关于汕头市龙湖区2021年预算调整方案的报告

　　2021年12月

　　龙湖区财政局局长  洪瑞彬

主任，各位副主任、委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于汕头市龙湖区2021年预算调整方案的报告。

　　我区今年1-11月一般公共财政预算收入完成172755万元，比去年同期可比口径增收4457万元，增长2.65%，完成年度计划的85.88%；1-11月一般公共财政预算支出323705万元，比去年同期增支33479万元，增长11.54%，完成年度计划的83%。

　　根据今年1-11月份预算执行情况，为使我区公共财政平稳运行，根据《预算法》的规定，需对年初预算进行调整。

　　一、调整原因及原则

　　本次调整的主要因素有六方面：一是由于疫情及第四季度增值税延缓缴纳等因素影响，2021年一般公共预算收入无法实现年初增长5%的目标，预计只能增长1%；二是年初预算计划国有资本经营调入一般公共预算15000万元无法实现；三是年初政府性基金预算国有土地使用权出让收入112630万元无法实现，仅实现95000万元；四是社保预算根据执行情况需作出调整；五是年度预算项目需要调剂，上级补助相对应项目支出以及上解支出变动；六是结合盘活存量资金的措施，需对一些项目支出做出重新安排。根据《中华人民共和国预算法》规定，坚持量入为出、收支平衡、不列赤字预算的原则，对今年预算执行情况进行调整。

　　二、本级公共财政预算调整情况

　　（一）预算收入的调整

　　2021年龙湖区公共财政总收入拟调整为436301万元，比年初预算428196万元调增8105万元，增长1.89%。其中

　　1.一般公共预算收入拟调整为188995万元，比年初预算201159万元调减121***万元，调减6.05%。其中：税收收入调整为159553万元，比年初预算15***95万元调增3058万元，非税收入调整为29442万元，比年初预算调减15222万元。

　　2.上级补助收入根据省、市财政部门下达的补助资金调整为140696万元，比年初预算增加5452万元，其中财力性补助101439万元，专项性补助39257万元。

　　3.年初计划国有资本经营预算调入资金15000万元，由于南澳水泥厂等国有资产出让进度问题无法实现，调减为216.51万元。

　　4.新增一般性地方政府债券18000万元，再融资-一般债券11600万元。

　　（二）预算支出的调整

　　由于本级公共财政预算总收入的调整，其中国有资本经营预算调入资金调减14783万元；按上级统计口径年初预算一般性转移支付收入（含共同事权转移支付）调整为101439万元，专项转移支付调整为39257万元；收回预备费912万元（已支医保基金负担新冠病毒疫苗及接种费用区级财政补助资金88万元），上解支出增加3554万元，合计收支缺口共30252万元，预算支出需做出适当调整，三保预算支出根据“应保尽保”原则相应调整。具体调整拟做如下安排：

　　一是为进一步贯彻《树立过“紧日子”思想压减一般性支出有关措施》（汕龙府办〔2020〕37号）及《龙湖区关于坚持过“紧日子”促进财政资金提质增效的意见》（汕龙财〔2021〕421号）文件精神，调减原预算安排、至今尚未支出的项目资金23041万元，用于弥补财力缺口。主要有：在职人员经费8620.53万元，综合类2014.61万元，机关事业单位养老保险职业年金往年单位做实部分、补记息及补记资金707.76万元，防灾救灾应急资金690万元，2021年市级支持创建区域医疗中心建设补助资金495.35万元，学前教育生均公用经费475.9万元，保运转项目支出475.2万元，2021年度各项计划生育家庭奖励扶助和人口服务管理专项经费市级配套资金411.82万元，2021年阶段性财力补助（数字财政）（龙湖区）400万元，龙湖区居家社区养老服务机构建设运营的补助、补贴和奖励费用及龙湖区华侨旅居养老示范基地补助资金371.52万元，2020年公开招聘村社区助理和街道工作人员补贴奖金333.36万元，2019-2020年原民办教师和原代课教师生活困难补助市级资金296.61万元，医疗卫生健康事业发展项目276.07万元，学前教育发展专项资金266万元，千村党群服务中心提档升级经费260万元，提前下达2021年市级涉农专项转移支付资金（水务局）222.74万元，直达资金01002正常转移支付义务教育公用经费市级补助清算资金208.4万元，省财政社会福利专项资金（第二批）预算198万元，2020年度残疾人就业保障金及年审工作经费183.14万元，公园、绿地、路树管养经费131.42万元，城市居民最低生活保障金120万元，民营经济及中小微企业发展专项资金115.33万元等。

　　二是调整原预算安排、目前已支出的项目资金7211万元调列“预拨经费”，待年终结算财力允许或盘活财政存量资金时再对该部分资金进行相应的账务处理。主要有：机关事业单位养老保险财政补贴5000万元，公用经费630万元，轻化大厦租金408万元，机关食堂运作经费380万元，机关食堂食品成本369万元，高危补助、生活补贴、执勤补贴224万元，物业管理费100万元，大楼管理费100万元等。

