2019年度四川省宜宾市珙县残疾人联合会部门决算

2019年度

四川省宜宾市珙县残疾人联合会部门决算

目录

公开时间：2020年10月29日

第一部分部门概况..................................... 4

一、基本职能及主要工作............................. 4

二、机构设置....................................... 6

第二部分 2019年度部门决算情况说明.................... 6

一、收入支出决算总体情况说明....................... 6

二、收入决算情况说明............................... 6

三、支出决算情况说明............................... 7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明............... 7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明........... 7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明....... 9

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明.......... 10

八、政府性基金预算支出决算情况说明................ 11

九、国有资本经营预算支出决算情况说明............. 11

十、预算绩效情况说明                           14

十一、其他重要事项的情况说明...................... 14

第三部分 名词解释.................................. 16

第四部分***....................................... 19

***1............................................ 19

***2............................................ 19

第五部分附表........................................ 25

一、收入支出决算总表.............................. 29

二、收入总表...................................... 29

三、支出总表...................................... 29

四、财政拨款收入支出决算总表...................... 29

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）.... 29

六、一般公共预算财政拨款支出决算表................ 29

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表............ 29

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表............ 29

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表............ 29

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表.... 29

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表........ 29

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表29

十三、国有资本经营预算支出决算表.................. 29

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.听取残疾人意见，反映残疾人合理需求，代表残疾人的共同利益，维护残疾人合法权益，为残疾人开展“量体裁衣”式个性化服务。

2.团结、教育残疾人遵守法律法规，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。

3.弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。

4.开展残疾人教育、居家灵活就业，扶持培训残疾人发展生产，贫困脑瘫儿童、聋儿、智障儿童、孤独症儿童康复救助，为残疾人就业、托养、扶贫、维权、信访、救助、文化、体育、办证等提供服务，为残疾人适配基本辅具，为残疾人实施无障碍改造，配合民政为一二级重度残疾人、三四级精神智力残疾人发放护理补贴，低保对象残疾人核发困难残疾人困难补助，改善残疾人民生，为残疾人创造良好的环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。

5.协助政府研究、制定和实施残疾人事业的政策、法规和计划，对有关业务领域进行指导和管理。

6.配合乡镇党委、政府做好乡镇残联和残联干部的管理工作，开展对乡镇残联干部的培训。

7.承担县残疾人工作委员会的日常工作，做好综合、组织、协调和服务工作。

8.组织实施残疾人就业培训，协调帮助残疾人就业，农村残疾人种植养殖业培训，帮助残疾人脱贫。

9.指导、管理各类残疾人社团组织和经济组织。

10.开展为残疾人事业募捐活动。

11.开展为残疾人事业的对外交流与合作。

12.承办县委、县政府和上级残联交办的其他工作

（二）2019年重点工作完成情况。

一是认真实施民生项目，不断改善残疾人民生。取得的主要成绩是城乡残疾人居家灵活就业完成4250人，扶持农村贫困残疾人发展生产完成610人，贫困残疾人适配亟需的基本辅助器具1689人，救助贫困家庭0-14岁儿童参加康复训练53人，残疾人家庭无障碍改造项目123户，全县一二级重度残疾人护理费用补贴6506人(配合民政完成）；二是深入推进残疾人“量体裁衣”式个性化服务，按照“精准量服”的要求，开展了覆盖全县13个乡镇175个村（社区）的业务培训。同时严格做好“量服”平台的数据录入，2019年，全县完成14824名残疾人的入户调查、个性化服务方案制定，共提供个性化服务86207项次；已录入办证残疾人14758人，制定需求方案14802人，落实方案14757人，持证落实率100%。

二、机构设置

县残联下属二级单位1个，其中其他事业单位1个。

纳入县残联2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.珙县残疾人综合服务中心。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计940.09万元、954.88万元。与2018年相比，收入减少132.18万元、支出增加了49.34万元，收入下降了12.33%，支出增长5.45%。主要变动原因是按要求缩减了行政事业经费。

