赫章县人民政府关于赫章县2013年财政预算执行情况及2014年财政预算草案的报告

各位代表：

　受县人民政府委托，我向大会报告2013年财政预算执行情况及2014年财政预算草案，请予审议。并请各位政协委员和参会列席人员提出意见和建议。

　一、2013财政预算执行情况

　（一）财政收入完成情况

　1、财政总收入：2013年，财政总收入完成102,089万元，占年初预算102,000万元的100.09%，同比增长19.7%，增收16,796万元。其中：国税部门完成19,916万元，占年初预算33,000万元的60.35%，同比下降 8.26%,减收1,794万元;地税部门完成35,538万元，占年初预算36,000万元的98.72%，同比增长32.83%,增收8,783万元;财政部门完成46,635万元，占年初预算33,000万元的141.32%,同比增长26.63%,增收 9,807万元。

　2、地方财政收入：2013年，地方财政收入完成78,017万元，占年初预算69,303万元的112.57%，同比增长24.65%,增收15,430万元。其中：公共财政预算收入完成45,732万元，占年初预算42,000万元的108.89%，同比增长34.80%，增收11,807万元；政府性基金收入完成32,285万元，占年初预算27,303万元的118.25%，同比增长12.***%，增收3,623万元。

　2013年6月，省人民政府印发了《关于进一步完善分税制财政管理体制的通知》（黔府发[2013]9号），明确了增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税六项税种地方分享部分按省、市、县三级“2:2:6”比例分享；城市维护建设税、耕地占用税、契税三项税种按市、县两级“2:8”比例分享。按新的税收分享体制，2013年地方财政收入完成70,354万元，同口径增长23.***%，增收13,452万元；公共财政预算收入完成38,068万元，同口径增长34.81%，增收9,829万元。

　3、收入结构情况：税收收入完成58,080万元，剔除不计入财政总收入的中央车购税和省级建安营业税3,562万元后，完成54,518万元，占财政总收入的53.40%，同比增长14.56%，增收6,926万元，其中：中央级税收收入21,306万元，省级税收收入4,722万元，市级税收收入5,708万元，县级税收收入22,782万元。县级税收收入中，增值税完成2,447万元,营业税完成7,568万元,企业所得税完成1,402万元,个人所得税完成1,546万元,资源税完成1,033万元,城市维护建设税完成862万元,房产税完成233万元,城镇土地使用税完成169万元，土地增值税完成423万元，车船税完成243万元，印花税完成273万元，耕地占用税完成2,328万元，契税完成755万元，烟叶税完成3,500万元。

　非税收入完成47,571万元，占财政总收入的46.60%，同比增长26.18%，增收9,870万元。其中:专项收入完成1,862万元，行政事业性收费收入完成7,783万元，罚没收入完成716万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成337万元，其他收入完成4,588万元，政府性基金收入完成32,285万元（其中,地方教育费附加完成624万元,残疾人就业保障金收入完成31万元，育林基金收入完成2万元, 城市基础设施配套费收入122万元，国有土地使用权出让金收入完成23,005万元,国有土地收益基金和农业土地开发资金收入完成5,006万元，其他基金收入3,495万元）。

　（二）财政支出完成情况

2013年，全县财政总支出完成354,587万元，为预算的 205.66%，为调整预算(上级追加补助，预算数相应作调整)的128.17%，同比增长19.07%。其中：公共财政预算支出完成 311,966万元，为预算的214.98%，为调整预算的127.39%，同比增长18.71%；政府性基金支出完成39,821万元，为预算的145.85%，为调整预算的137.51%，同比增长120.94%。主要支出项目是：一般公共服务支出45,759万元，同比增长12.77%；国防支出18万元，同比下降14.28%；公共安全支出10,537万元，同比增长6.61%；教育支出75,792万元，同比增长5.46％；科学技术支出228万元，同比增长39.03%；文化体育与传媒支出2,514万元，同比增长32.67％；社会保障和就业支出26,146万元，同比减少2.65％；医疗卫生支出28,138万元，同比增长19.32％；节能环保支出4,670万元，同比下降36.91％；城乡社区事务支出13,699万元，同比增长315.5％；农林水事务支出31,124万元，同比下降34.35％；交通运输支出6,595万元，同比增长81.53％；资源勘探电力信息支出11,556万元，同比增长475.17％；商业服务业等支出1,119万元，同比增长13.96%；国土资源气象等事务支出2,702万元，同比增长222.57%；住房保障支出49,014万元，同比下降251.9％。