　　三是对上级增加的专项补助资金37214万元做出相应的支出安排。主要项目有：汕头市新溪污水处理厂截污干管接驳工程1900万元，市县基础教育高质量发展奖补资金-龙湖区1279万元，汕头市企业技术改造（龙湖）1224.52万元，国道G228线汕北大道（凤东路）龙湖段732万元，公安业务办案费（龙湖分局）700万元，2021年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金（含直管县）628万元，2021年省级涉农统筹整合转移支付资金（汕市财农〔2021〕9号）560万元，日常公用经费（龙湖分局下半年）541.1万元等。

　　四是上级新增29600万元新增一般债券，作出相应安排：汕头市龙湖区农村生活污水处理及雨污分流系统建设项目14000万元，龙湖区12个小区道路维修改造和17条城市支路维修改造融资、建设和维护政府购买服务项目6200万元，汕头市龙湖区黄厝围沟综合整治工程5400万元，汕头市新溪污水处理厂截污干管接驳工程4000万元。

　　五是根据上级下达文件，上解支出由38446万元调整为42000万元，调增3554万元，其中：体制调整上解2***47万元。

　　六是年初计划总预备费1000万元，安排医保基金负担新冠病毒疫苗及接种费用区级财政补助资金88万元。

　　七是今年1-11月经区委区政府批准在政府综合协调准备金中安排了2880万元。主要是：公安局龙湖分局采购更新警用车辆专项经费300万元，购置消防水罐车280万元，公安局龙湖分局网络管控设备专项资金150万元，外砂河口围填海历史遗留问题生态修复经费128万元，区人大换届选举工作经费120万元，新海街道金鸿公路龙湖段管养经费115万元，香港万益投资有限公司预征预出让土地相关费用所产生利息补偿108万元，新溪街道乡村整治经费100万元，拨付实施火车北站停车场项目建设专项资金98万元，区委组织部2021年招聘工作经费80万元等。

　　综上所述，调整后全区公共财政预算2021年支出计划调整为436301万元，全区预算总收入为436301万元，收支相抵平衡，没有出现赤字。

　　三、政府性基金预算收支调整情况

　　1-11月我区政府性基金收入69003万元，按目前工作进度，预计全年能完成95000万元。政府性基金总收入由年初预算计划123120万元调整为386155万元，其中：一是国有土地使用权出让收入由112630万元调为95000万元；二是***公益收入由120万元调为122万元；三是上级补助收入（中央、省、市）由3000万元调为85682万元；四是债务转贷收入由0万元调为198000万元；五是上年结余收入由7370万元调为7351万元。根据上述调整安排，合计收支缺口共20628万元，预算支出需做出适当调整。具体调整拟做如下安排：

　　一是调减原预算安排、至今尚未支出的项目资金19809万元。该类项目主要有：汕头高铁站枢纽一体化工程项目征拆补偿经费5000万元，昆仑山路（汕汾路—中阳大道）改造工程资金3535.44万元，珠峰路（万吉北街—龙江路）道路建设项目资金1500万元，乡村振兴战略专项资金（农村人居环境整治）1000万元，嵩山路（汕樟路-柳河路）道路工程814.8万元，河道保洁及“五清”工作经费800万元，淮河路（嵩山路—泰山路）道路工程794万元，2021年街道网格环卫作业市场化保洁费610万元，2021年街道网格环卫作业市场化586.73万元等。

　　二是调整原预算安排、目前已支出的项目资金819万元调列“预拨经费”，待年终结算财力允许或盘活财政存量资金时再对该部分资金进行相应的账务处理。主要有：促进经济高质量发展专项资金—管理服务、管养及征地经费819万元。

　　三是新增上级补助85682万元，主要是汕头高铁站枢纽一体化工程征地拆迁费用20000万，汕头高铁站枢纽一体化工程项目征拆补偿资金15000万元，汕北大道（凤东路）龙湖段工程PPP项目（水田指标款）5639.38万元，昆仑山路（汕汾路—中阳大道）改造工程5200万元，昆仑山路（汕汾路—中阳大道）改造工程5000万元。

　　四是专项债务198000万元，主要安排了广东省汕头市龙湖现代产业园基础设施项目112000万元，昆仑山路（汕汾路—中阳大道）改造工程68000万元，潮汕大桥工程10000万元，红坟关沟渠—上溪仔沟样板河道建设工程8000万元。

　　综上所述，调整后2021年全区政府性基金预算支出计划调整为386155万元，全区预算总收入为386155万元，收支相抵平衡，没有出现赤字。

　　四、国有资本经营预算收支调整情况

　　年初预计2021年度我区有其他国有资本经营预算收入，包括南澳水泥厂土地收储收益和原奥斯达扶梯厂土地处置等收入，但实际执行过程中，因收储方式和主体多次发生变化，南澳县及市有关部门均未能实现收储，本年度未形成土地收储收益收入；同时，原计划处置奥斯达扶梯厂土地也因涉及执行异议，亦未能如期实现处置收入，我区本年度未能实现原计划的其他国有资本经营收入。因此，2021年度区级国有资本经营收入较预算数大幅减少。现将国有资本经营预算调整如下：

