万元，主要包括：基本工资35.89万元、津贴补20.83万元、绩效工资7.5万元、机关事业单位基本养老保险贴缴费11.24万元、机关事业单位基本医疗保险等7.07万元、退休人员生活补助0.28万元、奖励金0.014万元、住房公积金7.98万元。
　　公用经费13.49万元，主要包括：办公费1.3万元、印刷费1.87万元、公务接待费1.8万元、工会经费1.14万元、福利费1.14万元、其他交通费6.24万元。
      七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
     （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
      2019年“三公”经费财政拨款支出决算为1.8万元，完成预算33%，主要原因是机构改革后，公务接待费绝大部分由农业农村局支付。
     （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
      2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算1.8万元。

图7：“三公”经费财政拨款支出结构
       1.因公出国（境）经费支出0万元。全年无因公出国。
      2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。公务用车已由机关事务局统一管理。
      3.公务接待费支出1.8万元，完成预算33%。公务接待费支出决算与2018年相比减少3.67万元，减少67%，主要原因是2017年机构改革后，公务接待费用预算到县农业农村局。
      主要用于执行公务、开展业务活动开支的住宿费、用餐费等。国内公务接待35批次，300人次（不包括陪同人员），共计支出1.8万元，主要用于接待上级单位和部门对我县实施乡村振兴战略、集体经济发展、农民增收、农村改革、烟叶发展、新农村建设等方面工作的检查指导和调研等。
      八、政府性基金预算支出决算情况说明
      2018年政府性基金预算拨款支出0万元。
      九、国有资本经营预算支出决算情况说明
      2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。
      十、其他重要事项的情况说明
     （一）机关运行经费支出情况
      2019年，县委农工委机关运行经费支出13.49万元，比2018年25.70万元减少12.21万元，减少47.51%。主要原因是机构改革后，工作经费预算到县农业农村局。
      （二）政府采购支出情况
      2019年，县委农工委政府采购支出总额225.15万元，其中：政府采购货物支出225.15万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于2018年村级公共服务中心办公家具、办公用电脑、打印机、标示标牌等。其中：授予小微企业合同金额225.15万元，占政府采购支出总额的100%。
      （三）国有资产占有使用情况
       截至2019年12月31日，县委农工委无公务用车，无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。

第三部分　名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
      2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
      3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
      4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 
      5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 
      6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 
      7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
      8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
      9.事务支出（项）：决算支出数为1.76万元，完成预算数的100%，主要用于三支一扶大学生工资支出；
      10.一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行支出（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出，如工资津贴支出。
       11.一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政事务管理支出（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的基他项目支出。
       12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
       13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
       14.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗支出（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。
       15.农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）：反映上述项目以外的其他用于农业方面的支出。
       16.农林水支出（类）扶贫（款）农村基础设施建设（项）：反映用于贫困地区乡村道路、住房、基本农田、水利设施、人畜饮水、生态环境保护等生产生活条件改善方面的支出。
       17.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫（项）：反映其他用于扶贫方面的支出。
       18.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）：反映农村税费改革后对村级公益事业建设一事 一议的补助支出。
       19.农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）：反映其他用于农村综合改革方面的支出。
       20.农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）：反映除化解债务以外其他用于农林水方面的支出。
       21.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保险部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
       22.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
       23.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 
       24.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
       25.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

