兴文县发展和改革局关于2021年度预算执行情况审计发现主要问题整改情况的函

根据工作安排，县审计局对县发展改革局2021年度预算执行情况进行了审计，并提出了问题建议。现将整改情况公示如下。

一、积极推进问题整改

2022年3月17日至2022年3月31日，贵局审计组对我局2021年度预算执行情况进行了审计。4月28日，审计组根据《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定出具了审计报告（兴审报〔2022〕第3号）。按工作安排，及时召开专题会议研究部署，针对审计发现的问题，落实到分管领导和具体业务股室，明确完成时间节点，积极推进问题整改。

二、落实问题整改成效

（一）租用车辆运行维护费结算不规范，增加税费支出4330元

存在问题：2021年度，县发展改革局先后租用兴文县实力汽车有限责任公司车辆川Q8261E、川Q5806K，2021年7月至12月财务报账租用车辆使用费用77,838元，其中：租车费26,100元、燃油维修等费用47,408元、税费4,330元。按合同约定县发展改革局自行承担的燃油维修等费用47,408元(已含税)，县发展改革局在兴文县实力汽车有限责任公司重复开票结算，增加税费支出4330元。

整改情况：当前，我局暂无公务用车，均在太平实业公司租车维持机关日常运转，按租用车辆与公司进行结算。2022年6月，县公务服务中心印发了《兴文县公务出行车辆租赁（包车）管理办法（试行）》（兴工服〔2022〕5号），我局将严格按文件要求，履行报销手续。

整改结果：已完成整改。

（二）存款利息收入20,318.63元未缴财政非税收入专户

存在问题：2021年1-12月，县发展改革局自有存款账户存款利息收入20,318.63元，存于单位账户，记入“其他应付款--存款利息”，未缴入财政非税收入专户。

整改情况：4月15日，已将利息收入缴纳到县财政局非税收入专户。下一步，我局将严格按照要求，及时缴纳。

整改结果：已完成整改。

（三）固定资产财务核算不规范，漏记“固定资产”13,800元

存在问题：2021年2月28日4号凭证显示：购买办家具用品13,800元，记入其他应付款，未记入“固定资产”。

整改情况：已于2022年4月补记该笔固定资产，并列入我局资产系统。下一步，我局将严格资产管理，及时列入资产管理系统。

整改结果：已完成整改。

（四）未严格按照机关管理制度进行公务接待管理，公务接待报销依据不齐全

存在问题：经查阅县发展改革局2021年会计凭证发现：县发展改革局的多笔公务接待凭证***中，无派出单位公函的或书面说明。

整改情况：一是修改了《兴文县发展改革局接待用餐审批表》，涉及用餐均需提前审批，明确来宾人员以及陪同人员信息，接待金额等；二是强化“公函”的落实，在整个局机关形成了接待用餐必提供“公函”意识；三是存在无公函情况的，加强与具体经办人员进行沟通，完善工作方案，明确来兴时间、人员、工作事宜等具体信息，确因工作需要而开展公务用餐。

整改结果：已完成整改。

（五）12个项目未进行项目投资概算审批

存在问题：经审计抽查2021年县发展改革局审批立项项目12个均未进行项目投资概算审批，其中涉及县城市建设投资有限责任公司项目2个、兴文僰苗文旅有限责任公司2个、古宋镇人民政府2个、僰王山人民政府2个、大坝苗族乡人民政府3个、五星镇人民政府1个。

整改情况：县发展和改革局已要求涉及这12个项目的行业主管部门按照程序履行初步设计和施工图设计审批，并要求业主单位按程序申报政府投资项目概算审批。同时，要求行业主管部门对未开展初步设计审批的业主，依法依规予以相应的惩罚。

整改结果：已完成整改。

三、下一步工作打算

（一）严格按照各级对预算工作的要求，继续认真做好局机关预算执行管理工作。

（二）严格项目审批，督促行业主管部门强化项目投资概算工作，并做好监督管理，确保获得补助资金的项目按期保质保量完成。

（三）严格贯彻中央八项规定精神和省委省政府、市委市政府十条规定及其实施细则精神，落实党的政治纪律、工作纪律、财经纪律，要强化内部控制机制，明确惩戒措施，强化监督管理，保证制度有实效。

（四）加强单位内部各股室、局机关和其他相关单位之间的沟通协调，发挥协作作用，共同完成对预算执行项目审批、项目建设进度的监督管理。

兴文县发展和改革局

2022年7月12日