仪陇县审计局关于仪陇县土门镇人民政府2021年度预算执行和决算及其他财政收支情况审计结果公告

仪陇县审计局关于仪陇县土门镇人民政府

2021年度预算执行和决算及其他财政

收支情况审计结果公告

仪审公告〔2023〕1号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，仪陇县审计局对仪陇县土门镇人民政府2021年度预算执行和决算及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明仪陇县土门镇人民政府2021年度预算编制和执行较好地遵守了《中华人民共和国预算法》，会计核算基本遵守有关财经法规和工作规范。但审计发现仪陇县土门镇人民政府在预算执行过程中，存在以下问题：

一、一般性支出超预算411791.62元。

二、国库集中支付制度执行不到位，涉及金额133096元。

三、未按规定及时上缴非税收入774533.4元。

四、未按规定清理盘活财政存量资金11263.83元。

五、往来款项长期挂账，涉及金额32160925.16元。

六、超合同约定拨付工程进度款500000元。

七、固定资产账实不符。

八、商务部帮扶项目资产管理不规范。

九、公务卡强制结算制度执行不到位，涉及金额19461元。

十、工程建设项目未经竣工验收擅自投入使用。

十一、年度决算账表不符。

十二、会计基础工作不规范。

十三、内部审计工作未开展。

    十四、对下属单位监管不到位。

针对以上问题，县审计局依法依规作出了处理并出具了审计报告和审计决定，提出了加强财经法规学习，增强财经法纪意识、进一步加强政府投资建设项目管理等审计建议意见，仪陇县土门镇人民政府上述问题正在整改中。