26.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 ***

***1

中共旺苍县委农村工作委员会

关于2018年部门支出绩效自评情况的报告

       一、部门概况
      （一）基本情况
       中共旺苍县委农村工作委员会系县委工作部门，行使县委农村工作职能，级别为正科级。现有机关编制10名，其中行政编制9名，工勤编制1名，实有10名；事业编制5名，实有4名，缺编1名；领导职数4名（主任1名、副主任3名），实际配备4名。内设职能股室4个，即综合股、新村股、产业股、调研股;下属事业单位1个，即新农村建设服务中心;挂靠单位两个，即县人民政府农业产业化推进办公室、县新农村建设办公室;临设机构5个，即县委农村工作领导小组办公室、县烟叶生产领导小组办公室、县农村综合改革领导小组办公室、县政策性农业保险领导小组办公室、县实施乡村振兴战略指挥部办公室。
     （二）部门自评步骤及方法
      1.成立评价组。按照县财政局绩效评价工作要求，成立了主要领导为组长，分管副主任为副组长，相关工作人员为成员的绩效自评工作组。
      2.制定评价方案。自评工作组，对自评工作进行了认真研究和部署，制定了自评工作方案，明确了评价工作各阶段工作时间及具体要求。
      3.收集资料。认真核查2019年同级财政预算批复执行及部门整体支出情况，着重核查了内部控制制度执行情况、“三公”经费及资产管理和新村办专项支出情况，结合部门职能和年初制定的绩效考核目标，进行了绩效自评和问卷调查，收集了相关文件资料，进行分析整理。
      4.确定评价体系。按照旺苍县财政局《关于开展2019年财政支出绩效评价工作的通知》确定的部门支出绩效评价指示体系进行。
      5.进行自评。对评价过程中收集的资料进行分类汇总、归纳分析，依据县财政局设定的部门整体支出专项支出绩效评价指标体系进行了评分，形成了综合性书面报告。
　  （三）部门支出绩效评价自评得分情况

       二、部门财政支出管理情况
      （一）年度任务目标
       一年来，全面落实省、市农村工作部署，坚持稳中求进工作总基调，围绕目标要求，不断深化农业供给侧结构性改革，深入实施乡村振兴战略决策部署，全力打好脱贫攻坚战，为全县农业农村持续健康发展和顺利实现脱贫摘帽作出了突出贡献。
     （二）预算编制和执行（评价本单位在评价年度部门预算编制、报送、执行和部门决算编制、审查的时效性及质量等）
      1．部门预算报送时间。
     （1）报送时效。高度重视预算时效性，按财政局要求及时编制及报送预算。
     （2）编制质量。认真把好预算编制质量关，严格执行部门收支预算编制原则，按“人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按项目”的要求编制上报部门预算，做到了预算编制准确、基础信息和科目使用准确，预算编制规范，项目名称、绩效指标、项目内容说明合符规范，部门预算编制完整无漏项，二上数据审核无修改项。部门整体绩效目标能完整、合理反映我委年度职责履行情况；项目绩效目标编制明确、量化具体。
      2．预算执行。
     （1）预算执行刚性。严格执行预算，执行过程中未出现调整预算项目情况。
     （2）预算执行平衡。年度预算执行收支平衡，较好完成本年度农业和农村工作；人员支出部分严格按时间进度执行，年终未出现政策规定外的硬缺口。
     （3）部门决算编制和审查。2019决算是在年终与县财政局相关股室对帐基础上，根据年初预算和追加经费收支编制决算，县财政局相关股室对决算报表进行了严格审查。按时报送部门决算，决算数据真实准确，帐表一致。同时做到了部门决算编制人员与供养人员系统数据相符合。
     （三）财政资金收支管理情况
      1．财务管理。
     （1）会计机构和会计人员。按照财务管理要求，实行会计与出纳分设，设会计1人，出纳1人，会计具有从业资格证，会计机构负责人合符任职条件，加强预算管理、采购管理、资产管理、合同管理、项目管理。
     （2）内部管理制度。按照财务管理要求，不断加强和完善内控机制建设，制定了《账务管理制度》、《公务接待管理办法》、《差旅费管理办法》、《会计档案管理制度》、《资产管理制度》、《项目资金管理办法》，账务管理逐步完善。
     （3）会计核算。执行行政单位会计制度，加强财务核算，严格控制各项工作经费支出，按规定建立《总账》、《现金日记账》、《银行存款日记账》以及相应的《明细账》。使用合法、内容真实、要素齐全并经审核的原始单据作为编制记账凭证依据，准确、合规核算。
      2．财政政策执行。
    （1）国库集中支付。严格按县财政国库改革要求，单位各项经费实行国库集中支付，工资实行国库直发。
    （2）公务卡改革。严格按照公务卡制度改革要求，推行公务卡支付制度。严格按公务卡强制结算目录，单位在公务接待费和办公用品购买等方面大部分实行了公务卡结算。
    （3）政府采购政策执行。规范采购行为，严格执行政府采购政策。2019年村级公共服务中心办公设施设备纳入政府采购。

