关于汕头市龙湖区2020年预算调整方案的报告

2020年12月

龙湖区财政局局长  洪瑞彬

主任，各位副主任、委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会作龙湖区2020年预算调整情况的报告，请予审议。

　　我区今年1-11月一般公共财政预算收入完成168298万元，比去年同期可比口径增收796万元，增长0.48%，完成年度计划的90.23%；1-11月一般公共财政预算支出290226万元，比去年同期增支18091万元，增长6.65%，完成年度计划的97.31%。

　　根据今年1-11月份预算执行情况，为使我区公共财政平稳运行，根据《预算法》的规定，需对年初预算进行调整。

　　一、调整原因及原则

　　本次调整的主要因素有六方面：一是年初预算计划国有资本经营调入一般公共预算15000万元无法实现；二是年初预算计划其他资金调入一般公共预算18000万元无法实现；三是年初政府性基金预算国有土地使用权出让收入35000万元无法实现，仅实现15000万元；四是社保预算根据执行情况需作出调整；五是年度预算项目需要调剂，上级补助相对应项目支出以及上解支出变动；六是结合盘活存量资金的措施，需对一些项目支出做出重新安排。根据《中华人民共和国预算法》规定，坚持量入为出、收支平衡、不列赤字预算的原则，对今年预算执行情况进行调整。

　　二、本级公共财政预算调整情况

　　（一）预算收入的调整

　　2020年龙湖区公共财政总收入拟调整为363216万元，比年初预算334200万元调增29016万元，增长8.68%。其中

　　1.一般公共预算收入与年初计划一致，仍为186524万元。其中税收收入调整为141709万元，比年初预算149***6万元调减7937万元；非税收入调整为44815万元，比年初预算36878万元调增7937万元。

　　2.上级补助收入根据省、市财政部门下达的补助资金调整为137991万元，比年初预算增加33859万元，其中财力性补助46133万元，专项性补助91858万元。

　　3.年初计划国有资本经营预算调入资金15000万元，由于南澳水泥厂等国有资产出让进度问题无法实现，调减为157万元。

　　4.其他资金调入18000万元由于无法实现调减为0万元。

　　5.新增一般性地方政府债券28000万元，由年初10000万元调整为38000万元。

　　（二）预算支出的调整

　　由于本级公共财政预算总收入的调整，其中国有资本经营预算调入资金及其他资金调入共调减32843万元，年初预算一般性转移支付收入应修正为46133万元，调减2105万元，年初预算结转按上年结余情况应修正为544万元，调减1739万元，收回预备费733万元，上解支出减少327万元，合计收支缺口共35327万元，预算支出需做出适当调整。具体调整拟做如下安排：

　　一是为进一步贯彻《树立过“紧日子”思想 压减一般性支出有关措施》（汕龙府办〔2020〕37号）文件精神，调减原预算安排、至今尚未支出的项目资金18043万元，用于弥补财力缺口。二是调整原预算安排、目前已支出的项目资金15848万元调列“预拨经费”，待年终结算财力允许或盘活财政存量资金时再对该部分资金进行相应的账务处理。三是对上级增加的专项补助资金91858万元做出相应的支出安排。主要项目有:中央财政2020年城乡居民基本医疗保险补助资金5053.56万元、2020年特殊转移支付资金7020万元、基本公共卫生服务项目省级补助2125.96万元、2020年市级促进外贸稳定增长专项资金（支持市场采购出口方向）（第一批）1027.67万元等。四是上级新增28000万元新增一般债券，作出相应安排：汕头市龙湖区农村生活污水处理及雨污分流系统建设项目10000万元，昆仑山路（汕汾路-中阳大道）道路工程18000万元。五是根据上级下达文件，上解支出由35952万元调整为35624万元，调减328万元，其中：体制调整上解2***47万元。六是年初计划“上年结转”支出2283万元，按2019年的结余数，应修正为544万元，已开支的项目资金调至2020年一般公共预算区级支出。七是年初计划总预备费1000万元，安排新冠肺炎防控经费245万元、新冠肺炎核酸免费检测项目补助资金22万元。八是今年1-11月经区委区政府批准在政府综合协调准备金中安排了1998.5万元。主要是：拆除违规广告招牌专项经费300万元、泰山路北延一期（海河路-沿河路）道路卫生保洁经费144万元、疫情防控一线城乡社区工作者临时工作补助资金142.72万元、新津街道珠江路美食街整治提升工作经费150万元、水陇泵沟渠清理整治及箱涵改造项目建设资金150万元、补充2020年教师节慰问经费90.28万元、妈屿岛环境整治提升规划设计费用80万元、解决部分退役士兵社保接续单位缴费部分经费65.66万元、林百欣附属小学建设项目工程款60万元、拨付2018、2019年劳动大军慰问资金55.62万元、金园派出所深化推进“枫桥式公安派出所”创建工作经费50万元等。

　　综上所述，调整后全区公共财政预算2020年支出计划调整为363216万元，全区预算总收入为363216万元，收支相抵平衡，没有出现赤字。

　　三、政府性基金预算收支调整情况

　　1-11月我区政府性基金收入5651万元，按目前工作进度，预计全年能完成15000万元。政府性基金总收入由年初预算计划97119万元调整为126951万元，其中：一是国有土地使用权出让收入由35000万元调整为15000万元，二是上级补助由2473万元调整为32736万元，三是专项债务由57000万元调整为63000万元，四是新增抗疫特别国债13500万元。