　（三）财政收支平衡情况

　1、公共财政预算收支：2013年公共财政预算收入38,068万元，上级补助收入256,865万元，债券转贷收入2,800万元，专项上解948万元，公共财政预算财力296,785万元。减公共预算支出311,966万元、债券还本支出2,800万元、上年赤字28,283万元，年末滚存赤字46,2***万元（其中当年新增赤字17,981万元）。

　2、政府性基金收支平衡：2013年政府性基金收入完成    32,286万元，上级补助收入7,535万元，财力39,821万元，支出39,821万元，当年收支平衡。

　二、2013年主要财政工作

　2013年全县财政工作在县委、县政府的领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，各级财税部门认真履行职责，狠抓增收节支，较好地完成了年度各项工作任务，财政收入实现历史最好水平,保障了全县干部职工工资的发放，保障了机构的正常运转和重点支出，民生保障水平进一步提高。

　（一）财政收入实现稳步增长。在县委政府工业化、城镇化带动战略的正确指引下，全县产业园区建设和城市基础设施建设项目形成财源主要支撑，招商引资项目落地开工率明显升高，煤炭产量平稳增长，铁矿石、生铁、铸件产量明显提高，产业结构逐步优化，初步形成全县基础财源，实现了财政收入稳定增长。在收入征管上，在受产业政策、市场疲软、原料紧张、企业流动资金不足等众多因素影响下，加大对企业的服务力度，帮助企业解决生产中存在的各种问题，加大税费稽查力度，挖潜堵漏，应收尽收，保持税收收入与经济发展同步增长。在组织收入上，不断加强财政经济形势的分析研判，增强工作的预见性和针对性，深入开展税源调查研究，对比分析税源的行业分布和地区分布情况，关注重点税源变化，坚持依法组织收入，强化非税收入征管，努力构建财政收入与经济协调增长机制，年度内财政总收入、地方财政收入和公共财政预算收入均有较大幅度增长。

　（二）坚持依法科学理财，财政管理和服务水平不断提升。一年来，县财政从资金的筹措、分配和管理着手，保障了县委、县政府重大决策部署落实到位。一是在加强税收征管的同时，重点抓好国有土地出让金收缴、土地流转指标收益、行政事业性收费等工作，全力组织公共财政预算收入和政府性基金收入，逐步滚大县级可用财力“雪球”；二是合理调度安排资金，按照“有保有压、有促有控”的思路，调整和优化支出结构，优先保障法定和重大项目支出，兼顾好民生支出，促进社会事业全面发展；三是严格管理。依法接受人大监督、审计监督和社会监督，完善部门预算编制，加强预算执行管理，提高年初预算到位率和支出均衡性。

　（三）夯实民生基础，促进社会和谐发展。一是全力抓好村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目，实施项目137个，建成通寨公路129.85公里、人行路15公里、文化活动场所4个、垃圾池37个、排污沟1,050米、路灯49盏，总投资达4,555.2万元，其中省级以上资金1,991万元，县级配套和整合780万元，群众投劳折资1,767.2万元；二是搞好家电下乡、汽车、摩托车下乡清算工作，我县从2009年2月1日起开展家电下乡补贴工作，2013年1月31日结束，共发放家电、汽车、摩托车补贴3,320.40万元，全面完成了家电、汽车、摩托车下乡补贴工作；三是积极支持微型企业发展、扶持微型企业200户，下达并拨付补助资金800万元，带动民间投入资金1,120万元，带动就业1,100人；四是全力抓好农民直补工作， 全县涉及142,687户、632,600人，通过“一折通”发放能繁母猪补贴244.85万元、村级动物防疫员补助49万元、农资综合直补3,428.34万元、种粮直补100.41万元、水稻玉米良种补贴455.3万元、退耕还林补助1,8***.7万元；五是全力抓好农业综合开发工作，全面完成了松林坡乡土地治理项目建设任务，共投资477万元，治理面积4,000亩；全面完成了水塘乡营丰村年出栏1万头生猪养殖基地新建项目，共投资162万元；全面完成了可乐乡自然灾害损毁修复项目，共投资30万元，治理面积300亩；农业综合开发土地治理项目已通过省市级验收，被省市评为优质工程，迎来了农业综合开发现场会在我县召开。