（4）非税收入征收管理。严格执行非税收入征管政策，我单位无收费项目。

（5）厉行节约。2019年，我委严格按照财务管理制度，使用经费开支应符合相关规定，无违反规定支出行为，厉行节约，加强各项费用管理，同时，严格控制“三公”经费支出，全年无公费出国费用支出，无购买公车费用，公务接待费使用在限额之内。

3．财经纪律。
    （1）审计监察。接受了由县纪委、县财政局组织的财务检查组的检查，没有出现乱发奖金津贴补贴、超预算超标准报销公务接待等违纪现象的发生。
    （2）预算执行动态监控。加强预算管理，所有经费实行大平台支付，全程接受动态监控。
    （四）项目绩效情况（评价本单位评价年度财政支出项目及绩效目标管理情况）
      1．绩效目标管理。
      一是领导重视，工作机制常态化。全县成立了由县委、县政府主要领导任组长，县分管领导为副组长，相关部门和乡镇负责人为成员的幸福美丽新村建设工作领导小组，全面负责幸福美丽新村建设组织安排、综合协调和督促检查工作。形成了县、乡（镇）、村上下联动、部门通力协作，齐抓共管的常态化工作格局，及时解决建设中出现的问题和矛盾，有效确保了幸福美丽新村建设组织领导到位。
      二是强化督导，项目管理日常化。站位全县脱贫奔康，对标贫困村退出和贫困户脱贫要求，精准规划新村建设行业扶贫项目，充分运用推进会议、每月通报、项目公示、落实工程监理等办法，加强项目监管力度。
      三是强化统筹，基础配套一体化。按照城乡一体化的要求，推进基础设施和公共设施向农村延伸，加快道路、农田水利、广电通讯等基础设施建设，着力形成布局合理的田网、水网、路网、电网，同步完善“1+6”公共服务设施，全面改善农村群众生活环境和居住条件，实现城乡基本公共服务均等化。
       2.项目绩效评价。
      2019年以来，我委认真贯彻落实县委坚决打赢脱贫攻坚战的总体部署，以脱贫攻坚新村建设项目为抓手，全面实施新村建设“五大行动”，大力改善贫困群众的生产生活条件，加强贫困村公共服务设施建设，有力确保了当年39个贫困村、2505户8769名贫困人口退出的年度任务的顺利完成。
       按照全县脱贫攻坚项目规划安排，2018年新村扶贫项目覆盖26个乡镇32个村及建档立卡贫困户，立足村情实际，尊重群众意愿，坚持缺啥补啥，重点支持困难群众人居环境条件改善和公共服务设施建设，以实施硬化院坝、硬化阴阳沟、改厨、改厕等人居环境改善和新建（改扩建）“1+6”村级公共服务中心为主要建设内容。
       紧紧围绕新村建设扶贫工作要求，奋力打好脱贫攻坚“春季攻势”“夏季战役”“秋季攻坚”“冬季冲刺”每一场战役，牵头召开行业扶贫调度会8次，坚持每月全县脱贫攻坚工作推进会上对新村建设项目情况做通报，敦促乡镇加快项目建设和报账进度，项目建设全面完工，并及时对报账项目进行验收，截止12月底，新村建设扶贫项目资金已拨付 1059.6万元，拨付率达85.4%。
       通过实施新村建设扶贫项目，一是贫困村“1+6”公共服务体系配套完善，农村公共服务功能进一步优化提升，有效补齐了服务群众“最后一公里”的短板，为实现农村公共服务均等化奠定了坚实有效的基础。二是贫困群众的人居环境条件得到大力改善，促进了良好生活习惯的养成，人们追求文明健康的生活方式越来越多，有效激发了他们的内生动力和感恩奋进的思想，为全面建成小康社会，实施乡村振兴战略、建设米仓人家新家园积累了强大的人气。
　　三、评价结论及建议
     （一）评价结论
      按照客观公正与实事求是原则,依据照部门整体支出绩效评价指标体系，进行分析评价，本年度评价得分为95.0分。
     （二）存在问题
　　一是内控制度建设不够完善；二是对项目管理的精细化管理程度还不够。
      （三）改进建议
　　一是继续加强对部门财务人员及参评人员的业务培训，提高绩效评价质效。二是加大年初预算力度，避免追加数额过大现象。三是加强学习，提高认识。组织干部职工继续学习《旺苍县财政支出绩效管理办法》，提高遵守财务管理制度的自觉性。四是加强内控建设，逐步完善内控制度，严格财务管理，杜绝出现违规违纪现象。


