关于黑山县2014年度财政决算（草案和2015年上半年财政预算执行情况的报告

黑山县财政局局长    周明

与会的各位领导，同志们：

我受县政府委托，向人大常委会报告2014年财政决算（草案）和2015年上半年财政预算执行情况，请予审议。

第一部分：2014年财政决算（草案）

一、2014年度财政工作回顾

（一）财政预算收支平衡情况

1、公共财政预算收支平衡情况

全县公共财政预算收入123000万元，上级补助收入205606万元，上年结余21511万元，调入资金3055万元，调入预算稳定调节基金22981万元，债券转贷收入7000万元，收入来源合计383153万元。

公共财政预算支出318690万元，上解支出197***万元，债券还本支出149万元，安排预算稳定调节基金26923万元，调出资金732万元，支出合计366258万元。年终滚存结余16895万元，减结转下年支出18099万元，减上年净结余-1207万元，当年结余3万元。

2、政府性基金收支平衡情况

全县政府性基金收入完成101192万元，上级补助收入10202万元，上年结余***28万元，调入资金732万元，收入来源合计118554万元。

政府性基金支出完成102191万元，上解上级支出792万元，调出资金1250万元，支出合计104233万元。年终滚存结余14321万元，减结转下年支出14321万元，当年收支平衡。

（二）重点支出安排和资金到位情况

全县公共财政预算支出完成318690万元，为调整后预算的94.6%，比上年增加28122万元，增长9.7%。

各项重点支出和法定支出情况：

1、农林水事务支出60836万元，同比增长7.4%，达到法定增长。

2、科技支出4781万元，同比增长9.6%，达到法定增长。

3、社会保障和就业支出67286万元，同比增长9.5%。

4、医疗卫生支出30622万元，同比增长31.7%。

（三）财政结余结转资金和预算周转金、预备费及预算稳定调节金安排和使用情况

1、上年结转资金使用情况

我县2013年结转到2014年使用的资金为22718万元，全部是上级专项结转资金，2014年当年列支14785万元，剩余7933万元，由于项目未完工，继续结转下年使用。

2、当年资金结余结转情况

2014年当年我县结转资金为10166万元，全部是上级专项资金，由于项目当年未完工，资金结转下年继续使用。

3、我县预算周转金共30万元，当年未使用此项资金。

4、2014年我县年初安排预备费500万元，执行中用于农作物病虫害防控和校车事故方面支出。

5、2014年我县预算稳定调节金共26923万元，其中2014年当年安排3942万元。

（四）各项财政改革实施情况

推进部门预算、国库集中支付和公务卡改革的完善工作，确保资金运行安全和提高使用效益。强化部门预算编制，规范预算追加行为，增强预算执行刚性约束，进一步压缩三公经费，2014年三公经费支出同比下降14.2%。加强国库资金管理，盘活存量资金，提升使用绩效。把政府和各部门的部门预算和三公经费预算在政府网站上公开，接受社会各界监督。

（五）向下级财政补助情况  

2014年，县级补助下级转移支付22734万元，保障了乡镇财政供养人员工资及时发放和机关正常运转。

（六）财政监督检查工作开展情况

构建“大监督”格局，对全县221个行政事业单位开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作专项检查；全年共对38个单位开展了惠农专项资金政策落实及会计信息质量监督重点检查。所有违规违纪资金得到了有效纠正。

（七）对本级人民代表大会批准的预算决议的执行情况

1、2014年预算安排情况

2014年初县人代会通过的公共财政预算收入为133000万元，公共财政预算支出为214000万元；县人代会通过的政府性基金收入预算为27370万元，政府性基金支出预算为27691万元。

2、财政收入完成情况

公共财政预算收入完成123000万元, 完成年初预算的92.5%，同比减少3700万元,下降2.9%，其中：税收收入完成83505万元，同比下降8.1%，占公共财政预算收入的比重为67.9%；非税收入完成39495万元，同比增长10.2%，占公共财政预算收入的比重为32.1%。

政府性基金收入完成101192万元，完成年度预算的365.4%,同比增加61802万元，增长156.9%。

3、财政支出完成情况

公共财政预算支出完成318690万元，为调整后预算的94.6%，同比增长9.7%。其中：县本级完成245614万元，同比增长21.1%；乡镇级完成73076万元，同比下降16.8%。