　 （四）创新财政管理，财政科学化、精细化管理水平进一步提高。一是严格预算管理。建立健全预算执行、预算编制和预算绩效评估互动机制，做到预算编制科学、预算执行严格、预算约束坚强、预算监督有力、预算评估规范。加快支出执行进度，进一步提高支出进度的均衡性和预算执行率。严格控制一般性支出的增长，杜绝铺张浪费，降低行政成本；二是加强专项资金管理。全面清理和完善现有各类专项资金管理制度，建立科学合理、层次清晰、覆盖全面的资金管理制度体系。强化对专项资金分配、管理、使用的全程监控，将所有专项资金纳入国库集中支付管理，实行严格的财务报账制度，提高财政资金的使用效益；三是强化财政监督。加强财政收支监督、会计监督和内部监督，突出加强事关人民群众切身利益的社会公共资金监督，健全和完善收支并举、内外并重、日常监督与专项检查相结合的全方位、多层次的财政监督机制。深入开展财政支出绩效监督，拓展监管事项，突出财政监督的针对性、可操作性和实效性，全面提升财政监督能力。加强会计从业资格监管，规范会计从业人员行为，提高会计信息质量；四是加强国有资产管理。建立行政事业单位国有资产动态监管体系，开展好乡镇、县直行政事业单位国有资产管理的检查、指导，督促完善管理制度和国有资产账务管理，促进国有资产管理与预算管理、财务管理的有机结合，使国有资产管理走上规范化、制度化的轨道；五是完善政府采购制度。以公务用车、办公设备、服务、工程类采购为重点，不断扩大政府采购范围和规模，积极探索协议供货、“政府超市”等采购方式，进一步发挥财政对政府采购工作的监督作用；六是提高会计集中核算和服务水平。结合政府收支分类改革、行政事业单位资产管理等工作，完善会计集中核算制度，强化监督职能，提高服务质量。不断规范村级财务管理和收支行为，提高核算水平，为单位经济决策提供有益参考；七是加快财政信息化建设步伐。推进县乡两级网络建设，整合应用系统，建立财政应用支撑平台，为各项财政改革顺利推行提供有力的技术支持，实现了国库集中支付系统从农行支付的资金通过网上银行进行支付，大大节省了资金支付的在途时间，减轻了代理银行柜面业务压力，减少重复工作量和降低支付信息差错率，同时，突破了支付清算时间限制，实现24小时全天候办理业务，提高了财政资金支付业务的效率和便利性；八是扎实推进农村综合改革。继续深入推进县乡财政体制改革，完善县乡财政管理办法，进一步让利乡镇，调动乡镇抓财源建设和收入征管的积极性。重点抓好乡镇财政“两基”标准化建设工作，新建10个乡镇分局办公用房并对17个分局办公用房进行改扩建。完善乡镇财政内部管理制度，规范乡镇财务管理和财政收支行为。打造了白果、达依、野马川、雉街、六曲河等9个分局在便民服务、涉农项目资金监管、涉农补贴补助审核复核、财源台账管理、档案管理等工作亮点，并在全县范围推广，乡镇财政分局基层基础工作和公共服务能力进一步提升。

　 （五）加强对接协调，积极争取上级政策、项目和资金支持。积极加大与中央、省、市财政部门，尤其是实施省直管县财政改革后与省财政厅的汇报和对接力度，积极争取中央、省、市的政策支持、项目扶持和资金倾斜。2013年共争取上级补助资金2***,400万元，同比增长18.80%。其中：专项转移支付补助（含基金）129,085   万元，同比增长19.84%；财力性转移支付和税收返还补助135,315万元，同比增长17.82%。上级项目和资金投入的不断加大，有效缓解了县级财政支出压力，有效改善了我县“吃饭财政”的现实状况，使县级财政在“保工资、保运转”的基础上，投入更多的资金用于保障和改善民生。

　各位代表，在总结成绩的同时，我们也清醒地看到当前财政工作中仍然还存在一些困难和问题：一是由于缺乏大项目支撑，支柱财源还未形成，财政收入增长乏力。煤炭、铁铅锌由于受生产条件、产业调整、技改扩能以及市场疲软等因素的影响，产生的财政税收还不稳定；二是财政收入总量有限，收入结构不尽合理。公共财政预算收入占财政总收入的比重较低，收入增长在短期内难以满足支出增长的需求。同时，非税收入占公共财政预算收入的比重较高，县级可支配的财力较弱；三是财政收支矛盾突出，支出压力不断加大。随着教育、卫生等人员的增加和政策性增资的执行，刚性支出压力越来越大，加之民生等新增配套支出及建投公司、产业园区等资本金借款增多，财政收支矛盾更加突出。这些困难和问题将在今后的工作中通过发展逐步进行解决。

