屏山县人民政府关于2019年县级财政收支预算调整的报告

县十六届人大常委会

第二十四次会议资料

屏山县人民政府

关于2019年县级财政收支预算调整的报告

2019年11月29日在县十六届人大常委会第二十四次会议上

                         屏山县人民政府常务副县长   冷远林

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，特向县十六届人大常委会第二十四次会议报告我县2019年县级财政收支预算调整情况，请予审查。

今年以来，受宏观经济形势变化和国家减税降费政策等因素影响，县级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算较年初预算发生变化，在认真分析国家宏观政策对全县经济、社会发展产生的影响、1-10月我县经济运行状况、县级财政收支预算执行情况和11-12月县级经济、社会事业走势的基础上，拟对2019年县级财政支出预算作如下调整。

一、地方政府债券资金预算调整方案

（一）2019年地方政府债务举债规模

截至2019年10月31日，我县政府债务余额28.41亿元，其中：一般债务余额18.76亿元，专项债务余额9.65亿元。主要构成均为转贷地方政府债券资金28.41亿元，其中：一般债券资金转贷18.76亿元，专项债券资金9.65亿元。我县2019年政府债务限额299869万元，其中一般债务194810万元，专项债务105059万元。与上年相比，新增债务限额24868万元，其中一般债务2868万元，专项债务22000万元。

为筹措资金支持经济社会发展，县政府拟在省政府批准的债务限额内，新增举债24868万元，全部为省政府转贷的地方政府债券。其中一般债券2868万元，专项债券22000万元。

（二）2019年新增政府债券预算调整

按《预算法》及相关政策规定，新增一般债券收支纳入一般公共预算管理，新增专项债券收支纳入政府性基金预算管理。省上下达我县2019年新增债券24868万元收支纳入本次预算变动，其中一般性债券2868万元，专项债券22000万元。具体项目安排为：

1.安排县教育体育局公办幼儿园建设1124万元，其中：书楼镇碾米村幼儿园建设项目729万元，新安镇中心幼儿园扩建项目395万元。

2.安排县卫生健康局儿科服务能力类：妇幼保健和计划生育服务中心500万元。

3.安排县住建城管局生态环保类：人居环境三年行动整治环卫基础设施项目844万元。

4.安排县水利局生态环保类：人居环境三年行动整治环卫基础设施项目400万元。

5.安排县文广旅游局：向家坝水电站淹没区（四川）地面文物复建工程及马湖古城文旅融合发展项目1000万元。

6.安排县自然资源规划局：县城市开发和园区建设项目10200万元。

7.安排县住建城管局：高铁核心区客运枢纽及配套基础设施项目2100万元。

8.安排县卫生健康局：县人民医院住院综合大楼建设项目5000万元。

9.县工业园区管委会：东西部扶贫协作海屏纺织产业示范园企业服务综合体及路网建设项目3700万元。

二、2019年县级一般公共预算收支调整方案

（一）收入预算调整

1.税收收入。调增6691万元，调减8037万元，品迭后调减1346万元。具体的增减项目及原因如下：

——调增企业所得税4121万元。主要原因是向家坝电站今年企业所得税增加，另金石新材料公司和农商行汇算清缴了去年企业所得税县级收入440万元。

——调增个人所得税600万元。主要原因是今年年初恒源公司补缴了过去两年个人所得税县级收入400万元，再加上今年二手房交易市场活跃，个人所得税同比增收。

——调增资源税300万元。主要原因是今年向家坝电站水资源税增收。

——调增印花税100万元、土地增值税300万元、契税700万元。主要原因是房地产企业进入集中交房期，相关房屋买卖税收增加。

——调增耕地占用税570万元。主要原因是上级批准的征地指标较年初预计增加。

——调减增值税6132万元。主要原因是今年国家大力实施减税降费政策，增值税税率由16%下调至13%之后，增值税收入减少，尤其是向家坝水电站增值税收入减少。

——调减城市维护建设税1000万元、房产税600万元、城镇土地使用税200万元。主要原因是国家减征小规模纳税人六税两费（六税指资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税，两费指教育费附加和地方教育费附加），导致相关税收较年初预期减少。

