关于2017年度南海区本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告

2018年9月29日，佛山市南海区第十六届人大常委会第十九次会议，听取和审议了《关于南海区2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称审计工作报告)。常委会对审计工作报告给予了充分肯定，并提出了重要而又中肯的意见和建议，充分体现了区人大对审计工作的关心支持。对此，区委、区政府高度重视，2018年9月区委办公室印发了《关于改进审计查出突出问题整改情况向区人大常委会报告机制的意见》，10月下发了《中共佛山市南海区委办公室关于做好2017年度本级预算执行和其他财政收支审计工作整改落实和自查自纠的通知》，要求有关部门单位高度重视，主要领导同志作为本单位整改第一责任人，从严开展整改。

按照区政府的统一部署，在区人大的监督指导下，相关镇街和区直有关部门、单位坚持一手抓审计发现问题的整改，一手抓工作机制和制度建设，有力地推动了预算执行和财政收支管理向规范化吖、制度化、科学化方向发展。审计工作报告提到的六个方面问题基本整改到位，现将审计查出主要问题的整改情况报告如下：

一、财政管理审计查出突出问题的整改情况

（一）区级财政管理审计查出突出问题的整改情况

1．代编预算控制不够严格的问题。区财政局进一步加强预算项目细化和及时下达使用。

2．部分预算项目执行率偏低、回收或调整率高的问题。区财政局进一步统筹协调预算编制和预算执行工作，加强预算执行管理，加快预算执行进度，同时严格预算调整，硬化预算约束。

3．预备费动用手续和用途不符合规定的问题。2018、2019年1-3月未发现未经区政府审批动用预备费或者用途不符合规定的情况。

4．收支未全部纳入预算管理的问题。区财政局对历年滚存的财政专户收入结余逐步缴入国库，2018年共缴入国库72,988.41万元。

5．非税收入未及时上缴国库的问题。2018年11月1日起行政事业性收费收入直接缴入国库，纳入一般公共预算管理，2018年度的非税收入已全部上缴国库。

6．资金拨付审核把关不严的问题。完善公共财政平台功能，增加对支出情况的监控。强化传统支付审批，不同岗位授权不同人员审批。

（二）镇（街道）财政管理审计查出突出问题的整改情况

1.预算管理不够规范的问题。相关镇街加强预算细化编制，规范预算调整，完善预算和决算向镇人大报送工作，但国有资本经营预算管理仍需继续加以规范。

2.内控制度执行不够到位的问题。丹灶镇、西樵镇2018年所有预算单位已实行国库集中支付，加强对拨款资料审核，完善财政资金支付管理。狮山镇出台文件调整审批权限，明确工作补位安排、代履职内容及职责权限等事项。大沥镇制定《大沥镇财政国库动态监控预警规则（试行）》，对财政资金拨付进行动态监控。

3.非税收入缺乏有效管理的问题。针对垃圾处理费管理存在的问题，狮山镇制定《狮山镇市政垃圾收费管理实施细则》，上线市政垃圾收费管理系统，落实交接签收、收费追缴、“票款分离”等工作，规范现金收费管理，加强管理部门季度抽检监督。西樵镇严格执行收支两条线管理，规范非税收入上缴财政流程；加强欠费追缴，已追回200.08万元；实行镇流管局、市政办、社区多部门联动，监督各社区暂住人口垃圾费征收。

4.公有资产监管不到位的问题。丹灶镇追回拖欠租金及滞纳金1184.41万元，开展物业租金收缴清理核查工作，完善和规范各类物业管理台账的设立和管理。大沥镇追回拖欠租金1093万元，引入物业信息管理系统详细记录每宗物业情况，分类处理闲置物业。

5.土地开发监管力度不足的问题。西樵镇委托2个中介机构对相关地块土地前期成本进行重新评估和结算审核，按评估报告和结算报告给予补偿。

6.征地拆迁违规或不合理补偿的问题。狮山镇委托中介机构对罗村大道北延线征地中依据不足的补偿项目进行重新评估，以新的评估结果作为补偿依据；重新核查多补偿的商业楼材料，由业主退回未拆除部分相应的补偿款158.46万元。丹灶镇出台《丹灶镇基础设施建设项目征地拆迁工作制度》《丹灶镇建设项目集体经济组织征地拆迁补偿资金使用管理办法》，规范征地拆迁管理。

