关于博白县2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改报告

根据审计整改要求，我们对《博白县2021年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告》（以下简称“审计报告”）指出的问题进行逐一梳理，认真整改，现将整改情况汇报如下：

一、审计报告指出：2021年，上级拨入各项专项资金562531.93万元，当年已拨458316.88万元，当年欠拨104215.05万元；以前年度欠拨53341.19万元；截至2021年12月底累计欠拨157556.24万元。

整改情况：部分整改，截止2022年9月底，以前年度结转资金已拨付31065.44万元，2021年结转资金已拨付39824.15万元，共拨付70889.58万元；截至2022年9月底累计欠拨86666.66万元，拨付进度50%。

县财政将严格按照相关规定切实规范财政资金拨付管理，督促预算单位切实履行上级资金使用管理责任，采取积极的措施，把握时间节点，加快项目建设进度，及时拨付资金，提高资金使用效益。

二、审计报告指出：2021年，博白县本级预算安排的预算资金中，年底预算指标执行率低于50%的部门单位有59个。造成预算指标执行率低的主要原因是：一是由于在年初采取预上指标方式，部分单位预上指标过大而实际支付小；二是由于国库资金紧张，部分指标未能及时拨付导致预算指标执行进度缓慢。

整改情况：已完成整改

由于会计年度已结束，系统已进行了结账处理，部分单位预上的过大指标已无法调减；由于国库资金紧张未能及时拨付的部分指标，已根据2022年预算安排及时拨付，在今后指标管理，一方面在年初做预算安排进应加强对部门的指导，在综合考量部门实际支出需求的前提下安排预算开支，避免盲目安排过大的预算指标，另一方面对于部门实际申请的年初预算指标，应及时拨付。

三、审计报告指出：2019—2021年博白县新增暂付款金额合计40242万元，截至2021年12月31日，2019年以来新增未消化的暂付款金额合计32491万元，其中用于解决历史遗留问题等方面的暂付项目且作为预拨经费和其他应收款列支的暂付性款项金额合计16914.35万元。

整改情况：部分整改，截止2022年9月底共消化38398万元（其中8454万元属于整改范围内资金）。

下一步严格预算执行制度，强化预算执行管理，根据博白县2022年-2023年财政暂付性款项消化方案进度进行消化。

四、审计报告指出：2021年，博白县亚山镇第一初级中学等28所学校将城乡义务教育补助经费用于工资方面的支出，金额合计66.29万元。

整改情况：持续整改

由于学校聘用的保安，没有其他经费列支，使用了城乡义务教育补助经费列支了66.29万元。2021年，县政府通过博白交旅投公司以购买方式招聘了中小学学校的安保人员1700多人，由财政统一支付招聘保安的劳务费，学校不再用公用经费支付安保人员经费的支出。今后我们将加强对义务教育公用经费的管理，严格按照义务教育公用经费使用规定执行，少数学校还有自请人员支出的只能用学校补充经费支付，坚决杜绝用义务教育公用经费支付人员经费的现象发生。

五、审计报告指出（博白县农业农村局）：2019年12月31日，广西壮族自治区财政厅以《关于提前下达2020年自治区农业专项转移支付资金的通知》（桂整合〔2019〕77号）下达博白县农业专项转移支付资金3537.30万元。经审计抽查县农业农村局2020年以及2021年记账凭证时发现，该部分农业专项转移支付资金支出用于公务接待费0.13万元，差旅费1.46万元，办公用品费用0.50万元，车辆维修费0.46万元，油卡、ETC充值3.50万元，金额合计6.05万元。

整改情况：未整改

由于已经支付，该局未进行整改（已通知该局落实整改时限）。该局专门召开专题会议，讨论整改方案；对提出的审计问题，逐一列出问题清单，整改清单，反复梳理问题的根源；并立行立改，即行即改，加强对经济业务的审核，强化审核岗职能，防止录错指标。强化财务人员业务素质培训，力促业务水平的提升。组织财会人员学习涉农资金管理办法，深入了解特定项目的属性，合法合规进去支付和核算，以后绝不发生同类的核算问题。

