机场路改造工程项目竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对机场路改造工程项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）立项审批、规划许可证、施工许可证、环评等情况

2014年11月18日，南京市溧水区发展和改革局出具了《关于溧水经济技术开发总公司报送开发区机场路道路改造工程可研报告的批复》（溧发改审[2014]424号），该批复载明：项目建设工期2年，总投资39519.73万元，新增建设用地136亩，资金来源自筹。

2014年9月12日，南京市溧水区环境保护局出具了“关于对《溧水经济技术开发总公司机场路、团山路等五条道路改造工程项目环境影响报告书》的批复”（溧环审[2014]182号），从环保角度分析，项目建设可行，同意建设。

（二）工程建设管理情况

该项目设计单位为南京万通城市建设设计咨询有限公司，设计费的合同价为工程建安费的1.3%，计入人民币455万元。

该项目招标代理为南京永泰工程咨询有限公司，中标序号为LS20140139，中介机构服务收费标准按照国家计价格(2002)1980号文收费标准的25%。

开发区机场路道路改造工程，施工单位为南京润华市政建设有限公司，中标编号为BLS140130—05SG，中标价为26516.09万元。道路照明工程，施工单位为江苏鼎峰环境建设有限公司，中标编号为BLS140130-07SG，中标价为779.10万元。

该项目监理单位为江苏建科建设监理有限公司，中标编号为BLS140130—02FG，中标价为410.67万元。

（三）工程造价审核情况

该项目机场路道路改造工程造价送审额为31103.72万元，审定额为28125.97万元，核减额为2977.75万元，核减率9.57%；路灯工程造价送审额为756.09万元，审定额为721.37万元，核减额为34.72万元，核减率4.59%。

（四）工程建设资金情况

截至2018年9月14日，机场路道路改造工程资金使用为15362万元。其中：付南京润华市政建设有限公司工程款14630万元，付江苏鼎峰环境建设有限公司工程款550万元；付南京万通城市建设设计咨询有限公司设计费182万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，开发区认真贯彻落实中央、省、市及区委、区政府的各项政策要求，积极推进市政道路项目建设，工程施工严格履行招投标程序，在这一民生工程方面取得了一定的成效。但审计发现，开发区在工程招投标、变更增加等方面还存在一些问题，需进一步改进和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）工程未经审批变更增加造价1609.88万元

审计发现该项工程存在未经审批变更增加造价现象，经审核发现未经审批变更增加造价合计1609.88万元，即：机场路道路改造工程中标价为26516.09万元，审定价为28125.97万元，变更增加1609.88万元。

（二）伪造结算材料，欲骗取工程结算价款274.24万元

施工单位提供的结算审核材料中有五份经开发区工程建设现场负责人签字确认的渣土费缴纳凭证，合计金额为287.2万元,   经审计人员核对发现，有四份渣土费缴纳凭证属于伪造行为。该项目实际缴纳渣土处置费为12.96万元，施工单位伪造结算材料，欲骗取工程结算价款274.24万元。

（三）项目设计服务费455万元未进行公开招标

该项目由建设单位直接发包给南京万通城市建设设计咨询有限公司进行设计，合同价为工程建安费的1.3%，计入人民币455万元，未公开招投标。

（四）项目建设资金未按规定单独建账核算

经对开发区财务审计发现，该项目设计费、监理费未按建设项目明细进行归集核算。审计发现支付给南京万通城市建设设计咨询有限公司538.5万元设计费款项中只能确认182万元为该项工程的设计费，其余356.5万元无法按具体建设项目进行归集；支付给江苏建科建设监理有限公司监理费218.77万元，也无法按具体建设项目进行归集。且未能提供与该项目建设有关的其他前期费用凭证。

四、审计建议

（一）严格执行项目建设程序。近几年开发区工程建设项目数量多、规模大，加强工程建设管理极其重要，不容忽视。建议开发区制定和完善工程建设管理内部控制制度，应严格按照基建程序，做好各项前期工作后再施工，特别是工程招投标、工程变更、各项建设许可等方面。

（二）加强工程建设现场管理。完善并落实“变更签证逐级限额审批制度”，现场管理人员、科室负责人、分管领导、主要领导应按照层级履行相应的限额审批权限，用制度管人，逐层落实监管，增强投资控制意识，防范国有资金损失浪费，建立责任追究制度，对现场管理人员权限过大，监控不落实等情况进行责任追究。

2019年12月2日