政府性基金支出完成102191万元，完成调整后预算的87.7%，同比增加45180万元，增长79.2%。

（八）上级财政补助资金安排和使用情况

全年上级补助收入205606万元，其中：返还性收入6352万元,专项转移支付收入90020万元，一般性转移支付收入109234万元，补助全部用于全县各项财政支出。

（九）国有资产运营及投融资平台工作情况

加强对资产中心名下现有资产的管理；做好融资贷款工作，为供暖公司申请贷款5600万元，为县中医院申请贷款140万元。发行4亿元通和公司债券，材料已上报国家发改委待批。以公开拍卖的形式处置国有资产，包括车辆54辆，房屋建筑物31座，处置收益2835万元已全部上缴国库。

第二部分：2015年上半年财政预算执行情况

一、2015年预算安排情况

公共财政预算收入安排120000万元，同去年持平。公共财政预算支出安排232000万元，比上年预算增长8.4%。

全县政府性基金收入安排29563万元，同比下降70.8%。政府性基金支出安排29563万元，比上年预算增长6.7%，比上年实际支出下降71%。

二、2015年上半年财政预算执行情况

（一）财政收入完成情况

1、公共财政预算收入

全县公共财政预算收入完成53019万元,完成年初预算的44.2%,同比下降32.8%。其中：

税收收入完成35574万元，占公共财政预算收入的比重为67.1%，比上年同期减少23978万元，下降40.3%；

非税收入完成17445万元，占公共财政预算收入的比重为32.9%，比上年同期减少1862万元，下降9.6%。

2、政府性基金收入

全县政府性基金收入完成19313万元,完成年初预算的65.3%,比上年同期增加6772万元,增长54.0%。

（二）财政支出完成情况

1、公共财政预算支出

前6个月，全县公共财政预算支出完成135982万元，为年初预算的58.6%，比上年同期减少26200万元，下降16.2%。其中：

（1）教育支出10489万元，同比增长2.6%。

（2）农林水事务支出21877万元，同比下降21.5%。

（3）文体传媒支出2537万元，同比下降1.1%。

（4）社会保障和就业支出31432万元，同比下降6.9%。

（5）医疗卫生支出12818万元，同比下降13%。

2、政府性基金支出

全县政府性基金支出完成15888万元，完成年初预算的53.7%，比上年同期减少3214万元，下降16.8%。

（三）当年预算稳定调节金使用情况

按照上级盘活存量资金的要求，我县将2014年一般公共预算收入结余和政府性基金结余3578万元，补充到预算稳定调节基金中，补充后调节金规模为30501万元。同时当年准备用预算稳定调节金安排18901万元，用于消化以前年度的挂账支出。

（四）预算执行中存在的主要问题

一是财政收入同比减收较多。今年由于收入任务调整，上半年未开展清理涉土税收工作，造成收入减收；同时，受营改增等政策性影响，五项主体税种收入持续下降，截止6月末，五项主体税种完成14175万元，同比减少4317万元，下降了23.3个百分点。.

二是收入结构不合理，缺乏稳定的税源支撑。收入中一次性增收因素较多；而新上财源项目还没有形成规模收入，没有真正的、可持续增长的税源型企业，致使财政收入增长后劲不足。

三是刚性支出不断增加，收支矛盾十分突出。与严峻的收入形势相对应的，工资、津补贴、养老金、医疗体制改革等刚性支出却不断增加，再加上年初原有的预算缺口，“保吃饭、保稳定、保运转”已经成为我县财政工作的重中之重。

三、上半年财政主要工作

（一）夯实财力基础，不断壮大财政实力

注重提升收入质量，防范和降低财政风险。把握真实税源，与两税密切配合，积极推进信息共享，主体税源和零散税源一起抓，杜绝跑冒滴漏。继续加大非税收入征管，不断增加政府可统筹财力规模。加大基金收缴力度，截止6月末，收缴企业养老保险基金6000万元，医疗保险基金3000万元，事业单位养老保险费3000万元，减轻了本级财政支出压力。

（二）强化政策解读，积极争取资金

到6月末，争取上级转移支付补助32400万元，专项补助84000万元，争取省养老保险借款1亿元（总借款额度为2亿元）；与其他部门联合上报项目14个，申请资金额度5300万元；为供暖公司申请购煤贷款5600万元。

