深圳市盐田区审计局关于海丽晶商住园周边市政配套道路工程项目竣工决算的审计报告正式稿
Admin - admin
于2022年04月24日发表
根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2012年7月26日至11月6日，我局对深圳市盐田区建筑工程事务局（以下简称区工务局）送审的海丽晶商住园周边市政配套道路工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。根据有关审计准则，区工务局对其提供予审计机关的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。
一、基本情况
海丽晶商住园周边市政配套道路工程项目经深盐发改〔2007〕274号文批准立项，计划投资363.53万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是区工务局。主体工程于2009年6月15日开工，2010年1月25日通过竣工验收，质量验收等级为合格。
二、审计结果、***审计情况和审计评价
（一）审计结果
该项目竣工决算送审金额为3,537,038.53元。经审计，审定金额为3,526,809.53元，本次决算审计核减10,229.00元，核减率0.29%，详见***。
（二）***审计情况
在对本项目的***审计过程中，完成结算审计四项，出具结算审计报告两份及工程造价审定表两份，送审金额合计3,169,095.94元，审定金额合计3,140,705.82元，合计核减28,390.12元，核减率0.90%。
（三）审计评价
审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资363.53万元，实际投资352.68万元。
三、审计发现的主要问题
（一）超范围报审步行街工程预算编制费10,229.00元
报审决算中步行街工程预算编制费一项10,229.00元。经审核，不属于本项目建设内容范围，此次审计予以核减。
建设单位今后应加强决算编报的复核，避免超范围报审工程费用的情况发生。
（二）未按规定时限报审竣工决算
本项目主体工程于2010年1月25日竣工，建设单位于2012年7月16日报审本项目竣工财务决算。与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。
建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。
***：海丽晶商住园周边市政配套道路工程项目成本决算审计汇总表
***: | |||||
海丽晶商住园周边市政配套道路工程项目建设成本决算审计汇总表 | |||||
单位：人民币（元） | |||||
序号 | 审计事项 | 本次决算送审金额 | 审定金额 | 核减额 | 备注 |
一 | 建安投资 | 3,153,777.07 | 3,153,777.07 | 0.00 | |
1 | 海丽晶商住园周边市政配套道路工程 | 3,016,014.85 | 3,016,014.85 | 0.00 | 深盐审报〔2011〕192号 |
2 | 道路绿化迁移工程 | 33,616.82 | 33,616.82 | 0.00 | 深盐审结〔2010〕44#号 |
3 | 道路绿化工程 | 85,980.40 | 85,980.40 | 0.00 | 深盐审报〔2011〕259号 |
4 | 交通信号相位配时设计及参数调整 | 18,165.00 | 18,165.00 | 0.00 | 合同书 |
二 | 待摊投资 | 383,261.46 | 373,032.46 | 10,229.00 | |
1 | 设计费 | 140,730.00 | 140,730.00 | 0.00 | 国家计委、建设部《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）所附《工程设计收费标准》 |
2 | 施工图审查费 | 14,000.00 | 14,000.00 | 0.00 | 广东省建设厅《关于执行建筑工程施工图技术审查中介服务收费标准的通知》（粤建设函〔2004〕353号） |
3 | 管线探测费 | 57,471.71 | 57,471.71 | 0.00 | 深圳市永达信工程造价咨询有限公司工程造价审定表、工程测量合同、工程结算单、技术总结报告 |
4 | 施工控制点测量费 | 5,093.75 | 5,093.75 | 0.00 | 深盐审结〔2010〕195#号 |
5 | 安监费 | 2,954.00 | 2,954.00 | 0.00 | 广东省人民政府办公厅《转***转发建设部关于进一步加强工程质量和施工安全管理工作报告的通知》（粤府办〔1993〕60号） |
6 | 监理费 | 98,000.00 | 98,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局、建设局《关于印发深圳市工程建设监理费规定》的通知（深价〔2000〕183号) |
7 | 燃气管道工程监理费 | 4,618.00 | 4,618.00 | 0.00 | 深圳市物价局、建设局《关于印发深圳市工程建设监理费规定》的通知（深价〔2000〕183号) |
8 | 招标代理费 | 14,817.00 | 14,817.00 | 0.00 | 中华人民共和国国家发展计划委员会关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知（计价格〔2002〕1980号） |
9 | 步行街工程预算编制费 | 10,229.00 | 0.00 | 10,229.00 | 经审核，不属于该项目建设内容范围，此次审计予以核减 |
10 | 道路工程预算编制费 | 10,144.00 | 10,144.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
11 | 道路工程结算审核费 | 11,314.00 | 11,314.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
12 | 绿化迁移工程结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
13 | 绿化工程结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
14 | 管线探测、测量结算审核费 | 1,191.00 | 1,191.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
15 | 施工控制点测量结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
16 | 决算编制费 | 3,534.00 | 3,534.00 | 0.00 | 《盐田区政府投资项目资产清理有关费用收取指导性意见》（深盐清投资〔2006〕4号） |
17 | 地下管线查询费 | 500.00 | 500.00 | 0.00 | 记账凭证、预算拨款凭证 |
18 | 招投标交易服务费 | 5,000.00 | 5,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《关于市建设工程交易服务中心交易服务费标准的批复》（深价〔1999〕130号） |
19 | 保函手续费 | 665.00 | 665.00 | 0.00 | 保函协议、记账凭证、*** |
合计 | 3,537,038.53 | 3,526,809.53 | 10,229.00 | ||
深圳市盐田区审计局制 | |||||
