深圳市财政局关于开展2019年医疗卫生机构财政票据检查的通知

　　深财公票〔2019〕8号

各有关单位：

　　根据法治政府建设有关要求，为进一步规范市属医疗卫生机构财政票据使用管理，根据《财政票据管理办法》（财政部令第70号）《医疗收费票据使用管理办法》（财综〔2012〕73号）等规定，深圳市财政局（以下简称市财政局）近期将组织开展2019年医疗卫生机构财政票据使用管理情况专项检查。现通知如下。

　　一、检查对象及检查人员

　　（一）检查对象。按照“双随机一公开”监管工作要求，市财政局在市属医疗卫生机构中，随机抽取深圳市保健办、深圳平乐骨伤科医院、深圳市妇幼保健院、深圳市急救中心、深圳市儿童医院等5家单位作为检查对象（见***1）。

　　（二）检查人员。按照“双随机一公开”监管工作要求，

　　市财政局随机抽取2名持行政执法证工作人员组成检查组（详见***1）。

　　二、检查时间

　　2019年10月21日-11月22日。

　　三、检查内容

　　检查被检医疗卫生机构2018年1月至2019年9月医疗收费票据、公益事业捐赠票据及行政事业单位资金往来结算票据使用管理情况。如有必要，可对各医疗卫生机构2018年以前相关情况进行延伸检查。

　　（一)财政票据使用情况。

　　1.使用财政票据所执行的文件依据是否合法有效，是否存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等违规收费问题；

　　2.财政票据填写是否规范、准确、完整，票据填开金额与收取金额是否一致；

　　3.是否存在混用、串用、代开财政票据的行为；

　　4.是否存在使用财政票据收取经营服务性收费的行为。

　　（二）财政票据管理情况。

　　1.是否有专人负责管理财政票据，是否建立票据登记制度并设置票据管理台账；

　　2.是否按规定及时清理、登记、核销已使用的财政票据存根，并妥善保管；

　　3.是否存在擅自印制、买卖、转让、转借、涂改、伪造、销毁财政票据的行为；

　　4.是否存在丢失财政票据现象，如有丢失，是否按规定及时申明作废，并向财政票据监管机构备案；

　　5.是否存在违反财政票据管理规定的其他行为。

　　四、检查依据

　　1.《财政票据管理办法》（财政部令第70号）；

　　2.《财政票据检查工作规范》（财综〔2009〕38号）；

　　3.《医疗收费票据使用管理办法》（财综〔2012〕73号）。

　　五、检查方式

　　此次检查以单位自查和现场检查方式进行。

　　（一）单位自查。被检查单位按要求认真开展自查，整理汇总相关票据，准备好收费依据文件、票据台账及收费相关会计资料，如实填写自查表（详见***2），形成自查情况书面报告。

　　（二）现场检查。检查组进场，以行政执法全过程音像记录开展检查。检查人员根据检查内容认真核查被检查单位相关收费依据文件、票据使用管理情况、票据台账及会计资料等，仔细询问情况，做好情况记录和资料收集。

　　六、检查要求

　　1.被检查单位要高度重视此次检查，认真开展自查工作，按要求提供相关资料，积极配合检查组的检查工作。

　　2.检查组人员必须严格遵守工作纪律、廉洁规定和保密制度，依法行政，规范检查，做到实事求是、专业高效。

　　3.检查人员如在检查中存在违规违纪行为，被检查单位应及时向市财政局投诉或举报（投诉电话：83948199）。

　　***：1.检查对象及检查人员名单；

　　2.医疗卫生机构财政票据使用管理情况自查表。

　　深圳市财政局

　　2019年10月10日