（三）加大保障力度，积极打造民生财政

一是积极调度和筹集资金，上半年工资全部按月足额发放，并于7月初完成了全县离退休人员增加退休费工作。二是加强部门预算管理，在确保政权正常运转的同时，全力压缩“三公”经费支出。三是确保民生支出，上半年全县民生支出达到5.6亿元，第14次提高企业养老金标准，发放企业养老金4亿元，同比增长12%；认真开展公立医院医改工作，规范和完善已经收回乡镇卫生院的管理；投入资金1100万元，对县城污水管网和百姓休闲健身场所进行维修建设，并开展道路绿化和亮化工程；加快重点民生项目推进，县医院综合门诊楼和县第二幼儿园正加紧建设，滨铁路改造、县疫控中心综合楼等项目开始启动。

（四）落实惠农政策，开展宜居乡村建设

发放粮食直补资金1.38亿元,发放生猪调出大县奖励资金656万元；到位农业专项资金7735万元，改善农业生产条件和农民生活；农业综合开发总投资8026万元，完成土地治理项目6项，产业化经营项目5项；以一事一议财政奖补项目为抓手，推进宜居乡村建设，申报一事一议财政奖补道路建设项目52个，争取奖补资金3500万元，计划修水泥路81.04公里，路灯228盏。

（五）加强财政管理，全面提升监管水平

从今年1月份开始试行新的县乡财政体制，规范了县乡两级政府的财权和事权，减轻乡镇支出压力的同时促进了乡镇经济发展。到6月末，所有乡镇都完成了半年收入任务，其中5个乡镇超额完成全年任务。严格执行支出预算，规范支出管理，充分发挥政府采购、会计核算的关口作用。 55个县本级部门预算和“三公”经费预算、全县财政预算、县本级三公经费（汇总）预算在县政府门户网站同步公开。深化国库集中支付改革，扩大直接支付范围,强化公务卡结算管理。开展盘活财政存量资金工作，提升财政资金使用效率。认真开展涉农资金专项整治工作，并对县交警队13—14年度财政收支情况进行了监督检查。

四、下半年工作打算

（一）工作目标

公共财政预算收入实现12亿元，完成全年收入预算；积极争取和科学调度资金，全力以赴保工资、保运转、保稳定。

（二）重点工作

一是在按月完成市里收入指标的同时，把收入质量作为重点，进一步压缩水分，狠抓真实税收，不断提高五税收入占比，夯实财力基础，增加可用财力。要努力培植财源，形成新的税收增长点，确保收入不出现断层式下降，增强县域经济发展的能力。

二是加强资金调度，优先保障工资改革和养老保险并轨后的工资发放、养老金发放和政权运转；继续落实城乡低保、农村五保供养提标政策，改善低收入家庭生活；开展供水和供暖管网改造、城市绿化亮化和道路建设，进一步完善县城功能；围绕基础教育年活动加大教育投入，提升基础教育水平；推进公立医院医改和乡镇卫生院运营，为全县百姓提供优质医疗资源。

三是继续贯彻支农政策，严格规范种粮大户补贴、良种补贴、粮食直补、水库移民等补贴资金的发放；统筹使用奖补资金和村级维护资金，开展宜居乡村建设；做好2014年度农业综合开发项目收尾和检查验收，并尽早开始2015年度项目建设。

四是牢牢把握国家支持东北振兴政策契机，找准与我县契合点，在产粮大县奖励、棚户区改造、产业贴息、债券融资、文化旅游产业发展等方面多做文章，做好项目包装；继续拓宽融资渠道，积极争取建设资金，重点做好4亿元企业债券的发行等工作。

五是进一步推进依法理财。认真学习贯彻落实新《预算法》，继续深化预算和国库管理制度改革，研究建立预算绩效评价管理制度，进一步扩大“一卡通”发放范围，规范和强化乡镇财政资金和基本项目资金管理，严格支出预算，强化资金使用绩效；进一步推进预决算公开；加强会计监督和财政内部监督，拓宽检查覆盖面。

各位领导，同志们，下半年的财政工作肩负的责任将更加重大，面临的任务将更加艰巨。但在县委、政府的坚强领导下，在县人大和广大人民代表的监督、支持和帮助下，全体财政干部将克难奋进，尽职尽责，坚决完成各项财政工作任务，为建设充满活力的辽西强县作出财政人的贡献！