青岛首次将计算机信息系统审计运用到商业银行领域成效显著

　　当前，青岛市审计局针对银行业信息化发展，数字信息已覆盖银行业务处理、经营管理、决策分析、服务和财务会计全过程的特点，结合对地方商业银行审计, 积极探索并运用银行计算机系统审计，取得显著成果。

　　该局在审计中以审计数据平台为中心，从数据录入、批量数据生成、数据交换、数据仓库、数据备份、管理权限、人为干预、风险控制、硬件管理、防火墙等诸多方面入手，了400GB、9000多万条数据，撰写了1000余条SQL语句，生成数百张数据表；并通过走访了解终端用户和信息管理人员，借鉴银行内部的今天我发现、每周我巡视等管理信息，深刻揭示商业银行计算机信息系统中制度不完善、权限管理漏洞、模块控制缺陷等问题，并利用计算机辅助查出违反票据法等诸多违法违纪问题。审计结果引起被审计单位高层管理者的高度重视，目前，结合审计建议，积极研究改进措施和办法，强化内部控制。