荆门市审计局完善六项制度全面规范投资项目***审计

　　为进一步明确了***审计目标、工作制度、岗位责任和操作规程等，荆门市审计局今年先后制定出台《关于进一步加强政府投资重点项目重点环节审计监督的通知》等六项制度办法，对政府投资项目***审计进行了全面规范。

　　一是明确***审计重点、目标和方式。该局专门印发《关于进一步加强政府投资重点项目重点环节审计监督的通知》和《关于加强政府投资项目***审计实施意见(试行)》，明确***审计重点，要求对政府重大投资项目以及涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院等工程的重点部位、重点环节实施***审计。***审计项目初步计划每年由审计机关和住建委协商拟定报市政府审批后，由审计部门组织实施。其次是明确了***审计目标。将审计目标定位在及时发现问题、提出建设性意见和建议、督促整改问题，最大优势发挥其建设性作用和及时发现问题并予以纠正的免疫系统功能。第三是明确了***审计方式。包括全过程审计、分段审计、分子项目审计；政府投资项目施工合同备案审计；工程变更和隐蔽工程验收现场审计等方式。

　　二、规范***审计操作行为。制定出台《重点项目***审计操作规程》，对***审计通知书、审计实施方案等审计文书的编制和审计人员选配、外聘人员管理等作出明确要求；严格实行审计取证和审计证据、***底稿编制管理，凡是涉及工程测量记录要现场编制、现场签字，审计发现的问题要即时取证、即时签字；建立健全了审计台账和工作日志制度、重大事项报告制度、审计建议函制度、审计建议函反馈制度、廉政纪律审计组长负责制度，对***审计行为进行了系统全面规范。

　　三、建立健全***审计专班工作制度。制定出台了《重点项目***审计专班工作制度》，规定重点项目***审计严格实行审计组长负责制，派驻专门的审计人员严格实行现场坐班制度。审计组必须安排专人每天记录工作日志、编制审计台账，定期召开周月例会。凡是审计中发现重大违纪违规、损失浪费等问题，或对审计中存在分歧的重大问题，要及时向市局党组报告。明确规定审计组成员对***审计中获悉的内容负有保密责任，不得泄露被审计单位的商业秘密、审计实施方案内容和***审计情况，并严格执行国家审计署规定的八不准审计纪律，始终保持审计工作的独立性。

　　四、细化***审计组成员岗位职责。印发《重点项目***审计组成员岗位职责》，分别明确了审计组组长、主审、派驻审计人员的岗位职责，对审计人员进行了系统分工。审计组长具体负责***审计组织协调工作，组织编制***审计实施方案；督促***审计实施方案的实施；审计建议函、相关审计文书和审计证据、工作底稿审核工作；督促落实 八不准廉政纪律等事项。主审具体负责***审计实施方案的起草；***审计方案组织实施，督办日常审计工作完成情况；审计现场协调沟通工作；负责对审计建议函、工作底稿、审计证据、审计报告复核把关工作；审计建议函的整改督办落实；阶段性审计报告和工作汇报材料起草等工作。派驻审计人员具体负责对各阶段工程建设程序合规合法性审查；隐蔽工程验收、工程变更等重要部位、重点环节监督；组织实施分段和项目的工程造价审计，拟定分段、分项目工程造价审计报告；***审计查明问题的统计分析、汇报和整改落实工作；起草审计建议函；配合主审、造价师对日常工程数据进行测量，收集整理影像、录音等资料，做好现场取证工作；审计资料台账的建立和档案整理归档工作；记录现场工作日志，编写会议纪要等工作，确保了审计各司其职。

　　五、强化***审计责任追究。制定《重点项目***审计责任追究制度》，分别明确了审计组长、工程审计人员、财务审计人员应承担的责任。凡是未执行***审计实施方案造成重大问题应当被发现而未发现的；发现问题未不及时指出、不及时发送审计建议函督促纠正的；在其他检查中发现审计人员应当发现而未发现并纠正问题的；擅自离岗，致使现场测量、隐蔽工程验收等重点部位、重点环节审计不到位，关键审计数据失缺的；审计日志和台账记录不完整、资料收集不完整，或因保管不善造成审计资料丢失，审计资料归档不及时的；在工程造价审计中，与施工单位联合造假，虚增工程造价，给国家造成重大经济损失的；***审计反映的问题严重失实的；泄露建设项目、建设单位、施工单位秘密的；违反审计八不准纪律，造成严重后果的；都要根据法律、法规和规章，追究相关责任人的责任