关于2018年部门决算编制的说明

屏山县龙华镇人民政府

2018年部门决算编制说明

目录

公开时间：2019年10月12日

第一部分 部门概况 1

一、基本职能及主要工作 1

二、机构设置 1

第二部分 2018年度部门决算情况说明 2

一、收入支出决算总体情况说明 2

二、收入决算情况说明 2

三、支出决算情况说明 3

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 3

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 3

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 5

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 6

八、政府性基金预算支出决算情况说明 7

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 7

十、预算绩效情况说明7

十一、其他重要事项的情况说明 10

第三部分 名词解释 12

第四部分 *** 15

***1 15

***2 1

第五部分 附表 21

一、收入支出决算总表 21

二、收入总表 21

三、支出总表 21

四、财政拨款收入支出决算总表 21

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 21

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 21

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 21

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 21

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 21

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 21

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 21

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 21

十三、国有资本经营预算支出决算表 21

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）职能参照县政府批准的三定方案。

（二）主要工作：完成了2018年地方财政税收任务；落实各项惠农政策和项目资金；促进经济发展，助力脱贫攻坚；加强财务管理，着力村级财务监督。

二、机构设置

龙华镇一级预算单位1个，其中行政单位1个。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入1850.29万元、支出1511.75万元。与2017年相比，收入减少346.88万元，下降15.79%、支出减少527.27万元，下降25.86%。主要变动原因是减少项目预算收入，且部分项目未实施完成造成结转。

二、收入决算情况说明

2018年收入合计1850.29万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1622.8万元，占87.71%；政府性基金预算财政拨款收入165万元，占8.92%；其他收入62.49万元，占3.38%。

三、支出决算情况说明

2018年支出合计1511.75万元，其中：基本支出955.05万元，占63.18%；项目支出556.7万元，占36.82%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入1787.8万元、支出1440.04万元。与2017年相比，收入减少39.14万元，下降2.14%、支出减少585.79万元，下降28.92%。主要变动原因是减少项目预算收入，且部分项目未实施完成造成结转。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1418万元，占本年支出合计的93.80%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少458.23万元，下降24.42%。主要变动原因是部分项目未实施完成造成结转。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出1418万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出618.45万元，占43.61%；文化体育与传媒支出49.81万元，占3.51%；社会保障和就业支出191.96万元，占13.54%；医疗卫生与计划生育支出51.81万元，占3.65%；城乡社区支出39.***万元，占2.80%；农林水支出410.62万元，占28.96%；交通运输支出6.19万元，占0.44%；商业服务业支出6万元，占0.42%；住房保障支出43.52万元，占3.07%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为1418，完成预算87.38%。其中：

1.一般公共服务: 支出决算为618.45万元，完成预算96.96%，决算数小于/等于预算数的主要原因是预算偏差。

2.文化体育与传媒: 支出决算为49.81万元，完成预算84.86%，决算数小于预算数的主要原因是工资预算偏差。

3.社会保障和就业: 支出决算为191.96万元，完成预算99.28%，决算数小于预算数的主要原因是少量工作经费结转下年。

4.医疗卫生与计划生育: 支出决算为51.81万元，完成预算82.84%，决算数小于预算数的主要原因是工资预算偏差。

5.城乡社区: 支出决算为39.***万元，完成预算41.29%，决算数小于预算数的主要原因是小城镇建设项目未完工报账。

6.农林水:支出决算为410.62万元，完成预算78.09%，决算数小于预算数的主要原因是公共运行维护和村级转移支付资金未及时拨付。

7.交通运输:支出决算为6.19万元，完成预算123.08%，决算数大于预算数的主要原因是使用往年结转结余资金。

8.商业服务业:支出决算为6万元，完成预算100%。

9.住房保障:支出决算为43.52万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出883.34万元，其中：

人员经费773.92万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费109.42万元，主要包括：办公费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为23.14万元，完成预算99.36%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算13.2万元，占57.04%；公务接待费支出决算9.94万元，占42.96%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出13.2万元,完成预算99.32%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加0.83万元，增长6.71%。主要原因是开展扶贫工作使用公车增多。

