广东自由贸易区前海蛇口片区2017年度金融发展与创新情况审计调查结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，深圳市审计局派出审计组，自2018年9月3日至2018年10月23日，对广东自由贸易区前海蛇口片区（以下简称前海自贸区）2017年度金融发展与创新情况进行了审计调查，延伸审计了深圳市前海深港现代服务业合作区管理局（以下简称管理局）下属的前海金融控股有限公司（以下简称金控），也对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

　　一、基本情况及审计调查评价

　　（一）管理局基本情况。

　　管理局组建于2010年1月，是实行企业化管理但不以营利为目的，履行相应行政管理和公共服务职责的法定机构，具体负责前海深港现代服务业合作区的开发建设、运营管理、招商引资、制度创新、综合协调等工作。管理局目前内设3室12处，下属3家企业，分别为前海开发投资控股有限公司、前海金融控股有限公司、前海科创投控股有限公司。

　　（二）前海自贸区基本情况。

　　2017年前海自贸区注册企业实现增加值2,030.26亿元，同比增长43.40%；实现税收收入344.98亿元，同比增长28.20%；全社会固定资产投资达到430.83亿元，同比增长10.80%；合同及实际利用外资分别为271.65亿美元和44.48亿美元，分别占全市的73.73%和60.09%，同比下降36.00%和同比增长16.90%。

　　（三）前海自贸区（不含蛇口片区）金融业基本情况。

　　2017年金融业实现注册增加值711.27亿元，占前海片区注册企业增加值的46.60%，注册增加值占比在区内所有行业中排第一位。根据管理局统计，截至2017年底，前海片区注册金融企业58043家，注册资本55,375.32亿元，开业企业24398家，实现税收134.***亿元，期末从业人员129461人。

　　二、审计调查发现的主要问题

　　（一）部分项目未按计划使用产业发展资金。

　　2016年、2017年，管理局未能按计划和用途及时足额使用产业发展资金，其中：2016年年初计划支出6亿元，实际支出1.74亿元，占比29%；2017年年初计划支出7.19亿元，实际支出0.2亿元，占比2.78%。未使用资金转入产业引导基金，截至2017年底，管理局产业引导基金历年累积资金17.99亿元。

　　（二）跨境双向发行人民币债券有待深度推进。

　　截至2018年10月，前海自贸区注册企业中，只有1家企业到香港发行人民币债券。前海自贸区注册企业的境外关联企业中，只有2家企业在境内发行人民币债券，注册企业发行数量和额度均处于较低水平。

　　（三）前海局下属公司管理方面有待完善。

　　金控公司部分下属公司未及时更新公司章程及工商登记信息，导致实际注册资本与章程规定不符。金控公司董事会、监事会人员配备、议事程序不符合公司法、公司章程要求。

　　三、审计调查处理情况和建议

　　对以上审计调查发现的问题，深圳市审计局已出具了专项审计调查报告。针对部分项目未按计划使用产业发展资金问题，管理局应严格执行经批准的产业发展资金预算，按照用途及时足额管理使用产业发展资金，用于支持以金融业为主的现代服务业。针对跨境双向发行人民币债券有待深度推进问题，管理局及下属机构应加大对《***关于支持深圳前海深港现代服务业合作区开发开放有关政策的批复》（国函〔2012〕58号）和《中国人民银行对深圳金融改革创新有关事项的意见》（银函〔2014〕340号）的贯彻落实力度，积极推动扩大人民币跨境使用先行先试，对前海跨境双向发行人民币债券工作加大宣传，提供优质服务和扶持政策。积极主动，敢于作为，先行先试，并及时总结经验。针对前海局下属公司管理方面有待完善问题，金控应加强对下属公司管理，督促其及时变更工商登记信息，完善公司章程及管理制度，按照《公司法》要求规范运作。

　　四、审计调查发现问题的整改情况

　　对本次审计调查发现的问题，前海管理局已采取措施积极进行整改。对部分项目未按计划使用产业发展资金问题，在2019年预算编制中，一是严格按照专项资金扶持方向，将产业发展资金分解至不同功能分类科目中；二是考虑现有前海产业引导基金投资情况及规模，年初预算中暂未安排产业引导基金增资计划；三是同步编制预算绩效目标，实现一级预算项目全覆盖，并对预算执行情况开展绩效评价和考核。对跨境双向发行人民币债券有待深度推进问题，即将出台前海金融业扶持政策，对跨境双向发行人民币债券业务给予资金扶持，待完成后续法定程序后对外发布。对前海局下属公司管理方面有待完善问题，一是金控公司已督促下属公司将公司章程与工商登记信息更新一致；二是金控公司正在积极确定补充1名外部董事人选，管理局正在积极选派监事，修订后的《董事会议事规则》已于2019年1月23日经公司董事会议审议通过。

深圳市审计局

2019年7月1日