7.外包服务项目管理存在风险的问题。狮山镇对兴贤社区风梅岭片区实施封闭式管理保安服务采购项目重新公开招标，制定《狮山镇环卫保洁、绿化养护外包服务管理实施方案》。大沥镇重新修订《大沥镇公共资源交易操作指南》。西樵镇对市政保洁外包涉及的合同、招投标、垃圾运输费计算等资料重新核查，追回多计付垃圾运输费32.93万元、站点保洁费73.31万元，并由镇纪委对相关责任人进行问责处理。

8.工程建设管理问题。丹灶镇制定《丹灶镇镇级财政及资产管理制度（试行）》《丹灶镇镇级预算单位财务管理实施办法（试行）》。狮山镇扣减“虹岭路（华沙路--官华路）小塘初级中学教学楼和宿舍工程项目多计工程量，对各在建工地进场材料严格质量把关。西樵镇公资办在系统内进行廉政风险谈话、教育提醒，镇城乡统筹局进行自查自纠，镇市政办制定《工程管理制度》加强对人员和工程的监管。

二、部门预算执行及单位财务收支审计查出突出问题的整改情况

（一）履职尽责不够到位的问题。区国土局逾期未复垦9宗临时用地，已整改1宗；30宗国有出让闲置土地，已整改25宗；28宗划拨闲置土地，已整改27宗；23宗未按要求申报开竣工，已提交资料22宗；24宗逾期开竣工，已办理手续13宗。并印发实施《关于下放部分国土资源行政处罚审批权限至各土地执法中队的通知》，规范案件办理和管理；同时和城管部门共同牵头制定，由区政府印发实施《佛山市南海区查处治理违法用地违法建设共同责任制实施意见》，加强两违整治。区民政局对涉及的两个协会重新评估，按最新的评估标准评定结果；利用智慧养老信息化综合服务平台，对居家养老服务进行实时监管及资金结算。

（二）服务项目采购未严格执行规定，项目后续管理不到位的问题。区文化体育局加强项目***管理，督促广州巨有文化发展有限公司加强对APP管理人员培训，提高原创文章内容吸引力和多样性，加强与粤桂黔相关景区的联络，优化宣传。区民政局规范项目的招标采购流程，对合同的规范、完整、合理、准确、可行等方面进行认真审核。

（三）预算执行不够严格的问题。区国土局将历年人员经费结余7.83万元上缴财政。区财政局加强对预算单位拨款审核，敦促单位完善报销资料；区民政局培训支出均通过直接支付方式进行支付，并将所有培训支出项目录入廉政系统。

（四）下属单位管理薄弱的问题。从2018年4月起婚姻登记处的物业服务费不再转嫁到区福彩中心。区福彩中心2018年11月纳入财政收支两条线管理，并将约1300万元视频票资金收入上缴区财政。区福利***协会会计账面上除固定资产外有关资金划归区福彩中心，严格按照财政要求规范资金管理。

（五）2个单位资产管理不完善的问题。区国土局账外资产已登记入账，还制定了固定资产处置方案提请政府批示，待完成处置后进行账务处理。区民政局聘请广州盛祺信息科技股份有限公司开展资产清查。

三、政策措施落实***审计查出突出问题的整改情况

（一）粤桂黔高铁经济带合作试验区（广东园）项目的立项及投资建设方面的问题

对配套项目进展缓慢的问题，南侧侧站房计划2019年7月底完成结构封顶。北侧侧站房建设设计单位于2019年6月提交了《分期实施可行性研究报告》。但征地拆迁因驻地部队不同意征收或进行土地置换，目前仍无法推进。

（二）创新驱动发展战略落实情况方面的问题

对2个项目未按规定期限实施验收的问题，广东省半导体照明产业联合创新中心建设验收申请已取得省科技厅批复同意，由其组织验收。“低功耗无线地磁检测技术及在智能停车系统中的应用”项目已通过区和市科技部门的审核，由省科技厅批复同意验收。

（三）“放管服”改革推进情况方面的问题

对不动产交易登记便民、高效仍不足的问题，采取以下几方面的整改措施：（1）2018年10月8日起南海区正式推行不动产交易、缴税、登记“一窗受理”服务。（2）2018年12月7日南海区不动产登记申报系统上线运行，在网上实行信息校验、业务预审。（3）2018年6月11日起，对南海区2013年7月15日后办理网签的一手商品房，可在网上预约全区任一行政服务中心不动产登记窗口申请新购商品房转移登记。（4）2018年8月13日起，区不动产登记部门与区公证处联合办理不动产继承转移登记，免收公证服务费。（5）2018年6月3日起，南海区范围内的房、地不动产登记事项原来承诺时限超过15个工作日的，统一调整为15个工作日，其中商品房办证仅需5个工作日，抵押登记3个工作日，抵押注销1个工作日。（6）增加手机直接扫码支付功能，线上线下均已开通“互联网+支付”功能。（7）对于重点企业不动产登记手续，各镇街不动产登记中心派专人负责企业的对接工作，事前提供业务预审、解答。（8）实施《南海区全面实施不动产登记能力和作风建设“双提升”行动工作实施方案（2018-2019年）》，各级不动产登记部门对系统改造、设备购置、购买服务、聘用人员、办公场地等所需资金按年度列入各级财政预算。

