南充市高坪区2020年度审计项目计划实施方案

一、审计项目安排的总体思路

以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神和党的十九届四中全会精神，认真落实******对审计工作和四川工作系列***批示精神，按照省委十一届六次全会、市委六届十一次全会、区委六届十二次全会和省委、市委经济工作会议各项决策部署，紧紧围绕大力实施“155发展战略”，坚决打好打赢“三场攻坚战”“三场突围战”“三场持久战”，统筹推进疫情防控和经济社会发展，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，助力全区经济社会高质量发展，为加快建设成渝第二城、争创全省经济副中心、建成三个新高地，推动与全国全省全市同步全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官作出审计贡献。

二、2020年度审计工作的重点任务

（一）围绕决策部署，积极助力疫情防控和经济社会发展双胜利。紧紧围绕区委区政府中心工作实施审计，着力发挥审计监督在服务国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。持续开展对新冠肺炎疫情防控政策措施落实、财政资金和捐赠款物***审计，确保政策到位、钱物到位、防控到位；持续开展全区“10件大事”推进情况***审计，确保重点工作目标顺利完成；持续开展重大政策措施落实情况的***审计，确保政策执行有效，改革发展稳定。

(二）围绕三大攻坚战，着力推动全面建成小康社会。聚焦三大攻坚战各项目标任务，统筹部署相关审计项目，更加有效发挥审计监督保障作用。进一步深化扶贫审计全覆盖，助力2020实现如期脱贫；进一步强化污染防治审计，结合领导干部自然资源资产离任（任中）审计，助力全面打赢污染防治蓝天保卫战；进一步强化政府债务审计，助力防范化解财政金融风险。

（三）围绕财政资金提质增效，着力促进高质量发展。以促进区委六届九次全会决定的深入贯彻落实为目标，围绕全区经济高质量发展重点工作强化审计监督保障职能。常态开展预算执行和决算草案审计，促进财政资金提质增效；常态开展预算内投资和重点项目审计，促进发挥有效投资对稳定经济增长的关键作用。

（四）围绕保障和改善民生，着力促进提升人民群众获得感、幸福感和安全感。紧紧围绕民生大事、难事、急事开展审计和调查，促进普惠性、基础性和兜底性民生政策落实，推动民生特别是困难群众基本生活得到有效保障和改善。重点开展促进就业优先政策措施落实情况专项审计，推动实现充分就业，保障全区经济社会平稳健康发展。

（五）围绕凝聚高质量发展合力，着力推动干部担当作为、干事创业。开展领导干部经济责任审计，坚持依法审计与激励干事创业有机结合，着力规范权力运行、推进反腐倡廉，推动全面从严管党治吏。

三、具体审计项目安排

（一）***审计

1.新冠肺炎疫情防控政策措施落实、财政资金和捐赠款物***审计（署定）

聚焦中央、省委省政府、市委市政府和区委区政府关于疫情防控相关政策和决策部署的落实情况，聚焦相关税费减免政策、财政贴息政策、贷款优惠政策等精准到位情况，聚焦中央、省、市、区财政安排的疫情防控资金总体情况、拨付情况、管理使用情况，聚焦社会捐赠款物的总体情况、分配和使用情况等，及时发现问题、指出问题、督促整改，着力揭示和反映截留、挤占、挪用资金物资等问题和体制机制性障碍，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开。全力支持配合各部门开展疫情防控工作，认真落实“三个区分开来”重要要求，坚持具体情况具体分析，全面客观辩证审慎地看待发现的问题，促进干部敢于担当、积极作为，以审计监督实效助力疫情防控工作高效顺畅开展。严格按照市审计局要求，2月中旬开始实施，每10天报送专项资金和捐赠款物情况的审计快报，每月报送阶段性审计情况。

2.高坪区10件大事推进落实情况专项审计调查（自定）

聚焦项目推进情况，重点检查项目形象进度、投资进度，推进过程中资金、用地等要素保障，规划立项、施工许可、环评能评等事项。聚焦责任主体依法履职情况，重点检查项目审批单位依法行政行权情况，以及项目服务经理、项目经理、监理、现场负责人是否履职到位，施工单位是否按图施工，设计图纸是否存在重大遗漏，隐蔽工程是否措施到位，工程变更是否充分论证。聚焦协调配合情况，重点检查相关职能部门是否积极主动协调配合“10件大事”顺利实施，着力揭示项目推进中存在的障碍性问题，提出对策建议。11月30日前向市审计局报送综合报告同时抄送区人民政府。

