深圳市盐田区审计局关于区少儿电影院设备购置竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2013年8月15日至11月25日，我局对深圳市盐田区机关事务管理局（以下简称区机关事务局）送审的区少儿电影院设备购置项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区机关事务局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　区少儿电影院设备购置项目经深盐发改〔2010〕14号文批准立项，计划投资206万元，资金来源为区财政，项目建设单位是区机关事务局。工程于2012年12月20日开工，2013年1月20日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为2,062,956.86元。经审计，审定金额为2,059,139.68元，本次决算审计核减3,817.18元，核减率0.19%，详见***。其中：建安投资（工程结算）送审金额149,786.86元，审定金额145,969.68元，核减3,817.18元，核减率2.55%。主要核减原因：多计钢台阶、织锦缎裱糊、木质装饰线、现浇混凝土钢筋、舞台填充地台、实木地板、零星钢构件、钢托架、预制构件钢筋(预制板)、水泥砂浆楼地面等工程量，共计核减造价22,110.00元；少计装饰板墙面、配电箱等工程量，共计核增造价18,293.00元。

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资206万元，实际投资205.91万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限报审竣工决算。

　　该工程于2013年1月20日竣工验收，建设单位于2013年8月14日报审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　***：区少儿电影院设备购置项目决算审计汇总表

　　深圳市盐田区审计局

　　2013年12月6日

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