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中共旺苍县委农村工作委员会

关于烟叶生产发展资金项目绩效评价报告              

 
      根据旺苍县财政局要求，我委认真抓落实，精心抓部署，深入种烟乡镇、村社调研，全面开展烟叶生产发展政策绩效自评，现将情况报告如下。
　　一、财政政策基本情况
      依照《旺苍县人民政府关于做好2019年烟叶生产工作的意见》（旺府办函〔2019〕17号）对烟叶政策的相关要求（烟叶税实行全额征收，按入库金额全部用于烟叶生产，50%返还给烟农、30%返还给乡镇、20%留县用于烟叶生产发展），2019年烟叶特产税返还共计106.43万元，全部用于烟叶生产发展，其中烟农50%计52.15万元，以一折通的形式兑付给烟农；乡镇30%计31.29万元，主要用于烟叶基础设施的维护（包括烟路、微水池、烤房等建设及维修）；留县22.98万元，主要用于烟叶风险防控，种烟能手表彰奖励，烟叶生产工作经费支出等。
       二、评价工作开展情况
       (一)现场评价抽样选点情况。 通过实地走访、发放调查问卷等多种形式，现场抽取了种烟较为集中、种植面积较大、覆盖烟农较广、南北山具有代表性的枣林乡、盐河乡、双汇镇等3个种烟乡镇，占全县种烟乡镇的50%；现场及问卷调查烟农共16户，占烟农的20%。
       (二)政策总体评价。 我县烟叶生产基础差、底子薄，烟叶生产税收主要用于烟叶生产的政策能激发农户种烟的积极性，符合我县特色产业发展布局，有力支撑了烟叶产业持续健康发展，有效增强了烟农脱贫致富能力，切实壮大了农村经济实力，为我县实现全面小康夯实了坚实基础。
       三、政策绩效情况
      （一）经济性。一是科学性。烟叶产业属于国家特殊行业，并采取了与“双控”政策相匹配的财政政策，精准配套产业发展规模、数量和质效，突出政策的实效性，我县烟叶生产数量是严格按照上级下达“订单式”目标进行的生产，并配套了与之相适应的财政政策，有效确保了财政政策的精准投入和发挥资金功效最大化，实现了财政资金1+1>2的功效，2019年投入烟叶生产资金118.96万元，集聚整合撬动专业合作社、农户、行业企业投入烟叶生产资金500余万元。烟叶产业作为我县特色产业之一，已纳入农业产业发展十三五规划，对农民增收、农业增效、农村增绿有着重要作用。二是合理性。财政政策在我县种烟乡镇的科学设置、合理配套、精准投放，既符合我县烟叶产业的“定量”规划，又符合烟区烟农发展烟叶缺乏“起火粮”的客观需求，有效解决了特别是贫困烟农发展烟叶生产缺乏资金的现实问题。同时，以最小投入引导行业企业、烟叶生产合作组织、种烟农户多元化投入，既壮大了产业又保证资金效益的充分发挥，充分发挥了财政资金“四两拨千斤”的作用。
      （二）效率性。一是管理效率。建立健全烟叶烟叶生发发展资金管理办法，制定了资金分配方案、严格资金审批手续、拨付程序，实现了财政、主管单位、行业部门对资金的全程、全域、全覆盖监管，有力确保了资金高效、精准利用，把钱用在了刀刃上。二是执行效率。从县级部门、行业部门到乡镇、村社、烟农的资金分配、拨付、使用、管理、监督，都必须严格执行资金实施方案，资金拨付及时，无滞留现象。2019年投入返还税收用于烟叶生产资金118.96万元，集聚整合撬动专业合作社、农户、行业企业投入烟叶生产资金500余万元。三是政策效率。2019年烟叶财政政策的全面落地，有力支撑全县烟叶生产目标任务的全面完成和种烟农户人均增收1500余元的“双重”任务，有效确保了烟叶产业的持续、高效发展，有力夯实了产业脱贫基石，对脱贫攻坚起到了一定的推动作用。