　三、2014年预算草案

　（一）2014年预算编制的指导思想和基本原则

 　指导思想：

　以党的十八大、十八届三中全会、中央经济工作会议和省、市、县经济工作会议精神为指导，以科学发展观为统领，紧紧围绕县委、县政府确定的工作重点和财政改革发展目标，坚持以人为本、理财为民，以工业化、城镇化、农业产业化为重点，切实保障和改善民生，依法加强收入征管，积极组织收入，着力调整和优化支出结构，统筹安排预算财力，积极推进预算绩效评价，努力提高预算编制的准确性和财政资金使用效益，促进全县经济社会全面发展。

　基本原则：

　1、 公共预算的原则。贯彻“一要吃饭、二要建设”的指导思想，着力调整和优化财政支出结构，逐步提高财政对基本预算支出的保障水平，继续加大对教育、卫生、计生、社会保障、科技等民生投入，全力保障工业化、城镇化建设重大项目资金需求。

　2、依法理财的原则。预算编制符合《预算法》和其他法律法规，体现国家方针政策，收入合法合规，支出符合财政宏观调控目标并结合县情，确保有关支出达到法定增长，遵守各项财务规章制度。自觉接受人大对预算的审查和监督，提高依法理财水平。

　3、综合预算的原则。实行规范的全口径预算管理，统筹政府财力，实行预算内外资金、融资资金、政府性基金、其他资金收支统一管理，统筹安排。制定财政性资金调度管理办法，规范资金统一调度方式。严格会计核算审查和会计监督检查，提高财政资金使用效益。

　4、科学合理的原则。按照政府收支分类科目要求，进一步科学规范地划分基本支出和项目支出，实行零基预算法，基本支出预算按定额安排，项目支出预算按科学排序确定，同时对项目支出预算实行逐项评定，进一步整合专项资金，集中财力，优先支持经济社会发展的关键环节和重点领域。继续压缩一般性支出和“三公”经费，积极探索政府购买服务的范围和方式，配合相关部门进行事业单位改革。

　5、规范预算执行的原则。预算经县人大批准执行后，严格控制新增预算和调整预算，同时建立预算执行相关制度，对预算执行情况定期进行报告，定期进行执行情况分析，维护好预算的严肃性。

　（二）收支预算草案

　根据上述指导思想、基本原则以及全县经济社会发展预期目标，2014年全县财政总收入预算122,500万元，比2013年的完成数102,089万元增长20%，增收20,411万元。地方财政收入预算79,800万元，比2013年完成数70,354万元增长13.43%，增收9,446万元。公共财政预算收入按新体制预算45,800万元，比2013年完成数38,068万元增长20.31%，增收7,732万元。

　2014年财力情况：地方财政收入预算79,800万元，其中：公共财政预算收入45,800万元,政府性基金收入34,000万元。中央、省、市各项相对固定的补助收入137,338万元，上解支出948万元，全县财力预算216,190万元。全县财政总支出预算216,190万元，比上年预算数增长25.39%，增加43,774万元，其中：公共财政预算支出182,190万元,比上年预算数增长25.55%，增支37,077万元；政府性基金预算支出34,000万元,比上年预算数增长24.53%，增支6,697万元。

　根据财力情况，2014年支出安排216,190万元，其中：全县干部职工、离退休人员、其他财政补助人员等工资性支出80,989万元（含事业单位绩效工资8,974万元）；住房公积金6,931万元、住房增量补贴22,489万元、职工医疗保险等社保金6,789万元；保运转经费4,623万元；其余资金优先保证定期定量补助、五保老人供养、农村及城市居民最低生活保障、新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险、城乡居民养老保险、危房改造、死亡人员一次性抚恤及安埋费、教育投入、计生投入、农业投入、通村公路建设配套、县乡公路养护费、救灾配套资金等。在预算执行过程中，将通过增加财政收入、厉行节约，积极争取上级转移支付补助等措施，增加县级财力，根据轻重缓急，本着实事求是的原则，逐项安排解决，使各项民生及重点支出得到保障。

