审计局我区出台行政事业单位和社会团体银行账户管理办法

近日，金坛区财政局采纳审计建议，印发了《常州市金坛区行政事业单位和社会团体银行账户管理办法》，进一步深化国库集中收付制度改革，规范行政事业单位和社会团体银行账户管理。

前不久，常州市金坛区审计局在2020年度财政预算执行和其他财政收支审计中发现，在实施国库集中收付制度的情况下，仍存在部分预算单位实有资金账户未及时撤销，账户资金结余沉淀，未及时统筹盘活利用等问题。对此，审计建议加强预算单位实有资金银行账户管理，深化国库集中收付制度改革的审计建议。

金坛区财政局积极采纳审计建议，认真研究落实审计整改，于近期出台了上述管理办法。办法明确，区级单位银行账户管理遵循从严从紧、规范安全、动态监控的原则。办法从银行账户的设置与开立、变更与撤销、使用管理与监督等6个方面明晰了银行账户的使用单位、审批单位、管理单位的职责、权利和义务，提出区级单位应当严格执行“财库〔2017〕76号”和“苏财库〔2017〕37号”的规定，采用竞争性方式或集体决策方式选择开户银行。同时，区级单位只能开立一个零余额账户，原则上零余额账户应当作为基本存款账户。若单位仍保留实有资金的基本存款账户，应逐步予以撤销。原实有资金的基本存款账户撤销后，零余额账户应变更为基本存款账户。办法要求，财政部门应建立区级单位银行账户信息管理系统，动态监控各单位账户开立、变更、撤销及资金活动情况。每年应对区级单位开立的银行账户实行年检。对年检不通过的账户，经核实后不予拨付资金。