深圳市科汇通投资控股有限公司（含深圳市百旺信投资有限责任公司）2014至2016年度管理和运营情况绩效审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定和年度审计项目计划，我局派出审计组自2017年7月20日至2017年12月13日，对深圳市科汇通投资控股有限公司（含深圳市百旺信投资有限责任公司）2014至2016年度管理和运营情况进行了绩效审计，查阅了有关的文件、账册、会计凭证、合同、协议、会议纪要等资料，并运用***国资委国有企业绩效审计评价指标体系对管理和运营绩效情况进行评价。

　　一、基本情况

　　（一）单位基本情况

　　科汇通公司是南山区国有资产监督管理委员会直属的国有资产经营公司。该公司2000年3月成立，现注册资本70,000万元。

　　百旺信公司是科汇通公司在开发建设百旺工业园初期，经区委批准注册的国有独资企业，注册资本13,448万元。 2005年8月22日设立以来，始终与科汇通公司实行“两块牌子，一套人马”的管理模式。

　　（二）财务状况

　　截止2016年12月31日，科汇通公司（含百旺信公司）合并财务报表资产总额39.98亿元，负债总额2.55亿元，净资产37.43亿元，国有净资产17.86亿元，资产负债率为6.38%。

　　2014年度、2015年度和2016年度，科汇通公司（含百旺信公司）实现销售收入31.49亿元，净利润6.93亿元，其中国有净利润2.70亿元。

　　二、审计评价 

　　（一）盈利能力及增长状况。

　　科汇通公司（含百旺信公司）2016年比2014年利润总额增长近1.4倍，2016年度总资产报酬率9.70%，比2014年提高4.41个百分点，2016年度净资产收益率9.43%，比2014年度提高4.91个百分点。

　　（二）资产质量状况。

　　2014至2016年度科汇通公司（含百旺信公司）总资产周转率（次）分别为0.36次、0.32次、0.26次，均接近年度行业标准较低水平，表明该公司总资产周转情况不佳。应收账款周转率（次）分别为396.27次、349.73次、271.71次，均远高于年度行业标准优秀水平，表明该公司应收账款回收情况很好。不良资产比率分别为3.77%、3.04%、2.87%，均处于年度行业标准优秀水平，表明该公司不良资产逐年减少。

　　（三）债务风险状况。

　　2014至2016年度资产负债率分别为8.86%、7.91%、6.38%，远好于年度行业标准优秀水平，带息负债比率、或有负债比率等经济指标值也处于优秀水平。但另一方面，科汇通公司（含百旺信公司）部分子公司应收款项账龄时间长，回收难度大，存在一定风险隐患，据区国资委清查结果显示，预计可能形成的损失263.20万元。

　　（四）企业管理状况。

　　1.经营决策。根据科汇通公司（含百旺信公司）内控制度规定，公司重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项，必须由领导班子集体讨论决定，坚持依法决策、民主决策和科学决策。2014至2016年度，工程项目达到公开招投标标准的合同10项，金额22,279.42万元，均按规定进行招投标。抽查吉安项目和汇通大厦工程项目支出共131笔，金额9,467.18万元，报账流程和用款审批手续齐全、符合规范。

　　2.风险控制。科汇通公司（含百旺信公司）在9个管理岗位制定风险防控表，列明各岗位的权责清单、风险点及防控措施；通过向关联公司推荐和调整下属公司的董事、监事人员，派出产权代表参与企业经营管理和重要决策工作。截至2016年12月31日，科汇通公司（含百旺信公司）向全资、控股及联营公司共派出人员20人，其中全职人员12人，兼职人员8人。

　　3.制度建设。科汇通公司（含百旺信公司）按照区国资委关于区属国有企业经营预算管理、投资管理、监事管理、薪酬与考核管理、产权代表管理等规定，根据现代企业管理的需要，建立了41个内部管理制度，规范企业行为。

　　4.员工及薪酬管理。按照区国资委的要求，科汇通公司（含百旺信公司）每年11月末制定下个年度的职工薪酬预算编制报表并上报审批。每年对员工进行全面考核，以员工自评、部门评鉴、管理层评定的方法，形成以绩效为中心的员工评鉴和激励机制。

　　5.三公经费管理。科汇通公司（含百旺信公司）年度预算中，按区里要求未单独编制出国出境费用预算，未发生相关费用;车辆费用包含在其它费用中,未单独编制预算,实际支出情况：2014年度15.87万元，2015年度17.34万元，2016年度31.35万元，增长的主要原因是新租商务车一辆；业务招待费 2014至2016年预算合计287万元，实际发生274.23万元，其中2016年度预算87万元，比上年压缩13%，当年实际支出99.72万元，超预算14.62%。在报销手续上，存在费用支出原始凭证不完整的问题。审计检查326笔182.86万元业务接待费中，普遍存在餐费未附接待来函、购买商品未附电脑小票明细等现象。

　　（五）社会贡献状况。

　　1. 做大做强百旺信工业园，高起点引入高科技优势企业，为辖区经济的发展注入动力。科汇通公司在百旺信工业园的招商引资过程中，按照政府确定的战略定位和区域管理要求，引进具有相当规模和发展潜力的20家企业进驻园区，包括5家国内外上市公司，例如迈瑞、OKI、易方数码等效益好资信优的优质企业。初步实现了园区产业的集聚化发展，2009年起连续8年被评为深圳市“特色高科技产业园”，长年保持出租率在90%以上。百旺信工业园的设立对我区的经济发展作出了明显的贡献，园区企业工业产值从2008年刚建成时的75.6亿元到2016年的230亿元，增长了3倍多，年纳税近20亿元，并创造了一万多个工作岗位，实现了经济和社会效益双赢。