　　区级国有资本经营收入拟由年初计划17071万元调整为800.24万元，其中：利润收入240.40万元；产权转让收入0万元；其他国有资本经营收入480.80万元；转移性收入39.69万元（中央企业退休人员社会化补助）；上年度结转39.35万元。

　　国有经营资本支出拟由年初计划17071万元调整为800.24万元，其中：国有企业退休人员社会化补助支出78.71万元，其他解决历史遗留问题及改革成本支出153.71万元；其他国有资本经营预算支出583.73万元；调出资金216.51万元（调出至一般公共预算）。

　　五、社会保险基金调整情况

　　按照2021年龙湖区城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金的运行情况，结合可预见的影响基金收支因素，对龙湖区城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金的年初预算数做出调整。

　　2021年本级社会保险基金预算收入计划安排调整为37590.60万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入调整为12904.41万元，机关事业单位基本养老保险基金收入调整为24686.19万元。

　　2021年本级社会保险基金预算支出计划安排调整31467.75万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出调整为11337.68万元，机关事业单位基本养老保险基金支出调整为20130.07万元。

　　六、关于今年债券资金安排及隐性债务清零有关情况

　　（一）今年债券资金安排情况

　　2021年我区共收到债券转贷资金227600万元，其中一般债券18000万元，专项债券198000万元，再融资一般债券11600万元。经区委区政府批准，在国家发改委、财政部核定的项目中作如下安排：

　　一般债券18000万元分别安排用于“汕头市龙湖区农村生活污水处理及雨污分流系统建设项目”14000万元、“汕头市新溪污水处理厂截污干管接驳工程”4000万元。专项债券198000万元分别安排用于“广东省汕头市龙湖现代产业园基础设施项目”112000万元、“昆仑山路（汕汾路—中阳大道）改造工程”68000万元、“潮汕大桥工程”10000万元、“红坟关沟渠—上溪仔沟样板河道建设工程”8000万元。

　　（二）隐性债务清零有关情况

　　截至目前，我区政府债务余额414526万元，其中一般债务余额83526万元，专项债务余额331000万元。

　　截至今年9月底，经财政部广东监管局核定我区隐性债务余额共13249万元，根据广东省开展全域无隐性债务试点工作精神及隐性债务清零工作部署，经报区委区政府批准同意，10月份我区申报再融资一般债券11600万元分别安排用于偿还“汕头市龙湖区12个小区道路维修改造和17条城市支路维修改造融资、建设和维护政府购买服务项目”本金6200万元、“汕头市龙湖区黄厝围沟综合整治工程”本金5400万元。其余部分通过预算安排资金偿还以及核销、压降等方式化解，至11月30日，已初步完成隐性债务化解清零任务。

　　七、盘活财政存量资金情况

　　根据《***关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》等政策精神，财政部门积极开展财政存量资金清理工作，我局对2019年以来账面各类存量资金进行全面清理收回盘活：1.2019年以来区各单位缴入国库尚未盘活的存量资金12248万元；2.2019年各单位规范账户管理按要求销户缴入存量资金307万元；3.截止2020年底与下级财政往来结算款挂暂存款余额1836万元，合计共收回存量资金共14391万元。对财政收回的存量资金，根据上级关于盘活存量资金规定精神，建议补充用于预算缺口需结转在2021年继续支出的项目：2020年教育发展专项（推进教育现代化方向—校园足球）等教育经费3372万元、龙东产业园区征地补偿款6***5.79万元、龙东产业园区建设项目工程资金2000万元、2020年第四季度和2021年第一、二季度龙湖区东墩上游鸥汀片区达标整治分散式一体化处理站服务项目运营服务费248万元、农业生活污水治理暨“源头截污、雨污分流”资金291万元等。

　　八、意见建议

　　鉴于今年以来财政刚性支出不断增加，税收收入受政策性影响持续低迷徘徊，年初计划的资产变现与土地出让因客观原因未能如数完成，财政收支压力越来越大。一般公共预算财力在落实省委省政府有关“三保”保障要求后已出现缺口。因此，建议各部门各单位应加大各级资金的统筹力度，持续抓好预算执行工作。提出以下几点意见：

　　1.按1-11月运行情况，财力缺口仍有50880万元未能消化，需通过盘活部门预算安排至年终仍未能实现实际支出的区本级财力安排项目资金解决。区财政对年终部门结余的区本级专项除项目须持续安排的专项外，原则上一律收回总预算统筹不做结余结转。

　　2.随着新政策的不断出台和各项改革的大力推进，新增项目越来越多，资金需求量越来越大，区级财力难以全部支撑，特别是实施税收增量返还给街区，更是削弱了区本级可支配财力。建议各部门各单位积极采取措施向上级主管部门争取资金支持，减少区本级资金压力。财政部门将加大协调配合力度，提高工作效果。

　　以上报告，请予审议。