其中：公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护费支出13.2万元。主要用于综治维稳、防汛救灾、扶贫等工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出9.94万元，完成预算99.4%。公务接待费支出决算比2017年减少2.02万元，下降16.89%。主要原因是厉行节约。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待530批次，2550人次（不包括陪同人员），共计支出9.94万元。其中：

外事接待支出0万元。

其他国内公务接待支出9.94万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出22.04万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对城维费项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目试编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看本年度资金使用状况良好，机构运行正常，资金使用效率高。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看城市维护费使用效率较高，缺口较大，群众满意度良好。

（二）项目绩效目标完成情况。

本部门在2018年度部门决算中反映“城市维护费”项目绩效目标实际完成情况。

城市维护费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数24万元，执行数为24万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障全镇场镇卫生设施设备运转，垃圾转运。发现的主要问题：资金缺口较大，不能满足所有需求。下一步改进措施：精简人员，降低成本；请示增加预算，提高满意度。

项目支出绩效目标完成情况表

(2018 年度)

项目名称 城市维护费

预算单位 屏山县龙华镇人民政府

预算执行情况(万元) 预算数: 24万元 执行数: 24万元

其中-财政拨款: 24万元 其中-财政拨款: 24万元

其它资金: 0 其它资金: 0

年度目标完成情况 预期目标 实际完成目标

实现龙华镇汇龙社区场镇卫生管理、相关卫生设施设备运转正常、垃圾清运正常，在城乡环境评比中获得较好成绩。 实现龙华镇汇龙社区场镇卫生管理、相关卫生设施设备运转正常、垃圾清运正常，在城乡环境评比中获得较好成绩。

绩效指标完成情况

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《龙华镇2018年部门整体支出绩效评价报告》见***。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，龙华镇人民政府运行经费支出109.42万元128.41，比2017年减少18.99万元，下降14.79%。主要原因是预算减少，厉行节约。

（二）政府采购支出情况

2018年，龙华镇人民政府采购支出总额6.21万元，其中：政府采购货物支出6.21万元。主要用于办公设备购买。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，龙华镇人民政府共有车辆1辆，其中：一般公务用车1辆。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。 

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务：指政府提供一般公共服务的支出。

12.文化体育与传媒：指政府在文化、旅游、文物等方面的支出。

13.社会保障和就业：指在社会保障和就业方面的支出。

14.医疗卫生与计划生育：指政府在卫生健康和计划生育方面的支出。

15.城乡社区：指在城乡社区事务支出。

16.农林水：指在农林水事务支出。

17.交通运输：指交通运输和邮政业方面的支出。

18.商业服务业：指商业服务等方面的支出。

19.住房保障：指政府用于住房方面的支出。

20.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

21.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

22.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

23.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

24.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 ***

***1

屏山县龙华镇人民政府

2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

2018年年初机构数1个, 内设机构有：党政办、经济发展办、社会事务管理办、社会事业服务办、财政所、住房和村镇规划管理所,独立核算机构1个。

（二）机构职能。

认真贯彻执行党在农村的各项方针政策，发展镇域经济，促进农民增收，带领群众脱贫致富。抓好党的基层组织建设。

（三）人员概况。

2018年年初在职人员编制数58人（其中：行政36人，事业22人）。年初实有在职人数54人（其中：行政34人，事业20人），离职退养人员2名（不占编）。

二、部门财政资金收支情况

2018年龙华镇收入预算总额为1850.29万元，相应安排支出预算1850.29万元，其中：一般公共服务支出700.35万元，文化体育与传媒支出58.7万元，社会保障和就业支出193.36万元，医疗卫生与计划生育支出62.54万元，城镇社区支出261万元，农林水支出525.83万元，交通运输支出5万元，住房公积金支出43.52万元等。

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况。

按照 “人员经费按标准，公用经费按定额”的预算原则，编制2018年本级部门预算1850.29万元。 

根据部门决算的要求，客观真实编制了2018年部门决算，2018年财政资金总支出为1511.75万元（基本支出955.05万元，项目支出556.7万元）。 

（二）执行管理情况。

龙华镇政府按照县财政的要求，认真总结经验，及时上报相关的用款计划，分月、分季度上报相应计划，待财政审核通过后，严格按计划执行，各季度执行情况良好。

（三）支出绩效情况。

1．部门支出绩效

（1）行政运转保障。龙华镇人民政府财政拨款支出主要用于保障我镇部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担本镇事业发展相关工作。

