关于2018年度江宁区本级预算执行情况和其他财政收支的审计结果公告

关于2018年度江宁区本级预算执行情况和

其他财政收支的审计结果公告

根据审计法及上级审计机关统一部署，区审计局开展了2018年度财政同级审工作。对区财政局、4个街道园区、8家一级预算单位、4个专项资金进行了审计，还对援疆建设项目、部分村社区近3年财务收支、政府投资项目进行了审计调查。

审计情况表明，区本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。表现在：一是财政收入稳中有进，二是重点支出保障有力，三是财政改革深入推进。

一、 全口径预算执行及决算草案编制等情况

（一）财政收支预算执行情况：

2018年完成一般公共预算收入255.06亿元，占预算102.35%，比上年增长12.63%；完成政府性基金收入305.78亿元，占预算99.99%，比上年增长4.89%；完成国有资本经营收入5.2亿元，占预算102.43%，比上年下降23.46%；完成社保基金收入11.55亿元，占预算102.01%，比上年增长5.09%。

2018年完成一般公共预算支出242.22亿元，占预算96.96%，比上年增长13.52%；完成政府性基金支出299.4亿元，占预算89.43%，比上年增长5.96%；完成国有资本经营支出4.26亿元，占预算98.98%，比上年下降36.81%；完成社保基金支出10.55亿元，占预算100.62%，比上年增长6.83%。

（二）决算草案编制及地方政府债务情况：

2018年区一般公共预算收入255.06亿元，上级补助收入40.97亿元，上年结余6.82亿元，地方政府债务转贷收入30.28亿元，调入预算稳定调节基金24.29亿元，调入资金33.12亿元，收入合计390.54亿元；一般公共预算支出242.22亿元，上解支出71.39亿元，地方政府债务还本支出34.18亿元，补充预算稳定调节基金35.15亿元，年终滚存结余7.6亿元。

2018年，南京市转贷江宁区地方政府债券共计51.68亿元，截至2018年末，全区地方政府债务余额为290.28亿元。

（三）区本级审计发现的问题有：

1.个别项目预算安排不科学，未考虑上年结转结余。

2.非税收入11.13亿元未及时缴库，其中：非税收入9.3亿元，部分财政专户利息收入1.83亿元。

3.财政专户存量资金1.49亿元未及时盘活使用，其中：财政专项资金专户1.17亿元、农业资金专户0.18亿元、非税资金专户0.14亿元。

4.一般公共预算结转两年以上资金0.14亿元，未补充预算稳定调节基金。

5. 2016-2018年区本级对各街道园区一般性转移支付比例分别为58.12%、44.45%和49.27%，占比波动起伏较大，未按有关要求实现逐步提高。

6. 2016-2018年区本级公务卡等结算方式占授权支付比例分别为7.33%、9.45%和13.16%，占比均偏低。

7.少数预算单位或部分项目预算执行率偏低。

8.财政出借款0.2亿元未及时收回。

二、对10家一级预算单位延伸审计情况

审计部门对全区52家一级预算单位2018年预算执行进行了全面分析，2018全区“三公经费”支出为3663.27万元，比上年下降2.08%，审计中重点对8个部门及下属单位实施了延伸审计，审计发现的问题有：

1.项目支出228.36万元未专款专用，其中:区供销总社80万元、区残联77.36万元、区卫健委71万元。

2.区委党校567.69万元的异地教学培训项目未履行政府采购程序。

3.区委党校违规将学员楼部分楼层对外开展合作经营。

4.区残联“因公出国”费用5.4万元未按规定科目列支。

5.区卫健委某下属单位超标准发放津补贴541.23万元，违规列支招待费、苏果卡费用等89.6万元。

三、对东山街道、禄口街道、江宁高新技术产业开发区及未来科技城的延伸审计情况

2018年上述4个街道园区认真执行区人大批准的财政预算，较好完成了预算收支任务，但还存在一些问题：

1. 1.15亿元财政收入未及时缴入国库，其中：东山街道1.13亿元，江宁科学园205.48万元，禄口街道34.2万元，未来科技城14.57万元。

2. 3.45亿元专项资金结余截至审计日仍未下拨或收回，其中：东山街道3.41亿元，未来科技城446.02万元。

3.禄口街道违规调拨财政专户资金1.3亿元。

4. 190.1万元采购支出项目未按规定履行政府采购程序，其中：禄口街道112.4万元，东山街道77.7万元。

5.江宁高新技术产业开发区棚改项目获得政府补助资金7亿元，已支出3.71亿元，占比52.99%，获得国开行专项贷款4.3亿元，已支出1.52亿元，占比35.31%。政府补助资金及专项贷款使用率偏低。