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计940.09万元，其中：一般公共预算财政拨款收入822.09万元，占87.45%；政府性基金预算财政拨款收入118万元，占12.55%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计954.88万元，其中：基本支出145.87万元，占15.28%；项目支出809.01万元，占84.72%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计940.09万元、954.88万元。与2018年相比，收入减少132.18万元、支出增加了49.34万元，收入下降了12.33%，支出增长5.45%。主要变动原因是按要求缩减了行政事业经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出835.18万元，占本年支出合计的87.47%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款下降了132.18万元，下降12.33%。主要变动原因是按要求缩减了行政事业经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出835.18万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出8万元，占0.96%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出819.67万元，占98.14%；医疗卫生支出3.74万元，占0.45%；住房保障支出3.78万元，占0.45%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为835.18万元，完成预算101.59%。其中：

1.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）:支出决算为8万元，该项目年初无预算，决算数大于预算数，原因是列支了上年度的额度结余。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为8.53万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3. 社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）行政运行（项）：支出决算为61.78万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人康复（项）：支出决算为40.12万元，完成预算180.4%，决算数大于预算数，原因是列支了上年度的额度结余。

5. 社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人就业和扶贫（项）：支出决算为332.81万元，完成预算100.34%，决算数大于预算数，原因是列支了上年度的额度结余。

6.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人生活和护理补贴（项）：支出决算为124.94万元，完成预算99.98%，决算数略小于预算数，原因是预算时四舍五入的问题。

7. 社会保障和就业（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）：支出决算为251.49万元，完成预算94.77%，决算数等于预算数。

8.卫生与健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为1.2万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.卫生与健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为2.41万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.卫生与健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为0.08万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

11.卫生与健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:支出决算为0.05万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为3.78万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出145.87万元，其中：

人员经费99.67万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、奖励金等。

公用经费43.83万元，主要包括：办公费、差旅费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为3.32万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决2.67万元，占80.42%；公务接待费支出决算0.65万元，占19.58%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.67万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年减少0.14万元，下降5%。主要原因是按要求缩减“三公”经费。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出2.67万元。主要用于残疾人居家灵活就业、扶持农村残疾人发展生产等7项民生项目以及残疾人扶贫、残疾人实用技术培训等工作所需的公务用车等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.65万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年减少0.04万元，下降5.8%。主要原因是按要求缩减“三公”经费。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待10批次，共计支出0.65万元，具体内容包括：上级残联调研工作，共计接待7批次，共计支出0.45万元；四川省八一康复中心专家脑瘫儿童筛查、辅具适配等，共计接待4批次，共计支出0.2万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出119.69万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对项目开展了预算事前绩效评估，对22个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，县残联实行财政专项资金专人管理、专款专用，建立严格的内控机制和专项资金管理办法，分管领导、一把手、县财政局、审计等部门多层监督，严格按内部项目审核制度，依据项目进度及时拨付资金，资金使用效益达到了较好的预期效果。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看,该项目的完成情况较好。

（一）项目绩效目标完成情况。本部门在2019年度部门决算中反映“残疾人扶贫对象生活费补贴”项目绩效目标实际完成情况。

残疾人扶贫对象生活费补贴项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数322.6万元，执行数为322.6万元，完成预算的100%。该项目的实施，以国定贫困线与该对象年收入的差额为准，核发残疾人扶贫对象生活费补贴，使其年收入达到国定贫困县标准，惠及1521名建档立卡贫困残疾人群众，增加了贫困残疾人发展资金，促进其发展增收，帮助其尽快脱贫致富，对带动贫困群众脱贫奔康，具有重大而深远的意义。发现的主要问题：残疾人扶贫补贴是2016年新实施的一项政策，部分乡镇重视程度不够，经办人员对政策未完全吃透，各种政策间的衔接未完全弄清，资料报送时间较晚，报送的资料问题较多，部门审核难度较大，审核周期长，并且省级资金多数由县级财政现行垫付，县残联要根据实际需求进行资金请示，耽误不少时间，导致兑现时间较晚。

下一步改进措施：加强对乡镇培训、指导和考核力度，增强重视程度，理清各种政策的区别和关系，提高经办人员的责任心和工作能力。同时将具体政策宣传到每一个残疾人扶贫对象，把每种具体补贴明确告知给每一个残疾人扶贫对象，并让村社群众广为知晓，充分发挥民主监督和社会监督的作用。

项目支出绩效目标完成情况表(2019 年度)

项目名称

残疾人扶贫对象生活费补贴

预算单位

珙县残疾人联合会

预算执行情况(万元)