　　2.落实市委市政府特区老区手拉手项目，积极推进吉安项目建设。该项目是深圳市下达给南山区的对口协作项目，园区总建筑面积约19万㎡，2012年12月开始建设，一期I标段投入资金5,637.37万元，已于2015年7月完成，包括厂房2栋、宿舍楼1栋和配套综合楼1栋，建筑面积约4万㎡。该项目作为深圳与吉安联袂建设新型工业化产业示范基地，承接珠三角地区产业转移，探索特区带老区、沿海带内地的区域经济协作新路子，初步取得良好的经济效益和社会效益。项目第二阶段建设工作于2016年6月启动，总投资1.8亿元。目前项目招标方案已确定，待吉安有关部门核准备案后开展项目的建设工作。

　　3.上缴利润大幅度提高，积极参与扶贫工作。2014年以来,科汇通公司（含百旺信公司）上缴财政利润逐年增加（已按可比口径剔除广聚投控公司上缴部分）,2014年度456.05万元，2015年度为569.40万元，2016年度为1,344.71万元。同时作为全区扶贫责任单位，积极参与区委区政府部署的扶贫工作，2014至2016年，公司共投入扶贫资金194.81万元，其中扶贫专项支出119.88万元，驻村扶贫人员、公司扶贫经费支出共74.93万元。

　　三、审计处理及建议

　　对于上述问题，南山区审计局已出具了深圳市科汇通投资控股有限公司2014至2016年度管理和运营情况绩效审计报告，提出了具体的处理意见。 同时，审计建议：

　　（一）准确把握企业的战略定位，增强承担社会责任的能力。

　　科汇通公司（含百旺信公司）应准确把握区委区政府划定的功能类企业定位，以贯彻落实区委区政府战略部署和完成重大经济发展专项任务为主要目标，积极总结百旺信工业园建设和管理的成功经验，建设好吉安项目，探索国企承担社会责任与完善自身市场化管理的最佳经营模式。

　　（二）积极稳妥处理历史性遗留问题。

　　针对10家“僵尸企业”的问题，建议科汇通公司（含百旺信公司）在充分尊重历史、客观公正的原则下，按照“一企一策”逐个清理，认真梳理“僵尸企业”中产权不清、存在债务纠纷、相关资料登记不完整等情况，妥善处理历史遗留问题。处理过程中，尽早做好相关法律支持准备工作，积极稳妥处理应对法律纠纷，有效避免因僵尸企业自身的债务纠纷所引发的连带责任。

　　（三）完善百旺信工业园区建设，扩大示范效应。

　　针对百旺信工业园区土地未办红线等历史遗留问题，抓住当前市委市政府调整城市整体规划的有利时机，积极争取九区地块规划用途转变，在南山区总部经济战略布局引领下，使该土地资源得以充分利用。另外，要完善百旺信工业园区配套建设，紧盯优秀产业，扩大示范效应。

　　（四）积极有效推进吉安工程项目后续建设。

　　建议科汇通公司（含百旺信公司）积极推进投资项目建设，一是加快一期I标段项目工程资料的清理审核，及时完成工程结算；二是加紧开展吉安项目一期Ⅱ标段的建设工作，争取当地有关部门支持，力促项目早日完成建设；三是协同产业主管部门，加大吉安项目招商力度，真正发挥吉安项目承载我区产业转移作用，形成新的收入增长点。

　　（五）加强内部管理，完善内控机制。

　　建议科汇通公司（含百旺信公司）以区属国企统一选派财务总监为契机，充分发挥财务监督作用，进一步完善和提升内部管理制度和审核机制，全面执行国家有关财经法律法规和财务制度，严格审核费用支出的合理性、真实性以及原始凭据的完整性，控制企业费用支出的增长，实现区属国企的提质增效。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对于审计发现的问题、提出的建议，科汇通公司高度重视，采取措施积极落实整改。

　　（一）关于总资产周转率偏低的问题。

　　主要受公司大部分为物业资产限制，同时受大部分投资项目尚在投入还未到产出阶段的影响，下一步将会随着投资收益的形成而稳步提高总资产周转率。

　　（二）关于部分应收账款回收难度大，存在一定风险隐

　　患的问题。

　　科汇通公司在尊重历史的前提下，针对263万元的应收账款清单逐一核对清查，结合僵尸企业的处理进行清理，截至2017年底已清理3项，涉及金额51万元，现阶段正在进行第二轮清理。

　　（三）关于部分费用报销手续不完整的问题。

　　科汇通公司制定了《业务招待管理办法》，并于2018 年7月1日执行，明确规定了业务招待费报销时需列明接待事由、接待人数等相关信息。对没有预算、没有按照规定程序报经单位领导批准，以及违反标准和扩大开支范围的餐费开支，公司财务人员不予付款；同时要求报账手续在接待活动结束后一个月内按流程办理完毕，以加强费用报销管理，提高业务招待费等支出管理力度。