内江市市中区2021年度区本级预算执行和决算草案编制及其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定和2022年审计工作计划，内江市市中区审计局派出审计组，自2022年4月11日至2022年6月30日，对内江市市中区2021年度区本级预算执行、决算草案编制及其他财政收支情况进行就地审计，审计中重点关注了预算编制和绩效管理、重大政策和专项资金管理等方面情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

市中区2021年一般公共预算收入总计563038万元、支出总计562602万元，结转结余2436万元；政府性基金收入总计139385万元、支出总计139258万元，结转结余127万元；国有资本经营预算资金收入总计325万元，支出总计325万元；2021年社会保险基金收入完成14757万元，支出8750万元。

审计结果表明，2021年财政收支总体平稳，绩效管理逐步规范，争取债券资金为促进经济稳增长提质增效发挥了作用，但也存在以下问题。

二、审计发现主要问题

（一）预算收入管理方面。非税收入上缴不及时，一是截至2021年12月末，区财政局非税专户未将各单位缴入的非税收入缴入国库。二是截至2021年12月末，2个预算单位未及时上缴非税收入1.01万元至专户。

（二）预算编制和绩效管理方面。一是采购预算编制不细化，6 笔采购预算未具体到项目。二是因单位未及时录入绩效或提交方案，未及时将上级转移支付资金下达到各单位。三是项目目标绩效测算不规范。46个预算单位 121 个项目目标项目目标绩效测算依据编制不明细，未按要求列出经费组成明细情况。四是未按要求建立健全绩效评价结果反馈制度和问题整改责任制度。

（三）存量资金清理盘活方面。一是收回资金未统筹使用。二是已收回存量资金统筹使用效益不佳。市中区2018 年以前收回的存量资金 461.10 万元未在两年内使用完毕。三是4个部门存量资金16.37万元未及时清理盘活。四是存量资金预算指标台账与总预算会计明细账不一致。

（四）重大政策和专项资金管理方面。一是未制定实施细则。截至 2021 年12月末，市中区未制定地质灾害综合防治体系建设项目和资金管理实施细则。二是未按要求执行抢险救灾项目程序。3处地质灾害隐患项目未召开联席会议确定承建单位资质、项目工期、结算下浮率、计价原则等内容。

三、审计处理和整改情况

对上述问题，区审计局已依法出具审计报告，对违反财经纪律的行为作出了审计决定，其余问题被审计单位正在整改之中。

区审计局

区审计局