（四）补短板行动计划落实情况方面的问题

对未细化和出台充电基础设施建设的配套政策和指引的问题，2019年2月区政府印发实施《佛山市南海区新能源公交车推广应用和配套基础设施建设财政补贴资金管理实施细则（2017-2020年）》，但对新能源汽车充电基础设施竣工验收配套措施还需等待市的指引。

四、重点民生项目和环境保护审计查出突出问题的整改情况

（一）广佛跨界河流水环境治理审计查出突出问题的整改情况

1．部分重点工程未及时完成的问题。其中：①叠滘片区截污工程（第Ⅱ标段和第Ⅲ标段）由桂城街道与区规划、住建部门协调解决。②“七甫村截污管道工程”终止BT项目合同，狮山镇同步加快推进河涌水环境治理项目二阶段二期截污管道工程。③“盐步污水收集系统三期北部居住区”已建成管网15.747公里，约完成84.71%，计划2019年底前完成；④里水镇河涌水环境治理项目（一期）的里水、新联、麻奢、赤山、北沙、大石等片区污水治理工程已完工。⑤“红沙工业污水处理厂及配套管网”2018年完成与瀚蓝公司的增资手续，厂区建设由瀚蓝环境公司实施。⑥“红沙厂配套管网一期”预计2019年完成建设。⑦“官窑和松岗污水处理厂片区截污”终止BT项目合同，由狮山镇安排财政资金建设该工程剩余的截污管网，预计2019年完成。

2．部分污水未被收集处理，直排自然环境的问题。各镇街推进自然村建设截污管网和分散式污水处理设施建设。其中：①桂城街道截污管网延伸及分散式设施建设，2018年覆盖14个自然村，2019年完成余下4个。②狮山镇推进约170个自然村的截污管网建设，140个自然村生活污水处理提升，2018年可覆盖209个自然村，2019年覆盖余下101个。③大沥镇增加49个自然村覆盖，剩余8个自然村2019年底完成覆盖。④里水镇计划2018-2020年完成剩余自然村的污水处理设施建设，2019年完成39个自然村，2020年完成34个。

3．部分管网因质量问题影响污水收集和处理的问题。桂城街道落实修复资金，大沥镇完成修复104处，狮山镇罗村、松岗片区已在实施，里水镇编制修复方案，各镇街争取2019年完成修复工作。

4．打击偷排废水的力度较弱的问题。环保部门对污水厂周边开展排查；落实随机监测机制，做好企业超标监管；督促污水处理厂完善突发事件应急预案，制定应急监测工作方案；指导属地政府制定应急巡查工作方案。

5．水环境治理建设工程管理不规范的问题。大沥镇资管办已按招标文件计算城西污水处理厂一期配套管网工程4个标段工程结算。里水镇从“里水镇北沙、大石片区污水治理工程项目”总投资中剔除不相关的7 项建设费用。大沥镇完善城西污水处理厂一期配套管网工程完善手续，按相关规定办理竣工验收。

（二）南海区精准扶贫财政补助引导资金审计查出突出问题的整改情况

1．项目未审批先实施。区扶贫办加强项目审核把关，并在日常监督巡查中加强对项目实施情况的检查。

2．项目预算编制、结算审核和项目验收不够严谨的问题。区扶贫办出台《关于加强南海区精准扶贫专项资金使用规范的通知》，细化项目的实施流程，落实监管责任，并借助第三方专业机构加强监督。

3．项目合同内容不完善的问题。要求对驻村干部严格按照招投标等相关管理制度开展工作，并请专业律师修订规范的合同样本供参考。

4．项目未达到预期目标的问题。在日常监督巡查和项目审批中加强对项目可行性的指导，其中腰古镇腰古村文化楼偏离原立项目标的问题已按制度办理变更手续。

（三）区直高中收支两条线审计查出突出问题的整改情况

1．合作办学缺乏管理的问题。一是区教育局出台《关于进一步完善南海区相关实验类学校办学经费管理的通知》《关于规范收费管理的通知》。二是针对应缴款追收不力的问题，石门中学在审计期间已追回欠款3662.97万元并上缴财政。桂城中学在审计期间已追回欠款1063.43万元并上缴财政，剩余1277.52万元从2019年起分6年补缴。三是桂城中学合作学校实行新生奖学金方案，减轻学校的负担。

