珠海市香洲区2013年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

珠海市香洲区2013年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

　　（二O一四年十一月十七日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》、《广东省地方预算执行审计条例》的规定，香洲区审计局对2013年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、2013年度区本级预算执行及其他财政收支情况

　　2013年，在区委、区政府的正确领导下，区财政局及各预算单位积极应对结构性减税政策的实施、国税分成体制改革、城管体制改革事权下放、财政刚性支出压力增大等复杂形势，不断细化预算编制，优化支出结构，加快预算执行进度，较好完成了全年预算执行任务。

　　2013年度财政预算总收入390566万元，财政预算总支出390337万元，收支相抵结余229万元。区本级预算执行情况良好，完成了年度的预算目标任务，但也存在一些制度不完善、管理不规范的问题，需要逐步改进和规范。

　　二、2013年度区本级预算执行审计情况

　　（一）财政资金管理审计情况

　　1．预算编制存在的问题

　　（1）部分项目支出预算编制不够细化，用途不明确。审计抽查发现，2013年的“国资收益-城管系统补充业务经费”预算安排2392.67万元和“国资收益-补充部分镇街经费1949.76万元,预算编制不够细化，使用范围不明确。

　　（2）部分转移支付专项资金连续多年预算执行率偏低。审计抽查发现，省市拨给镇街部分社区新农村专项资金830万元连续2至4年预算执行率偏低。

　　2.财税征缴管理存在的问题

　　（1）部分非税收入存放在财政专户未及时清缴入国库。截至2013年末，存放在各财政专户尚有各项非税收入2545.84万元未及时缴入国库，以上资金于2014年2月上缴国库。

　　（2）部分区属企业非税收入未及时上缴财政。

　　3.专项资金执行过程中存在的问题

　　（1）部分专项资金预算未有总体规划，难以达到预期效果。审计抽查发现，2010年至2013年安排香洲区新农村建设、特色社区建设及幸福村居创建资金共6251.67万元，分配给81个单位，四年累计预算执行率为41.2%，2013年底剩余资金3***2.27万元。由于建设资金缺乏总体规划，专项资金安排过于分散，造成有限的资金未形成集中合力，财政政策效果不明显。

　　（2）部分单位未执行预算项目规模较大。审计抽查4个单位的专项资金预算执行情况，发现2013年度共4553.89万元完全未执行。

　　（3）部分科学技术研究与开发资金超标准资助。审计抽查发现，2013年香洲区第二批科学技术研究与开发资金的资助超标准，区财政部门监督不到位。如：7个市立项技术中心，每个中心超标准资助了10万元，合计超标70万元。

　　4. 部分财政资金管理存在的问题

　　部分预算单位专用存款不符合综合预算管理。审计发现目前部分专用存款账户并未得到有效控制。截至2013年末，由区财政国库支付中心集中核算的各单位在用专用存款账户共192个，累计余额73475.60万元，今后应加大专用存款账户清理，防止资金滞留影响资金使用效益。

　　（二）部分预算单位及其下属单位仍然存在不规范支出行为

　　1.部门资产管理不规范。部分单位房产未办理产权登记，资产未登记固定资产账。

　　2.各镇（街）对下属企业的考核管理不规范。从9个镇（街）提供给审计组的资料表明，我区各镇（街）对下属企业的考核管理不规范，具体表现在以下情况：

　　（1）大部分镇（街）未对下属企业实行考核或考核未明确量化指标，尤其是企业费用指标。

　　（2）部分镇（街）与下属企业签订的考核责任书包含了在下属企业列支费用等不规范内容。

　　（三）政府重大投资和民生工程项目审计情况

　　1. 部分重大政府投资项目管理不规范。审计抽查发现，部分工程项目存在工程前期无概算、合同签订不规范、竣工验收手续不全等不规范的问题。

　　2. 已完工政府投资基建项目未及时纳入固定资产管理。审计抽查发现，2012年至2014年3月已经竣工验收交付使用且区财政局已作二次审核结算的香洲区政府投资基建项目，其中30个项目符合固定资产入账条件合计24602.84万元，20个项目符合公共基础设施入账条件合计10624.77万元，但截至2014年5月31日均未入固定资产或公共基础设施核算。

　　三、进一步加强区本级预算执行的建议

　　（一）进一步加强预算编制工作，提升科学化精细化水平

　　区财政部门和各预算单位应切实加强支出预算的测算，进一步规范预算编制，细化预算科目，不断增强预算编制的准确性和严肃性。

　　（二）建立健全预算绩效考核考评制度，提高资金使用效率

　　财政部门和各预算单位应建立健全预算绩效考核考评和监督管理制度，明确预算执行考核指标和奖惩办法，将预算执行情况和单位及负责人的工作业绩、年终考核挂钩，将责任落实到岗，任务落实到人，监督落实到位，增强加快项目进度的紧迫感。

　　（三）完善专项资金管理制度，确保专项资金合法合规

　　各部门应严格按照相关规定，进一步完善专项资金的管理办法，规范资金的使用程序，区财政部门作为专项资金预算和使用的监督部门，应加强监督管理。

　　（四）加强非税收入征缴管理，全面推动管理系统上线工作

　　区财政局应把我区非税收入管理系统纳入统一规划中，进一步促进非税收入征缴的规范性、及时性和有效性，全面提升我区非税收入管理的科学化精细化水平。

珠海市香洲区审计局

2014年11月17日