6.江宁科学园8226.51万元往来资金长期挂账未及时清理。

四、4个财政专项资金的延伸审计情况

区审计局对乡村振兴、2016-2018年村级 “三资”管理情况、2016-2018年扶贫资金及2017-2018年度科技专项等4个财政专项进行了审计调查。审计情况表明，上述专项资金总体使用管理情况较好，审计发现仍存在以下问题：

（一）乡村振兴方面：

1. 禄口、谷里、横溪、湖熟四个街道配套资金1.28亿元不到位。

2.套取涉农专项资金397.43万元，涉及7个单位。

3.横溪街道部分社区违规申报套取惠农补贴资金580.63万元。

4.相关部门或街道审核把关不严，全区有43户和282名不符合规定的人员超范围超标准享受最低生活保障金等4类惠农补贴资金149.***万元。

（二）村级“三资”管理方面：

1.部分社区未按规定建立内控及台账制度，资源资产管理基础工作不扎实。

2.部分社区土地租金111.2万元长期未收到，出借款107万元长期未收回。

3. 汤山街道孟塘社区“为民服务”专项资金113万元未专项核算。

4.湖熟街道绿杨社区“家庭农场补助”等三个专项资金结余41.***万元，已超过一年，未按规定退回区财政局。

（三）扶贫资金方面：

1.区财政局2016-2018年在收到上级临时救助扶贫资金1378万元后，未及时有效运行临时救助扶贫工作机制，实际仅拨付59.83万元，资金结余1318.17万元。

2.淳化街道超范围发放急重病灾资金40.52万元。

3.汤山街道个别扶贫项目未实施或超付工程款。

（四）科技专项方面：

区科技局违规提取科技型中小企业技术创新专项资金管理费80.5万元。

五、江宁区对口支援新疆项目***审计情况

截止2018年8月底，江宁援疆资金当年到位4726万元，已支付项目费用4499.39万元，资金结余226.61万元。审计发现的情况主要有：本年度计划项目尚有18个未完成，资金结余226.61万元暂未拨付，还有个别项目存在程序不规范的问题。

六、对部分社区（村）近3年财务收支的审计情况

各社区财务管理基本规范，财务资料较真实地反映了财务收支情况，但还存在少数问题线索：

1.岔路社区报销私车费用5.32万元，以虚假事项报销茶叶款1.6万元。

2.禄口街道某社区原书记、横溪街道某社区原书记、原副书记涉嫌利用职务之便为本人或亲友谋取不正当利益以及以虚报、冒领等手段骗取财政资金等。

七、对固定资产投资情况的审计情况

审计部门2018年完成计划外工程结算审计项目628个，审计总金额21.42亿元，核减2.7亿元，核减率12.61%；完成土地收储成本审计18个，审计总金额23.98亿元，核减5.99亿元，核减率24.98%；开展4个PPP项目***审计，计划投资120亿；开展征地拆迁***审计14个、项目概算42.29亿元；实施政府投资***审计项目21个，计划投资额259.19亿元。存在的问题主要有：

（一）长江新济洲国家湿地公园建设项目问题有2个：

1.未按规定办理建设工程规划许可证等手续。

2.该项目收到财政资金2075万元，实际支付1635.09万元，资金结余439.91万元，未按规定退回区财政局。

（二）2016年度江宁区危桥改造工程问题有2个：

1.未按规定办理立项审批等手续。

2.超过合同约定进度支付工程款42.21万元。

（三）青龙山变电站工程征地项目存在麒麟街道违规支付青龙山变电站项目青苗附着物补偿款120.84万元的问题。

针对以上问题，区审计局将根据区人大常委会关于审计查出问题整改监督办法等文件的要求，督促有关部门整改， 整改情况将在年底前向区人大常委会报告。

八、审计建议

1.完善预算管理，提升预算管理效能。

2.建立规范高效财政运行机制，提高预算管理水平。

3.强化财政资金管理，提升科学理财效能。

4.强化预算执行刚性，规范财务收支行为。

5.加强涉农资金使用和管理，强化社区财务监管。

南京市江宁区审计局

2019年11月20日