关于2020年度苏家屯区预算执行和其他财政收支的审计工作报告提出问题整改情况的报告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对2020年区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并将审计结果向区十八届人大常委会第三十四次会议进行了汇报，区人大常委会提出了审议意见，并对审计查出问题的整改工作提出了明确的要求。同时，区政府召开了审计整改落实专题会议，要求有关部门要高度重视审计整改工作，制定具体的整改措施，提出整改计划，认真抓好审计发现问题整改落实，并将整改结果报区审计局。现将各责任主体及相关预算部门的整改落实情况报告如下：

一、 审计整改落实总体情况

截止12月初，根据各责任主体单位及相关预算部门提报的整改材料，25个问题已全部进行了整改，其中：16个问题全面整改；8个问题进行了原因分析、情况说明，相关单位做出了改进承诺，提报了整改措施；1个问题正在整改中。此次审计整改纠正违规资金415.54万元，其中：追缴入库资金132.3万元，补记入账固定资产283.24万元，注销不合规银行账户6个，促进被审计单位制定和完善规章制度8项。对于目前尚处于整改过程中的问题，审计部门还将持续***整改情况，并适时向区委审计委员会汇报。

二、 审计整改落实具体情况

（一）财政管理审计整改情况

1.部分预算指标下达较晚问题

区财政部门承诺今后将严格执行《财政部关于进一步提高地方预算编报完整性的通知》（财预﹝2008﹞435号）要求，将资金及时下达各部门，并督促各部门加快使用效率，提高支出进度。

2.非税收入未及时上缴国库问题

区财政部门表示，2021年将依托辽宁省非税收入收缴电子化及财政电子票据管理系统，提高非税收入管理规范性，确保非税收入按时缴库。

3.预算执行严谨性有待提高，部分项目执行率不高问题

区财政部门将从编制2022年预算开始，通过财政一体化系统建立项目库，实现项目库全周期管理，对非入库项目不予安排预算，同时减少绩效不明显项目资金额度直至不予安排。

4.财政部门对各预算部门绩效评价工作监督不到位问题

区财政部门已下达《关于开展2021年度项目支出绩效监控及评价工作的通知》（沈苏财局〔2021〕24号），要求各部门开展预算项目绩效监控、新增项目事前绩效评价及部门整体绩效评价，将部门所有特定目标类项目全部纳入绩效评价范围。

5.会计核算基础工作存在疏漏问题

区财政部门全面检查国库集中支付系统信息填录情况，协调软件公司对付款要素设置填报条件，从技术层面杜绝此类情况发生。区财政事务服务中心要求各主管会计在办理相关业务时，保证信息准确完整。

（二）部门预算执行审计整改情况

1.预算编制不完整问题

针对该问题，10家预算部门已将相关利息收入缴入国库。区财政部门表示将加强非税收入预算管理，提高预算的准确性，保证预算的完整性。

2.预算编制不准确，追加预算比例过高问题

相关预算部门承诺今后将严格落实财政预决算编制的相关要求，加强预算管理，提高预算编制的准确性和精细化水平，做到不缺项、不漏项。

3.项目执行率不高问题

相关预算部门积极落实上年未执行到位项目，按进度支付项目资金，项目结束后，由财政统一收回项目结余资金指标。

4.结余结转及非税收入资金未上缴国库问题

相关预算部门已将累计结余结转资金全部上缴国库。区财政部门表示将进一步加强存量资金盘活工作。

5.固定资产管理不规范问题

针对该问题，2家预算部门已完善了固定资产管理制度，开展固定资产全面清查和资产卡片管理工作；1家预算部门履行了资产无偿划转手续，并进行了相应的账务处理。

6.未及时撤销银行结算账户问题

涉及此问题的3家预算部门6个银行结算账户均已撤销完毕。

（三）政策***审计整改情况

1.重大事项缺少议事程序问题

区城建局于8月中旬召开了审计整改专题党组会议，承诺今后进一步改进提高建设项目管理工作，杜绝此类问题再次发生。

2.未按规定履行基本建设程序问题

区城建局承诺今后将加强管理，严格执行基本建设程序，建立了项目法人责任制度、项目财务岗位责任制度等内部管理制度。

3.项目进展缓慢，未按计划开竣工，未竣工验收就投入使用问题

区城建局承诺今后将科学做好工期规划，严格依法依规履行工程前期基本建设程序，严格执行竣工验收制度。截止12月初，除牡丹街苏桃线泵站连接线项目正在收尾阶段外，其余项目均已完成竣工验收。

4.专项资金支出进度缓慢问题

涉及此项问题的中央直达抗疫特别国债资金已全部支付到位。

5.部分项目合同条款内容不规范问题

区城建局表示要加强合同管理，承诺今后在项目实施时，严格履行合同审核程序，确保合同条款内容规范。

6.部分项目实施效果存在瑕疵问题

区城建局做出决议，对项目存在瑕疵涉及未施工部分，在竣工验收时对工程量进行核减；太阳能路灯破损部分已完成修复。

（四）民生领域政府投资项目审计整改情况

1.未完成工程结算、竣工财务决算问题

区房产局已完成工程结算及财务决算审核，并出具结算、决算报告。

2.项目内控管理不规范问题

区房产局承诺今后将严格规范内控管理，在整改期限内，已建立了《招投标管理制度》《工程合同管理制度》《监理管理制度》等内控制度。

3.项目工程质量存在瑕疵问题

区房产局已对出现的问题作出处理，对晾衣架、单元窗等质量问题已责成施工单位完成整改。

三、2019年度预算执行审计未整改到位问题***情况

2019年北沙河污水处理8个项目工程结算和财务决算正在办理中，已经报区财政事务服务中心，正在进行结算审核。

审计工作报告指出的问题基本已经整改（或进行了情况说明和整改承诺），区审计部门将按照区人大常委会的审议意见和区委、区政府的部署，督促有关部门做好后续整改工作，确保问题全面整改到位，以提高审计监督效果，更好发挥审计监督作用。