关于做好财政资金年度结算工作的通知

三财行[2006]25号

关于做好财政资金年度结算工作的通知

　　区直各有关单位：

　　为了规范各项资金管理，提高资金使用效率，做好各项资金的年终（12月份）对账、清算、结转工作，现将有关事项通知如下：

　　一、财政资金的核对、划拨和结转审批

　　由区财政局各支出业务股与预算单位进行核对和办理相关结转工作。

　　（一）人员支出、对个人和家庭补助支出。正常人员经费在核拨时按实计算，不作年终结转处理。但超出年初预算的人员经费一定要办理追加指标程序。

　　（二）公用支出。公用经费结余原则上全部结转预算单位下年使用，但结余资金不足1,000元的不作结转。支出业务股与预算单位核实公用经费结余后，在12月15日前支出业务股将预计指标结余数报送预算股调整指标账。在12月30日支出业务股将预算单位填报的《预算单位年度预算结余结转下年使用申报核定表》进行审核汇总，报主管局长、局长审批，报送预算股汇总。

　　（三）年初安排的预算专项支出。对年初有预算专项支出项目规定如下：

　　1．项目完成（或项目未开展），尚有部份结余资金，财政不作结转处理。预算单位核实专项经费结余后，填报《预算单位年度预算结余核消申报核定表》送支出业务股审核。

　　2．项目属跨年度完成，预算资金按进度核拨，财政作结转处理，但结余资金不足5,000元的不作结转。预算单位核实专项经费结余后，填报《预算单位年度预算结余结转下年使用申报核定表》送支出业务股审核。

　　（四）追加支出。追加支出有本区追加和上级补助追加支出。支出业务股与预算单位核对时，具体参照“年初有预算专项支出” 流程办理。但对12月20日后区长集中审批及上级补助追加资金，为简化手续，支出业务股与单位确认后，由支出业务股代预算单位直接填报《预算单位年度预算结余结转下年使用申报核定表》,待单位盖章后报主管局长、局长审批，即日报送预算股汇总。

　　二、年终财政资金计划审批和拨款事项要求

　　（一）国库集中支付资金（纳入国库支付的单位）

　　1．年初有预算正常经费、专项经费授权支付、直接支付计划申请截至12月20日止(除核消预算指标外，所有预算经费必须在计划内申报)，逾期不再受理。

　　2．追加专项支出经费授权支付、直接支付计划申请截至12月25日止，逾期不再受理。

　　3．代理银行办理国库业务（含所有的授权支付和直接支付）截止的时间为12月27日，逾期不再受理；12月28—29日支付中心、代理银行、预算单位完成对账签证；12月30日支付中心对单位授权支付额度（含专项的授权额度）余额全部注销。

　　（二）非集中支付预算拨款资金（非国库支付的单位）

　　1、年初有预算正常经费、专项经费拨款截至12月15日止（客观原因必须延迟的项目截至12月20日）。

　　2、追加专项支出经费拨款截至12月29日止。

　　（三）财政预算外专户资金

　　1、年初有预算经费拨款截至12月15日止(客观原因必须延迟的项目截至12月20日)。

　　2、追加专项支出经费拨款截至12月29日止。

　　特此通知

　　***：1．预算单位年度预算结余结转下年使用申报核定表

      2．预算单位年度预算结余核消申报核定表            　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二OO六年九月二十六日

　　主题词：财政　结算　通知

　　佛山市三水区财政局办公室 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2006年12月7日印发