       （三）效益性。一是社会效益。烟草行业部门总投资2100多万元，建成蓄水池378口、铺设引水灌溉管网78公里、沟渠6公里、机耕道4公里、山坪塘1个、提灌站1个、普通烤房670个、密集式烤房232座、农业机械292套、育苗设施320个，极大地改善了烟区农民的基础设施建设和生产生活条件，贫困村迈上了富裕村、一般村变成“四好”新村。首先，烟区基础设施有大改观，通过对烟区烟水、烟路、烟房及农机具配套的实施,大力改善了烟区供水条件,增加有效灌面,达到能灌能排,旱涝保收,促进烤烟生产稳产、高产和可持续发展，推进了扶贫攻坚进程。其次，促进农业生产总体水平提高，通过各种科学种烟措施实施和基础设施配套,逐步改善了农业生产基础条件和生产环境,起到了科学种烟的示范性,提高了当地农民的科学种田意识和农业技术水平,促进了当地农业生产总体水平提高。再次，烟叶产业可为返乡创业者提供创业平台。盐河乡中坪村种烟农户向刚，经过近五年的发展，建成了首个烟叶农场，农场现有整理后的土地500余亩，年种烟280余亩，产量达700担，产值77万元；自建烤房340平方米；附近农民在农场固定务工的有32余人，每年支出务工费用40余万元，不仅自己创业成功，还带动了11户精准贫困户脱贫奔康。二是经济效益。2019年，烟叶生产区域为６个乡镇、10个村、77户烟农，共计收购烟叶5000担，实现销售收入540.74万元、税收117.25万元，烟农人均纯收入增加1500元以上。同时，解决了部分农民就近务工的需求，人均种烟务工收入每年在10000元以上。三是环境效益。烟叶生产既利于耕地保护、有利于耕地轮作又利于生态保护、环境友好，切实保障了耕地高效利用、环境生态化发展，减少了土地搁荒和水土流失。四是满意度。通过对样本乡镇、村社、烟农的实地走访、问卷调查，群众对现有的烟叶税收资金用于烟叶产业发展政策较为满意，满意度达到95%。
       （四）公平性。我县烟叶生产发展现行政策是：县财政对烟叶税实行单列，不进入乡镇财政收入基数。烟叶税实行全额征收，50%返还给烟农、30%返还给乡镇，20%留县用于烟叶生产发展。一是及时兑现烟农的售烟款项，严禁给烟农打“白条”及时足额兑付到位，杜绝坑农事件的发生。二是烟叶税返还按烟叶产量兑付，较为公平；三是及时将烟叶税收返还给烟农部分足额兑现，确保我县烟叶产业健康发展。
       （五）可持续性。 一是持续运行。由于我县烟叶生产体制机制较为健全、基础设施配套较好、烟农增收明显、烟农技术较为成熟，烟叶品质在全市第一，为烟叶生产可持续发展具备了体系化、系统性有利条件，政策作用为烟农增收、行业增效十分明显，烟叶生产发展现行政策能持续发挥效益。二是持续需求。由于烟叶产业属劳动密集型产业，劳动用工量大，有效解决了留守老人和留守儿童、妇女就近就业的现实问题，通过现场调查，种烟农户对烟叶发展政策需求强烈。三是重复性。通过调查研判，我县目前推行烟叶生产政策与其它部门和行业政策界限清晰、路径分明、程序明了、作用各异，沒有重复交叉的归集。
       四、存在问题
       一是烟叶生产发展资金用于烟叶生产风险防控机制不够健全；二是烟叶生产发展资金对烟叶机械化生产投入力度不够。
       五、工作建议
       一是建立烟叶风险防控机制，减少烟农种烟风险；二是加大烟叶生产发展资金对烟叶生产基础设施建设投入力度，特别是对烟叶机械化生产的投入，以提高生产效率，增加烟农收入。

第五部分 附表

       一、收入支出决算总表
       二、收入总表
       三、支出总表
       四、财政拨款收入支出决算总表
       五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）
       六、一般公共预算财政拨款支出决算表
       七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
       八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
       九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
       十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
       十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

***：111101县委农工委2019年部门决算编制说明附表.xls