——调减环境保护税105万元。主要原因是今年高污染企业受环保督察影响减产，导致环境保护税减收。

2.非税收入。调增6271万元，调减8***8万元，品迭后调减2377万元。具体的增减项目及原因为：

——调增行政事业性收费收入1174万元。主要原因是今年水土保持补偿费、诉讼费、防空地下室易地建设费较去年增长较多。

——调增罚没收入1943万元。主要原因是今年加大核查力度，环保罚没收入、安全罚没收入增加，另检察院缴纳刘某行贿案违法所得880万元。

——调增捐赠收入2348万元。主要原因是增加烟草公司对中坝水库的捐赠收入。

——调增政府住房基金收入（政府公租房租金收入）6万元。

——调增其它收入800万元。主要原因是新增国土部门缴纳的土地（矿）产交易手续费和公安部门缴纳的五粮液划拨工作经费、“7.09”假烟案违法所得。

——调减专项收入1438万元。主要原因是国家减征小规模纳税人两费（教育费附加和地方教育费附加），导致专项收入减收。

——调减国有资源（资产）有偿使用收入7210万元。主要原因是今年可出售的国有资产较预期减少。

上述一般公共预算收入品迭调减3723万元。调整后，县级当年一般公共预算收入为78217万元，加上上级补助收入133709万元，接受其他地区援助收入3770万元，地方政府债券转贷收入17167万元（新增债券2868万元，再融资^①14299万元），调入预算稳定调节基金160万元，调入资金（从国有资本经营预算调入）100万元，上年结余收入14040万元，当年收入总计247163万元。

（二）支出预算调整

县十六届人大四次会议批准一般公共预算支出14***11万元（上级提前告知专项转移支付补助收入安排36553万元、年初切块预算22712万元），执行过程中，因上级财力补助增加、优先保障“三保”支出、全力助推脱贫攻坚等原因，调增县级一般公共预算支出10722万元，调减4486万元，品迭后调增6236万元。具体调整项目为：

——调增一般公共服务支出4967万元、公共安全1102万元、教育支出485万元、科学技术支出38万元、文化旅游体育与传媒146万元、社会保障和就业732万元、卫生健康支出1790万元、节能环保支出119万元、城乡社区支出215万元、农林水支出88万元、交通运输支出272万元、自然资源海洋气象支出678万元、粮油物资储备19万元、灾害防治及应急管理支出56万元、其他支出14万元、债务发行费用1万元。

——调减资源勘探信息支出500万元、商业服务业支出479万元、预备费1100万元、债务付息支出2407万元。

调整后，一般公共预算支出为152***7万元，加上新增一般债券安排支出2868万元、上级新增专款安排支出50047万元、接受其他地区援助收入安排支出3770万元以及上年结余安排支出14040万元，全县一般公共预算支出223372万元；再加上上解支出9120万元、援助其他地区支出372万元、地方政府债券支出14299万元（再融资），支出总计247163万元，收支平衡。

三、2019年县级政府性基金预算收支调整方案

（一）基金收入预算调整

县十六届人大四次会议批准的县级政府性基金预算收入为109725万元，加上上级补助收入1747万元、上年结转11800万元，收入总计为123272万元。根据本年执行情况，需要对基金收入预算进行调整。具体调整项目及原因为：

——调增国有土地收益基金收入6***万元、城市基础设施配套费754万元、污水处理费收入194万元。主要原因是征收高于预期。

——调减国有土地使用权出让收入48852万元、农业土地开发资金收入46万元。主要原因是土地市场疲软，土地出让未达到预期。

品迭后，县级政府性基金预算收入为62439万元，加上地方政府债券转贷收入列入基金预算24770万元（新增债券22000万元，再融资2770万元）、上级补助收入4451万元、上年结转10227万元，政府性基金收入总计为101887万元。

（二）基金支出预算调整

县十六届人大四次会议批准县级政府性基金预算支出106280万元，加上地方政府专项债务还本付息支出5192万元，年终结余11800万元，支出总计123272万元。按照基金管理“专项管理、专款专用”的相关要求和收入调整情况，相应调减县级基金预算支出23106万元。

调整后，县级当年政府性基金预算支出安排83174万元（含新增专项债券22000万元），加上地方政府债券转贷支出2770万元，地方政府专项债务还本付息支出5716万元，年终结余10227万元，支出总计101887万元，收支平衡。

四、2019年县级政府国有资本经营预算收支调整方案

（一）国有资本经营收入预算调整

县十六届人大四次会议批准的县级政府国有资本经营预算收入245万元。根据本年九河电力公司分红和国有企业利润收缴情况，调增国有公司利润收入172万元、股利收入25万元，共计调增收入197万元。调整后，县级政府国有资本经营预算收入442万元，加上上年结余373万元，收入总计815万元。

（二）国有资本经营支出预算调整

县十六届人大四次会议批准的县级政府国有资本经营预算支出245万元。根据预算执行情况，调增用于国有企业资本金注入28万元、国有企业政策性补贴142万元、其它国有资本经营预算支出276万元。调整后，县级政府国有资本经营预算支出691万元，加上调出资金100万元，上年结余24万元，支出总计815万元，收支平衡。

五、2019年县级社保基金预算收入调整方案

按照《预算法》规定，社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制。目前，属于县级统筹并编制的社会保险基金预算仅有城乡居民养老保险基金。年初，县人大批准我县2019年社会保险基金预算收入6666万元、支出安排5391万元、当年结余1275万元，滚存结余9449万元。根据社会保险工作的开展和各级财政补助资金情况，县社保经办机构编制社会保险基金预算变动，预计本年社会保险基金预算收入6746万元、支出安排5325万元、当年结余1421万元，滚存结余9595万元。

①再融资：债券置换债券，借新债券还旧债券