预算数:

322.6

执行数:

322.6

其中-财政拨款:

322.6

其中-财政拨款:

322.6

其它资金:

0

其它资金:

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

为持有二代残疾人证的建档立卡贫困户，以国定贫困线为标准，以补差的形式核发残疾人扶贫对象生活费补贴，提高残疾人年收入，助力脱贫奔康。

为全县1521名建档立卡贫困残疾人，以国有贫困线为标准，以补差的形式核发了生活补贴，提高了残疾人年收入，助力残疾人脱贫奔康。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

核发扶贫对象生活费补贴人数

≥1000人

1521人

项目完成指标

时效指标

完成时间

2019年12月底前

2019年12月

项目完成指标

社会效益

指标

残疾人生产生活水平

有所提高

有所提高

项目完成指标

可持续影响

指标

残疾人生活状况

有所提高

有所提高

满意度指标

满意度指标

残疾人满意度

≥85%

90%

（二）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《县残联2019年部门整体支出绩效评价报告》见***。

本部门自行组织对残疾人扶贫对象生活费项目开展了绩效评价，《残疾人扶贫对象生活费项目2019年绩效评价报告》见***。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，县残联机关运行经费支出24.53万元，比2018年增加13.06万元，增长113.86%。主要原因是结合工作实际，采购了一批办公设施设备。

（二）政府采购支出情况

2019年，县残联采购支出总额19.3万元，其中：政府采购货物支出19.3万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于为残疾人适配基本辅具、扶持农村残疾人发展生产项目的采购。授予中小企业合同金额19.3万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额19.3万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，四川省宜宾市珙县残疾人联合会（本级）共有车辆2辆，其中：其他用车2辆。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

2、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

3.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：指其他一般公共服务支出。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

5.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）行政运行（项）：指单位的基本支出。

6.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人康复（项）：指残联用于残疾人康复方面的支出。

7.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人就业和扶贫（项）：指残联用于残疾人就业和扶贫等方面的支出。

8.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）残疾人生活和护理补贴（项）：指残疾人扶贫对象生活费补贴等方面的支出。

9.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）：指上述项目以外其他用于残疾人事业方面的支出。

10.卫生与健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

11.卫生与健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

12.卫生与健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门集中安排的公务员住院补助经费。

13.卫生与健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指上述项目以外其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

14.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

15.其他支出（类）***公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于社会福利的***公益金支出（项）：指福利***公益金用于其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

16.其他支出（类）***公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于体育事业的***公益金支出（项）：指体育***公益金用于其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

17.其他支出（类）***公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于残疾人事业的***公益金支出（项）：指其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 ***

***1

珙县残疾人联合会

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）基本情况。

1、听取残疾人意见，反映残疾人合理需求，代表残疾人的共同利益，维护残疾人合法权益，为残疾人开展“量体裁衣”式个性化服务。

2、团结、教育残疾人遵守法律法规，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。

3、弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。

4、开展残疾人教育、居家灵活就业，扶持培训残疾人发展生产，贫困脑瘫儿童、聋儿、智力儿童、孤独症儿童康复救助，为残疾人就业、托养、扶贫、维权、信访、救助、文化、体育、办证等提供服务，为残疾人适配基本辅具，为残疾人实施无障碍改造，配合民政为一二级重度残疾人、三四级精神智力残疾人发放护理补贴，低保对象残疾人核发困难残疾人困难补助，为改善残疾人民生、创造良好的环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。

5、协助政府研究、制定和实施残疾人事业的政策、法规和计划，对有关业务领域进行指导和管理。

6、配合乡镇党委、政府做好乡镇残联和残联干部的管理工作，开展对乡镇残联干部的培训。

7、承担县残疾人工作委员会的日常工作，做好综合、组织、协调和服务工作。

8、组织实施残疾人就业培训，协调帮助残疾人就业，农村残疾人种植养殖业培训，帮助残疾人脱贫。

9、指导、管理各类残疾人社团组织和经济组织。

10、开展为残疾人事业募捐活动。

11、开展为残疾人事业的对外交流与合作。

12、承办县委、县政府和上级残联交办的其他工作。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年部门预算收入940.09万元，其中政府性基金预算财政拨款118万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年财政专项项目资金支出809.01万元，基本支出145.87万元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况。

