深圳市盐田区审计局关于朝阳围村（三类）综合整治工程项目竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2014年6月30日至10月23日，我局对深圳市盐田区人民政府盐田街道办事处（以下简称盐田街道办）送审的朝阳围村（三类）综合整治工程项目竣工决算进行了审计，期间建设单位补充提供了竣工结、决算资料。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。盐田街道办对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　朝阳围村（三类）综合整治工程项目经盐会纪〔2011〕117号文批准立项，计划投资100万元，资金来源为区城市更新专项资金，项目建设单位是盐田街道办。工程于2012年8月25日开工，2013年1月8日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、***审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为983,513.87元。经审计，审定金额为973,344.27元，本次决算审计核减10,169.60元，核减率1.03%，详见***。

　　（二）***审计情况

　　在对该项目的***审计过程中，完成工程标底审计一项，出具标底审定书一份，审定金额810,035.42元。完成结算审计两项，出具结算审计报告两份，送审金额合计900,000.00元，审定金额合计888,094.83元，合计核减11,905.17元,核减率1.32%。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资100万元，实际投资97.33万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）实际工期超合同工期

　　建设单位送审决算中，该工程的合同工期为60天，但实际开工时间为2012年8月25日，竣工验收时间为2013年1月8日，实际工期为137天，实际工期超合同工期77天。

　　建设单位今后应加强工期管理，避免实际工期超合同工期。

　　（二）未按规定时限报审竣工决算

　　该工程于2013年1月8日通过竣工验收，建设单位于2014年6月26日报审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2014年10月29日

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