　收支平衡情况：2014年，收入总额216,190万元，支出总额216,190万元,收支相抵平衡。

　四、2014年工作思路和要点

　为确保2014年财政预算的圆满实现，我们将着力抓好以下五个方面工作。

　（一）强化财源建设。围绕县委、政府工业化、城镇化和农业产业化发展战略，依托我县资源和产业发展优势，以项目为载体，积极向上争取项目资金扶持，着力解决好企业的各项生产要素，确保实现煤炭产量170万吨、铁矿石产量150万吨、城市建设固定资产投资30亿元的经济发展指标，力争实现煤炭产量200万吨、铁矿石产量285万吨、城市建设固定资产投资70亿元目标。进一步落实和完善县乡财政体制，强化招商引资和服务企业的意识，对重点财源建设情况实行动态***管理，为企业和项目搞好服务。

　（二）切实抓好收入。加强税收征管，加大对重点税源企业的监控力度，确保各项税收及时入库；加大协税、护税体制机制建立，形成全社会关心、支持财政工作的良好环境；加强罚没收入、行政性收费等非税收入的管理工作；加强税费稽查力度，控制资源外流、税费流失，从严打击偷逃税费现象；完善各部门、各乡镇收入目标责任，落实收入任务，促进财政收入的稳步增长，力争财政总收入和公共财政预算收入分别增长20%以上。

　 （三）强化支出管理，管好用好财政资金。按照保工资、保运转、保民生、保重点项目建设的要求，继续压缩一般性支出和“三公”经费，2014年压缩公用经费的8%用于教育“9+3”及两项突破工程。严格控制新增支出，优化支出结构，全力保障城市基础设施建设、园区建设和重大项目实施，集中财力办大事，不断提高资金使用效益。

　 （四）强化财政管理。一是强化预算约束，努力做好节支工作，严格按编制和政策标准执行人员经费，严格控制会议经费和接待经费，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待规定》，严格监管业务费、接待费和学习考察费用，加强对预算执行的监督、检查和管理；二是切实加大财政监管力度，确保财政资金安全。重点加强对社会保障、扶贫、涉农、教育、卫生等专项资金的***管理，逐步建立和完善预算绩效评价体系；三是进一步加大政府采购力度。认真编制和执行政府采购预算，严格依法采购。进一步扩大政府采购范围和规模，降低采购成本，提高资金使用的整体效益，逐步形成流程规范、权责明确、效益良好、监管有力的管理体系；四是继续争取上级支持，缓解县乡财政困难。要抓住省对县财政体制改革的机遇，利用好省对发展困难县的财政政策，努力争取省对县专项转移支付和财力性转移支付的倾斜和支持。充分调动好各级各部门争取项目和资金的积极性，实现年度内上级补助资金有较大幅度增长。

　 （五）切实抓好融资工作。要按照县委、县政府的统一安排，认真策划一批融资项目，切实加大与政策性银行和商业银行的融资项目对接，调动好信用联社等金融机构对县内在建项目和生产企业信贷支持的积极性，认真策划和运作好城市建设、园区建设的优势项目，实现金融部门支持发展。重点抓好民生项目、土地收储、城市棚改等项目的融资，力争年度内贷款、融资规模达到既定目标。

　（六）认真做好农业综合化开发和村级公益事业建设“一事一议”财政奖补工作。认真实施2013年度农业综合开发德卓乡土地治理项目、野马川大田村产业化经营财政补贴项目，力争在2014年上半年全面实施结束；认真做好2014年度国家农业综合开发土地治理项目、中央贴息资金贷款项目、产业化经营财政补贴项目、部门项目等的申报和实施工作；切实抓好2014年度村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目的申报和实施，推进“四在农家、美丽乡村建设”和“六项行动计划”小康路建设工程。

　（七）抓好财政自身建设，努力提升“为公理财、为民服务”水平。紧紧围绕“建设新队伍，树立新作风，塑造新形象，争创新业绩”的目标，切实加强财政队伍思想作风建设。要以群众路线教育实践活动为契机，提高财政干部的政治素养和业务能力，提振干事创业精神，倡导法治、服务、争先、创新的理财观，增强“为公理财、为民服务”的责任感和使命感，不断强化服务环境建设，切实转变工作作风，提升服务质量和水平，进一步提高社会各界对财政工作的满意度。                         

　各位代表，2014年是贯彻落实党的十八届三中全会的第一年，是完成“十二五”规划目标任务的关键一年和全面深化改革的开局之年，是全面建成小康社会决定性的重要一年，做好财政工作意义重大，面对十分艰巨的工作任务，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督和支持下，全面贯彻落实本次大会的精神，牢固树立科学发展观，进一步解放思想，发扬严谨务实的工作作风，开拓创新、克服困难、扎实工作，为推进全县经济社会跨越式发展和全面建成小康社会做出新的更大的贡献！