　　根据上述调整安排，当年区本级政府性基金支出由36096万元调整为17715万元，压减18381万元，涉及项目资金调整为“预拨经费”方式，待年终结算财力允许或盘活财政存量资金时再对该部分资金进行相应的账务处理。该类项目主要有：推进教育现代化发展资金3000万元、地方政府性债券还本付息资金2676.50万元、新溪污水处理厂管网征地镇道村道建设资金2060万元、农业农村基础设施建设维护资金2000万元、扶持中小企业发展资金1500万元、农村人居环境整治资金1000万元、工业园区发展资金1000万元、扶持新经济发展资金990万元、陈厝合智感安防区建设项目缺口资金832万元、各街道新增环卫市场化作业面积保洁经费772.59万元、财政投资基建项目评审费600万元等。

　　上级补助由2473万元调整为32736万元，主要是2020年公立医疗机构发热门诊和诊室规范化建设补助资金1700万元、汕头高铁站枢纽一体化工程征地拆迁费用7767万元、市级涉农专项转移支付资金4874万元、黄厝围沟综合整治工程2000万元、农村生活污水治理暨“源头截污、雨污分流”市级奖补资金9546万元等，当年基金支出126951万元，收支相抵平衡。

　　新增抗疫特别国债安排农村生活污水治理暨“源头截污、雨污分流”经费13500万元。

　　专项债务63000万元主要安排了省级龙湖工业园区升级改造项目24000万元、产业园（龙东集聚区、万吉扩容）基础设施配套费20000万元、亚青会城市功能提升改造项目6000万元、龙湖区便民智慧机械停车楼4400万元、龙湖区农村人居环境综合整治建设项目4368万元、汕头市龙湖区第二人民医院医疗综合楼项目资金3000万元、汕头市龙湖区龟桥北排渠综合整治工程项目资金1232万元。

　　综上所述，调整后2020年全区政府性基金预算支出计划调整为126951万元，全区预算总收入为126951万元，收支相抵平衡，没有出现赤字。

　　四、国有资本经营预算收支调整情况

　　年初预计2020年度我区有其他国有资本经营预算收入，包括南澳水泥厂土地收储收益和原奥斯达扶梯厂土地处置等收入，但实际执行过程中，因收储方式和主体多次发生变化，南澳县及市有关部门均未能实现收储，本年度未形成土地收储收益收入；同时，原计划处置奥斯达扶梯厂土地也因涉及执行异议，亦未能如期实现处置收入，我区本年度未能实现原计划的其他国有资本经营收入。因此，2020年度区级国有资本经营收入较预算数大幅减少。现将国有资本经营预算调整如下：

　　区级国有资本经营收入拟由年初计划17053.08万元调整为802.90万元，其中：利润收入405万元；产权转让收入0万元；其他国有资本经营收入120.80万元；转移性收入39.02万元（中央企业退休人员社会化补助）；上年度结转238.08万元。

　　国有经营资本支出拟由年初计划17053.08万元调整为802.90万元，其中：国有企业退休人员社会化补助支出39.02万元，其他解决历史遗留问题及改革成本支出135万元，；其他国有资本经营预算支出471.88万元；调出资金157万元（调出至一般公共预算）。

　　五、社会保险基金调整情况

　　按照《广东省财政厅广东省人力资源社会保障厅关于做好养老保险基金委托投资收益确认的通知》精神，要求“在2019年社保基金决算中反映委托投资收益，确保账表一致。”2019年龙湖区委托省城乡养老保险基金运营本金4630万元，投资收益72.08万元。故将2019年城乡养老保险基金结余调增72.08万元，由17473.17万元调整为17545.25万元。加上机关事业单位基本养老保险基金上年结余18759.44万元，合计上年结余36304.69万元。

　　按照2020年龙湖区城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金的运行情况，结合可预见的影响基金收支因素，对龙湖区城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金的年初预算数做出调整。

　　2020年本级社会保险基金预算收入计划安排拟由年初计划29053.94万元调整为34542.22万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入调整为17870.24万元，机关事业单位基本养老保险基金收入调整为16671.98万元。

　　2020年本级社会保险基金预算支出计划安排拟由年初计划26874.75万元调整为41045.98万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出调整为23422.35万元，机关事业单位基本养老保险基金支出调整为17623.63万元。

　　收支相抵年终结余调整为29800.93万元，其中城乡居民基本养老保险基金年终结余调整为11993.14万元，机关事业单位基本养老保险基金年终结余调整为17807.79万元。

　　六、意见建议

　　鉴于今年以来财政刚性支出不断增加，税收收入受政策性影响持续低迷徘徊，年初计划的资产变现与土地出让因客观原因未能如数完成，财政收支压力越来越大。一般公共预算财力在落实省委省政府有关“三保”保障要求后已出现缺口。因此，建议各部门各单位应加大各级资金的统筹力度，持续抓好预算执行工作。提出以下几点意见：

　　1.继续强化财政国库资金调度能力，加快推进国库单一账户体系建设，规范预算单位银行账户管理。鉴于区财政国库集中支付电子化改革已顺利上线，拟统一设置零余额账户和基本账户，取消各预算单位原保留的过渡户，过渡户余额统一上缴财政预算作为存量资金统筹安排。

　　2.按1-11月运行情况，财力缺口仍有34197万元未能消化，需通过盘活部门预算安排至年终仍未能实现实际支出的区本级财力安排项目资金解决。区财政对年终部门结余的区本级专项除项目须持续安排的专项外，原则上一律收回总预算统筹不做结余结转。

　　3.随着新政策的不断出台和各项改革的大力推进，新增项目越来越多，资金需求量越来越大，区级财力难以全部支撑，特别是实施税收增量返还给街区，更是削弱了区本级可支配财力。建议各部门各单位积极采取措施向上级主管部门争取资金支持，减少区本级资金压力。财政部门将加大协调配合力度，提高工作效果。

　　以上报告，请予审议。