我市国库管理制度改革取得显著成效

　　近年来，我市各级财政部门不断深化国库管理制度改革，充分发挥好财政国库“心脏”作用，努力打造服务保障、决策支撑、运营管理、风险防控的财政国库，管理制度改革取得显著成效。

　　完善财政资金内部运行工作机制。2013年，市财政局制定《泰安市财政资金管理规范（试行）》，对现有资金管理制度和管理要求进行全面梳理、整合和再造，为财政资金管理标准化、规范化、制度化提供了重要基础支撑。一是进一步完善内部控制规范。按照“精简、高效、制衡和不相容岗位相分离”的原则设置岗位，并严格执行AB角制度；严格实行三级复核和多方对账制度，特别强调国库科要由专职复核人员负责定期与银行和资金管理科室对账，并形成完整的对账记录和档案。二是规范资金内部工作流程。从指标下达、计划审核、资金拨付到资金档案管理整个过程的工作程序、完成时限和账务核对办法，特别是针对审计部门提出的直接支付审核监督流于形式问题，将直接支付审核由支付中心一科两审改为先由资金管理科室初审，并在《财政资金直接支付申请书》上签字，再由支付中心终审。三是进一步完善预算单位自有资金管理规范。本着有利于单位财务管理和财政部门实施动态监控的目的，将原由财政部门直接下达授权支付计划改为单位按规定自行报批计划并支付的正常模式。同时，为利于资金管理科室对这部分资金进行有效监督管理，增加了资金管理科室落实单位自有资金性质职责。四是规范了预算单位大额提取现金管理办法。预算单位单日提取现金一般不应超过3万元，年度提取现金一般不应超过当年基本支出预算的3%。确需超过上述规定提取现金的，预算单位填写《大额现金审批表》（一式四联），并附相关用途说明，报归口资金管理科室和国库科审核后到代理银行办理提取现金相关手续。通过该规范实施，进一步加强了财政资金管理，规范了财政内部运行流程，完善了内部风险防控机制，提高了资金运行效率和使用效益，确保了财政资金安全。

　　建立完善预算执行动态监控机制。部署应用预算执行动态监控系统，制订《预算执行动态监控管理办法》，初步建立了动态监控机制。一是开发预算执行动态监控系统。将国库集中支付管理的所有财政性资金纳入系统管理，确定监控节点，明确规范类预警、稽核类预警和监控类预警三类监控内容，制定多项监控规则。二是建立动态监控内部工作机制。市县两级制定《预算执行动态监控管理暂行办法》，对涉及相关科室的职责分工进行了明确。国库科负责牵头动态监控工作的组织协调、政策制定和汇总分析；预算管理科室负责对归口预算单位国库集中支付资金进行实时动态监控和处理；监督检查处负责对需要现场核实的预算单位重大违规问题，组织有关科室进行核查处理。三是明确违规处理办法。对监控过程中发现预算单位有违反本办法有关规定行为的，通过告知整改、暂缓资金拨付、通报处理等方式进行及时处理，确保问题及时解决，预算顺利执行。

　　规范预算单位账户管理。一是撤销预算单位实有资金账户。市级自2012年8月份开始，对预算单位银行结算账户进行清理整顿，共撤销、变更银行账户254个，单位上缴财政专户自有资金2.4亿元。除保留部分工会费专户、党费专户等专用存款账户，贷款户、经营收入户等一般存款账户、短期工程项目所开设的临时性账户，以及个别情况比较特殊的单位账户外，单位实有资金账户全部撤销。撤销后上缴财政专户的单位自有资金，在保持单位自有资金所有权、使用权和财务核算权不变的前提下，由财政部门实行代管，全部纳入国库集中支付管理。二是理顺四方面关系。1.理顺与事业单位登记管理部门的关系。设计《事业单位法人登记资金来源证明》，依据此证明办理事业单位法人登记或年检时，不再提供单位银行账户信息及验资报告；新设立事业单位不再开设验资临时银行账户，不再由主管部门拨付开办费。2.理顺与人民银行的关系。建立与人民银行经常性沟通和密切协作工作机制，充分发挥人民银行对预算单位银行账户的监督管理职能，预算单位所有银行账户的开设、变更、撤销，必须执行财政审批、备案制度，并定期与人民银行比对预算单位银行账户信息，及时处理单位违规开设账户问题。3.理顺与财政内部业务科室的关系。充分发挥财政内部业务科室更了解单位具体情况的优势，按照“预算管理与财务管理相统一”的原则，在单位银行账户审批中，先由财政相关业务科室对填报内容的合规性、合理性、真实性进行审核把关，提出意见后再由国库科按有关规定审核，逐步形成了程序规范、权责对等、相互促进、齐抓共管的内部工作机制。4.理顺与代理银行的关系。利用好代理银行在单位开户资料审查、按规定使用银行账户方面的监督作用。做好与《泰安市市级国库集中支付业务代理银行综合考评暂行办法》结合，将单位银行账户管理作为综合考评的一项重点内容，明确规定代理银行在单位账户开设、变更、撤销、使用方面的职责范围，督促代理银行严格审核把关，切实履行好监管职责。通过撤销单位实有资金账户、理顺各方关系，进一步完善了国库单一账户体系，构建协调有力的管理机制，规范了预算单位银行账户管理。