2019年部门预算在职职工人数5人，基本支出145.87万元；项目支出809.01万元； 2019年额度结余103.39万元。

（二）执行管理情况。

2019年基本支出145.87万元，项目支出809.01万元， 额度结余103.39万元。预算按计划进度执行完成。

（三）支出绩效情况。

1．部门支出绩效。

（1）行政运转保障。

2019年部门预算支出，保证单位正常运转，保障单位职工足额工资支出，保障单位人员正常差旅、办公费用支出。

（2）行政成本。

“三公经费”在上年的基础上压缩1%。

2．专项预算项目支出绩效。

（1）资金绩效分配情况。

2019年财政专项项目资金支出809.01万元，基本支出145.87万元

（2）项目资金管理情况。

项目支出是在基本支出之外为完成残疾人事业工作任务而发生的支出，主要用于贫困家庭脑瘫儿康复救助、贫困残疾人扶贫生活费、残疾人就业、农村残疾人发展生产等。资金存储在珙县残疾人联合会专项资金存款专户，拨付时使用授权支付方式，实行了专户管理，专账核算，专人管理，严格执行了财务管理制度、财务处理及时、会计核算规范。

（3）绩效目标完成情况。

2019年县残联财政专项资金实行专人管理、专款专用，建立严格的内控机制和专项资金管理办法，一把手、分管领导、县财政局、审计等部门多层监督，严格按内部项目审核制度，依据项目进度及时拨付资金，资金使用效益达到了较好的预期效果。

（四）综合管理情况。

县残联严格按照财务制度及章程办事，财务人员熟悉会计制度和相关法规，严格费用开支范围和标准，分清资金渠道，专款专用。严格会计制度，填制会计凭证、登记会议帐薄、进行会议核算、加强财务管理。对违反财务制度的收支不予办理，并积极做好维护财经纪律的宣传工作。同时规范公务卡及现金使用情况，按政府采购制度执行单位采购工作，依规进行资产管理，内控制度建设等工作，并且按要求进行了信息公开。

（五）绩效管理工作开展情况。

2019年财政支出绩效评价自评得分95分。根据本绩效评价指标表，对照本单位情况，查漏补缺，争取财政资金发挥最大效益。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

县残联及时、准确、优质地完成预算编制，预算执行情况良好，支出管理规范，未出现因违规支出受到相关监督部门批评或处理的情况；资金管理制度完善，会计核算和账务处理规范，会计资料完整。并且按要求建立了内部控制制度，内部控制体系初步运行。

同时在县委、县政府的坚强领导下，我县残疾人工作继续巩固、提升，按时圆满超额地完成省市下达的各项目标任务，进一步保障了残疾人民生，为全县残疾人事业工作做出了贡献。

（二）存在问题。

随着我县残疾群众数量不断增多，资金量大幅增加，通过我会近几次资金使用情况专项检查发现还存在一定问题：一是残疾人事业资金管理中形成了存量资金；二是预算编制还尚未做到完全精确，部分项目存在超预算或未达预算的情况；三是因各种原因，项目在实施过程中资金不能随进度进行拨付，导致个别项目的资金拨付不及时。

（三）改进建议。

一是进一步争取加大财政资金对残疾人事业的投入，多争取上级对项目资金的投入力度，确保重点工程和项目建设的资金需求。二是进一步规范预算管理，完善预算编制程序，细化预算编制内容。三是进一步强化各股室及下属事业单位的绩效管理理念，打破干部职工中“资金管理使用只是财务部门的事，与自己无关”的思想，增强单位全体干部职工的预算意识，深入推进绩效工作，坚持先有预算后有支出，没有预算不得支出的理念。

***2

项目支出绩效评价自评报告

（2019年残疾人扶贫对象生活费补贴项目）

一、项目概况

（一）项目资金申报及批复情况

根据四川省财政厅、四川省民政厅、四川省扶贫移民局、四川省残疾人联合会《关于发放残疾人扶贫对象生活费补贴具体事项的通知》（川财社〔2016〕2号文件），对全省持有第二代残疾人证四川户籍残疾人中的建档立卡扶贫对象,以国定贫困县与该对象年收入的差额为准，核发残疾人扶贫对象生活费补贴，因此该项目的申报内容与具体实施内容相符，申报目标合理可行。

