深圳市盐田区审计局关于大梅沙社区生育文化中心项目竣工决算审计的报告
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于2022年04月24日发表
根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2012年6月29日至7月11日，我局对深圳市盐田区人民政府梅沙街道办事处（以下简称梅沙街道办）送审的大梅沙社区生育文化中心项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。根据有关审计准则，梅沙街道办对其提供予审计机关的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。
一、基本情况
大梅沙社区生育文化中心属固本强基项目，经深盐发改〔2008〕181号文批准立项，计划投资8万元，资金来源为区财政，项目建设单位是梅沙街道办。工程2008年8月1日开工，2008年8月20日通过竣工验收，质量验收等级为合格。
二、审计结果和审计评价
（一）审计结果
该项目竣工决算送审金额为75,934.18元。经审计，审定金额为75,934.18元，无核减，详见***。
（二）审计评价
审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资8万元，实际投资7.59万元。
三、审计发现的主要问题
未按规定时限报审竣工决算
本工程于2008年8月20日竣工，建设单位于2012年6月26日报审本项目竣工财务决算。与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。
建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。
***：大梅沙社区生育文化中心项目成本决算审计汇总表
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大梅沙社区生育文化中心项目建设成本决算审计汇总表 | |||||
单位：人民币（元） | |||||
序号 | 审计事项 | 送审金额 | 审定金额 | 核减额 | 备注 |
一 | 建安投资 | 41,544.18 | 41,544.18 | 0.00 | |
1 | 大梅沙社区生育文化中心装饰工程 | 41,544.18 | 41,544.18 | 0.00 | 深圳市广智工程造价咨询有限公司审核 |
二 | 设备投资 | 22,359.00 | 22,359.00 | 0.00 | |
1 | 联想电脑3套 | 15,000.00 | 15,000.00 | 0.00 | 记账凭证、费用报销单、*** |
2 | 创维电视机42L01HF一台 | 7,359.00 | 7,359.00 | 0.00 | 记账凭证、费用报销单、*** |
三 | 待摊投资 | 10,145.00 | 10,145.00 | 0.00 | |
1 | 装修工程结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
2 | 宣传广告设计制作费 | 9,145.00 | 9,145.00 | 0.00 | 制作合同书、记账凭证、费用报销单、*** |
四 | 其他投资 | 1,886.00 | 1,886.00 | 0.00 | |
1 | 电视机架一付 | 270.00 | 270.00 | 0.00 | 记账凭证、费用报销单、*** |
2 | 香武仕DVD机666S一台 | 298.00 | 298.00 | 0.00 | 记账凭证、费用报销单、*** |
3 | 专用高清天线一条 | 80.00 | 80.00 | 0.00 | 记账凭证、费用报销单、*** |
4 | 窗帘 | 483.00 | 483.00 | 0.00 | 记账凭证、费用报销单、*** |
5 | 音像 | 155.00 | 155.00 | 0.00 | 记账凭证、费用报销单、*** |
6 | 工艺品一批 | 600.00 | 600.00 | 0.00 | 记账凭证、费用报销单、*** |
合计 | 75,934.18 | 75,934.18 | 0.00 | ||
深圳市盐田区审计局制 | |||||
