深圳市盐田区审计局关于中英街老旧住宅消防设施改造工程竣工决算审计报告

　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2017年5月24日至2017年8月10日，我局对深圳市盐田区中英街管理局（以下简称中英街管理局）送审的中英街老旧住宅消防设施改造工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。中英街管理局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　中英街老旧住宅消防设施改造工程经深盐发改投〔2016〕4号文批准立项，计划投资206万元，资金来源为区财政。项目建设单位是中英街管理局。工程于2016年4月18日开工，2016年9月18日通过竣工验收，质量验收等级为合格。 

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为1,676,037.78元。经审计，审定金额为1,628,310.93元，本次决算审计核减47,726.85元，核减率为2.85％，详见***。其中：该项目建安投资工程施工单位编制结算金额1,717,306.36元，建设单位初审金额1,497,153.15元，审计局审定金额1,451,112.74元，核减46,040.41元,核减率3.08%。 

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资206.00万元，实际投资162.83万元。  

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）实际工期超合同工期。

　　该工程合同工期90天，实际工期154天，实际工期超合同工期***天。报审资料中有工期延误的批准文件。 

　　建设单位今后应加强项目工期管理，避免工期延误，按时交付使用。

　　（二）未按规定时限送审竣工决算。

　　该工程于2016年9月18日通过竣工验收，建设单位2017年4月18日送审该项目竣工财务决算,与《深圳市盐田区政府投资项目管理办法》(深盐府〔2014〕20号)第二十七条“工程竣工验收后，建设单位应在6个月内完成项目竣工决算报告编制，报区审计部门审计”的规定不符。  

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。  

　　对本次审计发现的问题，请中英街管理局自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告至深圳市盐田区审计局。 

　　深圳市盐田区审计局

　　2017年8月14日