（二）项目绩效目标

为贯彻落实《中共四川省委关于集中力量打赢扶贫开发攻坚战确保同步全面小康社会的决定》，率先对残疾人扶贫对象实行生活费补贴，核定其年收入与国定贫困县标准差额，据实发放差额补助，使其年收入达到国定贫困县标准。

（三）项目资金申报相符性

根据四川省财政厅、四川省民政厅、四川省扶贫移民局、四川省残疾人联合会《关于发放残疾人扶贫对象生活费补贴具体事项的通知》（川财社〔2016〕2号文件），对全省持有第二代残疾人证四川户籍残疾人中的建档立卡扶贫对象,以国定贫困县与该对象年收入的差额为准，核发残疾人扶贫对象生活费补贴。县残联具体负责该项目的立项、资金申报及项目实施, 该项目的申报内容与具体实施内容相符。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况。

1.资金计划及到位。该项目资金计划是322.6万元，其中县级资金193.56万元。实际到位资金322.6万元，县级资金到位193.56万元。

2.资金使用及结余。安排322.6万元为全县持有第二代残疾人证且户籍在珙县的建档立卡扶贫对象，以国定贫困线与该对象年收入的差额为准,核发残疾人扶贫对象生活费补贴。截至目前资金已通过社保“一卡通”兑现给补助对象，没有资金结余情况，且支付依据合规合法。

（二）项目财务管理情况。

该项目资金存储在珙县残疾人联合会专项资金存款专户，拨付时使用授权支付方式，实行了专户管理，专账核算，专人管理，严格执行了财务管理制度、财务处理及时、会计核算规范。

（三）项目组织实施情况。

按照《珙县财政局、珙县民政局、珙县扶贫和移民工作局、珙县残疾人联合会关于发放残疾人扶贫对象生活费补贴工作的实施意见》（珙财发〔2016〕55号）文件要求，各乡镇申报2019年全县残疾人扶贫对象生活费补贴，经县残联、县民政、县扶贫、县财政4个部门联合审核确认后将对应的需求资金通过“一卡通”兑现给残疾对象。

三、目标完成情况

（一）目标任务量完成情况。

截至2019年12月，残疾人扶贫对象生活费补贴已兑现给了全县符合条件的1521名残疾人，共计发放322.6万元。

（二）目标质量完成情况。

该项目发放的322.6万元资金，按国定贫困线的标准，以“补差”的方式对建档立卡贫困户进行了补贴，助推了脱贫攻坚任务的完成。

（三）目标完成进度。

该项目完成率为100%。

四、项目绩效情况

残疾人扶贫对象生活费补贴项目覆盖全县13个乡镇，惠及1521名建档立卡贫困残疾人群众，以国定贫困线与该对象年收入的差额为准，核发残疾人扶贫对象生活费补贴，使其年收入达到国定贫困县标准。该项目针对建档立卡贫困残疾人进行了直接补贴，增加了贫困残疾人的发展资金，促进其发展增收，帮助其尽快脱贫致富，对带动贫困群众脱贫奔康，具有重大而深远的意义。

五、问题及建议

（一）存在的问题

一是部分乡镇重视程度不够，经办人员对政策未完全吃透，各种政策间的衔接未完全弄清，资料报送时间较晚，报送的资料问题较多，部门审核难度较大，审核周期长；二是项目配套的省级资金多数由县级财政先行垫付，县残联要根据实际需求进行资金请示，耽误不少时间，导致兑现时间较晚；三是由于部分残疾群众的社保卡异常、人卡不符等原因，导致不能一次性通过 “一卡通”将补贴发放成功，不断地退回重新发放，对项目的实施造成了一定影响。

（二）相关建议

一是加强对乡镇培训、指导和考核力度，增强重视程度，理清各种政策的区别和关系，提高经办人员的责任心和工作能力；二是将具体政策宣传到每一个残疾人扶贫对象，把每种具体补贴明确告知给每一位受助残疾人，并让村社群众广为知晓，充分发挥民主监督和社会监督的作用；三是加大社保卡“一卡通”的宣传力度，调动残疾人群众配合办理社保卡的积极性，提高资金发放效率。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表