基本支出，是用于保障政府机关、事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出，是用于保障政府机关、事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务等基础设施建设与维护等工作经费支出。

按支出功能分类主要用于以下方面：一般公共服务，社会保障和就业，医疗卫生与计划生育支出，城镇环境综治，文化与体育、城镇社区、农林水事务、住房保障等支出。

（2）机关厉行节约。2018年龙华镇人民政府无机关人员因公出国计划，没有购置公务用车。车辆运行维护费支出13.2万元，用于本镇机关工作人员到县委、县府、县局，开会、汇报工作、办理业务，到村组、企业，开会、指导、督促检查工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费支出。公务接待费9.94万元，主要用于接待市、县领导到龙华镇指导检查工作。

（3）机关节能降耗。龙华镇政府机关严格按照勤俭节约的原则，水、电、气、燃油节能降耗情况均处理下降趋势等。

2．专项预算项目支出绩效

（1）项目申报情况。年初预算环境综合治理项目资金按月进行申报，农村公共运行维护经费按年度进行申报，其他项目待资金下达后一次性申报。

（2）项目资金管理情况。镇政府的项目资金日常支出严格按照用款计划，分季度执行，并制度项目资金管理办法、中长期规划等制度建设等。

（3）绩效目标完成情况。项目实施完成后使本镇环境更美好、经济更稳定、社会更和谐，法制、老年活动、环境卫生、司法援助、安全建设达到预期经济、社会目标。

（四）财务管理情况

龙华镇政府严格执行机关财务管理规章制度，实行会计核算和账务管理制度上墙，政府采购制度公开公示，并接受群众监督等。

（五）绩效管理工作开展情况

绩效管理严格按照上级部门要求，开展自评工作，对评价结果及时总结上报。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

龙华镇政府部门预算执行情况良好，无不良记录及违规违纪行为，预算支出和决算支出情况相符。

（二）存在问题

一是预算经费支出功能科目与支出功能科目存在差异；二是未严格按项目资金用途使用资金；三是部门决算上报处理效率还待提升。由于人员少，工作量大，对全镇经济和社会事业发展在资金安排、使用、核算上存在不合理现象。

（三）改进建议

进一步完善相应制度建设和规范账务管理。

***2

2018年城市维护费

项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

（一）项目资金申报及批复情况。根据年初预算口径和安排，我镇按要求申报城市维护费24万元。经县人大批复预算，获得财政拨款24万元。

（二）项目绩效目标。该资金主要用于实现龙华镇汇龙社区场镇卫生管理、相关卫生设施设备运转正常、垃圾清运正常，在城乡环境评比中获得较好成绩。

（三）项目资金申报相符性。资金申报内容与具体实施内容一致、目标可行。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

本年度中，龙华镇汇龙社区场镇卫生管理、相关卫生设施设备运转正常、垃圾清运正常，在城乡环境评比中获得较好成绩。

（二）绩效分析

1、项目决策

必要性和可行性分析，该项目主要用于解决场镇卫生设施设备运转和垃圾转运，属于必不可少的项目。绩效目标设置，围绕资金使用、效果、满意度几个方面展开，最终以平时考核分数为准。

2、项目管理

资金分配情况，主要用于垃圾转运（全年18.25万元）和垃圾设备设施运行维护（5.75万元），资金使用规范合理，全年无结余资金。

3、项目绩效

项目目标完成情况，全年支出24万元、获得红旗（优秀）1次、垃圾转运及时，项目效益情况，实现卫生场镇保持、无白色垃圾堆放、群众和评比满意度大于80%。

三、存在主要问题

1.资金不足，缺口较大

2.转运距离过长，运输费用较高。

四、相关措施建议

1.增加预算；

2.在龙华、龙溪之间设立垃圾处理设备或就近填埋。

第五部分 附表（见附表）

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表