六、审计报告指出（经科局）：根据《广西壮族自治区财政厅关于下达2020年中央服务业发展专项资金（电子商务进农村）的通知》（桂财建〔2020〕118号），博白县获得中央服务业发展资金1000万元，资金使用部门为县经科局。截至2022年5月16日审计时，资金已累计支出450万元，未支出使用资金550万元，资金支出率45%。

整改情况：9月23日，资金拨付资金200万元到承办企业账户，目前项目进度为65%，资金拨付率65%，整改工作已完成。

七、审计报告指出（水利局）：经审计抽查县水利局2021年记账凭证时发现，2021年12月预付办公室维修款10万元，财务会计中直接做费用支出，***仅有财政资金授权支付凭证、单位内部收款收据，无***等佐证材料。

整改情况：该局立即调整账务处理调整了有关科目，按要求完成了相关整改工作。

八、审计报告指出（水利局）：经审计抽查县水利局2021年记账凭证时发现，2021年县水利局银行存款利息收入共2.50万元，仅在财务会计中进行账务处理，未在预算会计中进行账务处理反映。

整改情况：该局立即调整账务处理调整了有关科目，按要求完成了相关整改工作。

九、审计报告指出（水利局）：经审计抽查县水利局2021年记账凭证时发现，县水利局在2020年以及2021年采购打印机、档案柜、办公椅、电脑、电脑桌、空调、冰箱等办公设备时，未对所购入的资产进行资产账务处理，直接列入费用支出，涉及金额8.89万元。

整改情况：该局立即调整账务处理，调整了有关科目，按要求完成了相关整改工作。

十、审计报告指出（水利局）：经审计抽查县水利局2021年记账凭证时发现，2021年采购打印机、电脑、空调、冰箱，金额合计4.01万元，用作支持村党组织第一书记驻村工作，资产购置后未入账也未履行划拨审批手续。

十一、整改情况：该局立即调整账务处理，调整了有关科目，督促相关驻村第一书记补办手续改造划拨审批手续，按要求完成了相关整改工作。

十二、审计报告指出“上年度审计发现问题5个，已完成整改3个，未完成整改2个”。未完成整改的问题：

（一）部分上级专项转移支付资金执行率偏低。1.博白县农业农村局2020年预算安排农业专项转移支付资金3537.30万元。由于未制定项目实施方案、项目未验收或部分资金年底下达等原因，截至2020年12月31日，该笔资金支出2179.8481万元，支出率61.62%，支出进度缓慢；2.安排博白县农业农村局农业生产发展资金331万元。由于项目申报补贴面积不足以用完全部项目资金、未制定方案或项目业主变更等原因，截至2020年12月31日，该笔资金支出0万元，支出进度缓慢；3.2020年，博白县财政局安排合江社区污水处理厂项目资金1500万元。该项目建设单位为博白县住房和城乡建设局，项目计划总投资1500万元。由于未完成用地审批手续，无法开展招投标工作，项目未开工，截至2020年12月31日，项目资金支出0万元，支出进度缓慢。

整改情况：1.博白县农业农村局2020年预算安排农业专项转移支付资金3537.30万元，截至2022年12月12日，共支出3262.11万元,支出率92.22%，已完善报账手续等待财政支付73.2万元。2、2020年安排博白县农业生产发展资金共331万元（桂整合〔2020〕25号），截止到2022年12月12日，共支出100万元（即是发展奶牛家庭农场和奶农合作社项目已完成，已支出100万元），支出率30.2%。已完善报账手续待财政支付17万元。3、东平镇合江社区污水处理厂及配套管网工程已完成立项、可研、初步批复、财政评审、社会风险稳定评估报告以及招投标工作。正在进行土地报批，争取年底前支付30%预付款。截至2022年12月12日，项目资金支出23.43万元，该问题已部分整改。

（二）绩效管理要求落实不到位。已建成的教学点长期空置，未发挥效益。

整改情况：完成整改

文件：