2．引入社会资金建设公寓管理不完善的问题。一是石门中学等12所学校合计上缴公寓分成款445.59万元；大沥高中未缴分成款20.76万元和多付投资方的12.94万元均分三年上缴和抵扣。二是针对计付投资方分成款不准确，相关学校在以后年度扣除（或补付）。三是针对投资方投入成本核定不够准确和学生公寓收费超标准，区教育局上报《关于区直学校引进社会资金建设及经营学生公寓期满后续管理工作的请示》，经政府批复后进一步完善细则。

3．内部管理弱化的问题。一是加强内审管理制度，规范学校工会经费财务管理、完善固定资产的管理和处置。二是区教育局出台《关于小卖部等食品经营场所整改的通知》，规范小卖部管理。三是6所高中清理专项资金结余43.10万元缴回财政。

五、BT形式实施的政府投资项目审计查出突出问题的整改情况

（一）对于已完工结算的BT项目，以签订提前回购补充协议方式约定提前支付回购款后BT债务终止，保留质保金待完成移交手续后支付。如项目已完工未结算，提前回购至已完成工程计量的80%。

（二）对于在建BT项目，签订补充协议，约定分割时点，前期已完成工程进行计量并提前回购，解除全部BT债务；剩余工程投资方终止投融资，改由区财政直接投资，以施工总承包方式按进度支付工程款。

（三）BT债务终止解除后根据项目实际情况办理项目公司股权转让、工程移交手续。

（四）BT项目提前回购款需按补充协议约定日期有实质性支付，并做好政府债务系统的核销工作。

（五）未开工的BT项目应做好分析研判，分清各方责任，确实已不具备开工条件的，及时进行终止解除谈判，仍具备下一步开工条件的可签订补充协议解除投融资部分条款，改为区财政直接投资。

（六）就施工建安费下浮率问题，以原合同约定的下浮率为底线，按区招标管理办法指导的下浮率为参考进行谈判。

六、公有资产审计查出突出问题的整改情况

（一）物业家底不清、不全的问题。一是区公资办下发《佛山市南海区公有资产管理办公室关于落实区级公有物业产权瑕疵整改措施的通知》，要求各公司梳理相关物业状况，查明问题原因，2018年底前全部落实处理。二是将《佛山市南海区公有资产管理办公室关于区级公有企业物业产权瑕疵问题情况的报告》上报区政府。三是属下企业已完成公有物业信息台账建立，并完整录入南海区公资系统产权管理软件，由专人负责跟进信息更新。

（二）物业出租不够公开和规范的问题。一是完善制度，区公资办出台《佛山市南海区区属公有物业公开竞租管理规定》，联华公司制定《物业租赁管理实施细则（修订）》，南控公司制定《南海区公有物业租赁管理暂行规定》。二是拓宽招租渠道，通过在流转公司、镇街流转平台、产权交易相关网站、微信、微博、现场张贴招租广告等途径发布信息。三是规范招租条件的设置，2018年取消“只对持有工商执照的进行公开招租”的设定条件。同时严格要求各企业对公开竞租的物业条款需与合同签订条款一致。

（三）物业租后监管较差的问题。一是严格执行《物业租赁管理细则（试行）》《联华、联佳、樵控公司关于印发物业租赁管理实施细则（修订）的通知》，将缴交不及时的租户纳入实行黑名单管理。二是针对擅自转租，联华公司和南控公司清退租户收回物业。三是盘活物业，原来闲置的联达大厦26-28楼已由佛山骏安电子商务有限公司于2018年9月承租，租金缴纳及时。

（四）物业日常管理和巡查不够到位的问题。一是上线公资系统物业资产管理平台，统一规范各公司物业档案和台账设置。二是区公资办制定了《佛山市南海区公资系统安全生产监督管理制度》《南海区公有企业安全管理指导意见（试行）》等17份安全生产管理制度以及竞租规定。三是联华公司投入专项资金修缮物业，制定加固维修计划，处置部分残旧、偏远物业，暂时无法处置的采取围蔽措施。

为进一步加强审计整改工作，区政府要求各有关部门和单位作为整改主体，认真落实整改，主要负责人要落实整改第一责任人责任。区审计局要定期进行督促检查，检查情况向区人大财经委、区人大常委会财经工委通报。对未依法依照审计文书要求按时完成整改的、整改不到位的、重要事项需整改而长期得不到落实的，由区审计局提请区政府纳入督查范围。