利津县四查四看加强经济责任审计
一是查票据合规性,针对被审计单位财务列支存在不合规票据的问题,通过详细检查原始凭证,重点审查大额支出凭证,看是否存在虚假金额***、虚假内容***、税务部门代开但没有真实交易的***以及不合规***。
二是查政府采购落实情况,通过查看单位固定资产账目及原始凭证,对在政府采购目录范围的新购置资产取得的原始凭证进行严格审查,看是否实行政府采购。
三是查招待费超标准列支情况,通过对公务接待费实行专项审计,结合单位工作职能和制度规定,看公务招待费是否超标准列支。
四是查固定资产核算管理情况,通过与被审计单位有关人员交流座谈、实地查看、盘点等形式,看单位有无漏计、多计固定资产等问题。今年以来,已完成经济责任审计单位 8 个,查处违纪违规金额 3463 万元,占全部审计项目违规金额的 83.8%,其中使用不合规票据 154 万元,未执行政府采购 418 万元,超标准列支招待费187 万元,固定资产不及时入账 2704 万元。