关于珙县审计局2020年部门预算编制的说明

按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

珙县审计局是地方县级审计机关，在地方本级人民政府和上一级审计机关的领导下，依法履行本行政区域内的审计监督职能职责。

主要工作：1.深化财政审计，继续打造财政审计大格局；2.创新审计方式，加大对政府性投资项目的审计力度；3.深化经济责任审计，继续构建经济责任审计大格局；4.深化民生项目的审计，促进公平正义和社会事业发展；5.提升履职能力，充分发挥审计“免疫系统”功能。

二、部门预算单位构成

珙县审计局下属二级预算单位2个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。主要包括：珙县投资审计中心、珙县计算机审计信息中心。

人员编制和实有数，编制总数27人，其中：行政编制13人，事业编制14人。实有职工 19人，其中：行政人员13人，事业人员 6人，工勤 0人，缺编 8人。

三、收支预算总体情况

（一）收入预算情况

珙县审计局2020年收入预算342.66万元，其中：上年结转0万元，占0%；一般公共预算拨款收入342.66万元，占100%。

（二）支出预算情况

珙县审计局2020年支出预算342.66万元，其中：基本支出225.66万元，占65.86%；项目支出117.00万元，占34.14%。

四、财政拨款收支预算情况说明

珙县审计局2020年财政拨款收支总预算342.66万元。收入包括：本年一般公共预算拨款收入342.66万元、上年财政拨款资金结转0万元；支出包括：一般公共服务支出298.80万元、教育支出0万元、社会保障和就业支出21.10万元、卫生健康支出7.40万元、住房保障支出15.36万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

珙县审计局2020年一般公共预算当年拨款342.66万元，比2019年预算数减少4.55万元。主要是项目支出有所减少。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出298.80万元，占87.20%；社会保障和就业支出21.10万元，占6.16%；卫生健康支出7.40万元，占2.16%；住房保障支出15.36万元，占4.48%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类)审计事务（款）行政运行（项）:2020年预算数为132.26万元，主要用于：机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:2020年预算数为0.9万元，主要用于：机关及参公管理事业单位开展审计工作项目生活补助。如：开展经济责任审计外勤工作餐。

3.一般公共服务（类)审计事务（款）审计业务（项）:2020年预算数为72.00万元，主要用于：聘请社会中介机构实施政府重大建设项目***审计服务。

4.一般公共服务（类)审计事务（款）审计管理（项）:2020年预算数为45万元，主要用于：机关及事业单位开展审计工作项目管理支出。如：领导干部离任经济责任审计、重大经济事项审计。

5.一般公共服务（类)审计事务（款）其他审计事务支出（项）:2020年预算数为0.58万元，主要用于：机关及事业单位开展审计工作日常管理支出。如：广告宣传费。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）2020年预算数为40.14万元，主要用于：部门下属事业单位机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

7. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:2020年预算数为0万元，主要用于：保障离退休人员经费支出。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2020年预算数为21.10万元，主要用于：实施养老保险制度后，按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:2020年预算数为0万元，主要用于：实施养老保险制度后，按规定由单位缴纳的职业年金支出。

10.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）:2020年预算数为0万元，主要用于：对建国初期参加革命工作的部分退休干部适当照顾的支出。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:2020年预算数为4.71万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:2020年预算数为2.54万元，主要用于：部门下属事业单位基本医疗保险缴费支出。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:2020年预算数为0.15万元，主要用于：机关及参公管理事业单位集中缴纳公务员医疗补助支出。

14.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2020年预算数为15.36万元，主要用于：部门按规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

珙县审计局2020年一般公共预算基本支出225.66万元，其中：

人员经费187.80万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费37.86万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况

2020年“三公”经费财政拨款预算数5.79万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费3.17万元，公务用车购置及运行维护费2.62万元。

（一）因公出国（境）经费较2019年预算下降0%。主要原因是近几年来未发生该项经费支出。

根据外侨办（港澳办、台办）批准的2020年因公临时出国（境）安排，拟安排出国（境）0人。

（二）公务接待费较2019年预算下降3.06%。主要原因是压缩公务接待批次。

2020年公务接待费计划用于接待市审计局调研组、接待各区县审计局交流学习组。

（三）公务用车运行维护费较2019年预算下降2.96%。

单位现有公务用车1辆，其中：轿车0辆，越野车1辆，多功能乘用车0辆。

2020年安排公务用车运行维护费2.62万元，用于公务用车燃油、维修、保险等方面支出。主要保障机关及下属单位审计项目等工作的正常开展。2020安排公务用车购置0万元。

八、政府性基金预算支出情况说明

珙县审计局2020年政府性基金预算拨款安排0万元。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2020年，珙县审计局所属各预算单位共1家的机关运行经费财政拨款预算为37.86万元，比2019年预算增加0.61万元，增长1.***%。

（二）政府采购情况

2020年，珙县审计局安排政府采购预算4.00万元，主要用于采购办公设备、公车运行维护、信息化建设运行及维护、物业管理等。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年底，珙县审计局所属各预算单位共有车辆1辆，其中，公务保障用车1辆（只有使用权，无资产权属）、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

2020年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2020年珙县审计局局117.00万元县级财政资金专用项目按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指局机关及下属事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指机关及参公管理事业单位开展审计工作项目生活补助。

5.一般公共服务（类)审计事务（款）审计业务（项）：指聘请社会中介机构实施政府重大建设项目***审计服务。

6.一般公共服务（类)审计事务（款）审计管理（项）：指机关及事业单位开展审计工作项目管理支出。如：领导干部离任经济责任审计、重大经济事项审计。

7.一般公共服务（类)审计事务（款）其他审计事务支出（项）

机关及事业单位开展审计工作日常管理支出。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指局机关离退休人员的支出。

9. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

11.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

14.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。 

15. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。　　

16.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

18.“三公”经费：纳入珙县审计局预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

***：表1.部门收支总表

表1-1.部门收入总表

表1-2.部门支出总表

表2.财政拨款收支预算总表

表2-1.财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）

表3.一般公共预算支出预算表

表3-1.一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表6.2020年部门预算绩效目标表 

表7. 2020年部门整体支出绩效目标表