根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2017年4月18日至5月2日，我局对深圳市盐田区机关事务管理局（以下简称区机关事务局）送审的盐田区行政中心空调主机更新项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区机关事务局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
盐田区行政中心空调主机更新项目经深盐发改投〔2015〕157号文批准立项，计划投资763万元，资金来源为区财政。项目建设单位是区机关事务局。设备于2016年1月22日开工，2016年3月31日通过竣工验收，质量验收等级为合格。
二、审计结果和审计评价
（一）审计结果
该项目竣工决算送审金额为7,3***,818.38元。经审计，审定金额为7,3***,818.38元，本次决算审计无核减，详见***。
（二）审计评价
审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，设备资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资763万元，实际投资736.48万元。
三、审计发现的问题
未按规定时限送审竣工决算
该工程于2016年3月31日竣工验收，建设单位于2017年4月18日报审本项目竣工财务决算。与《深圳市盐田区政府投资项目管理办法》(深盐府〔2014〕20号)第二十七条“工程竣工验收后，建设单位应在6个月内完成项目竣工决算报告编制，并报区审计部门审计”的规定不符。
建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。
对本次审计发现的问题，请区机关事务局自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告至深圳市盐田区审计局。
深圳市盐田区审计局
2017年5月18日
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Admin - admin
于2022年04月24日发表