3.重大政策措施落实情况***审计（署定）

以推动***重大决策部署贯彻落实，维护省委省政府和市委市政府政令畅通，促进全区经济持续健康发展为目标，围绕贯彻“六稳”要求，重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进、重大政府投资项目建设、“放管服”改革、区域协调发展等方面，聚焦重要性程度高、资金量大、涉及面广、落实难度大的具体项目和政策措施，聚焦政策不落实、项目不落地，以及政策措施不适应、不衔接、不配套等问题，集中力量摸清查透，提出对策建议，促进政策措施落地落实。以季度综合报告需求为导向，严格按照市审计局时间节点要求开展审计，于每个季度末最后1日前报送综合报告同时抄送区人民政府。

（二）财政审计

1.财政预算执行及决算（草案）编制审计（自定）

以促进国家重大决策部署贯彻落实、推动现代财政制度建设、促进国家财政经济安全和财政资金规范高效运行为目标，按照经济高质量发展要求，检查预算执行情况，关注财政政策提质增效和政府过“紧日子”、市级财政预算收支完成、预算分配的规范性、预算管理的绩效性、中央八项规定和省委省政府十项规定、市委市政府九项规定及其实施细则精神贯彻落实等内容；围绕财政存量资金清理、财政暂付款清理、国库库款资金、地方债券资金管理使用；围绕政府债务和隐性债务规模控制、结构的变化、化债计划落实和地方政府债券资金使用绩效等反映政府债务风险防控情况；围绕财政总决算草案的真实性、完整性以及编制的规范性深化区级财政决算草案审计。3月下旬进点审计，6月底前报送审计结果。

2.区级部门预算执行审计（自定）

以促进深化部门预算和财政管理体制改革，严格执行中央、省委省政府、市委市政府和区委区政府转变作风相关要求，推动全面实施预算绩效管理，促进建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度为目标，在数据全覆盖分析基础上，对部分部门（单位）进行重点审计。关注预算执行和决算编制的总体情况，检查各项收支纳入部门（单位）预决算管理、一般性支出压缩、中央八项规定和省委省政府十项规定、市委市政府九项规定及其实施细则精神贯彻落实、预算绩效管理实施、存量资金清理盘活、财政专项资金分配管理情况等内容。采取“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”审计模式，利用大数据分析统筹谋划、分析确定重点核查对象，组织相关审计组分两个阶段开展现场审计。第一阶段对区发改局、区教科体局、区民政局、区人社局及1个指挥部进行现场审计；第二阶段根据对142个一级单位数据分析结果，组织开展审计现场核查。审计组3月下旬开始现场审计，6月底前报送审计结果。

3.乡镇决算审计（自定）

以进一步规范乡镇的财政收支行为，促进国家财经政策和宏观调控措施的贯彻落实为目标。在全面摸清公共财政收支情况和无预算支出挂账规模的基础上，重点检查执行统一财税政策情况、财政收支及平衡情况的真实性、上级转移支付资金预算管理及分配使用情况、财政支出结构情况、财政体制运行情况、重大建设项目支出情况、民生项目资金管理情况等。深入揭示是否存在财政收入不实、资金管理与分配不规范、拨付不及时、使用不合规以及脱离监管等方面的问题。11月底前报送审计结果。

（三）专项审计（调查）

1.南充市高坪区供销社联合社2010年至2019年管理使用“新农村现代流通服务网络工程”“农业综合开发供销总社项目”“农村社会化服务体系建设项目”专项资金的情况专项审计调查（省定）

以摸清三项资金基本情况，对三项资金涉及的项目的真实性、合规性和效益性进行检查为目标。重点关注项目申报、实施和资金管理、使用情况，揭示审核把关不严、虚报冒领套取挪用财政补助资金、资金使用监管不力等问题，促进相关部门完善资金、项目管理制度和机制，强化资金绩效管理，提高资金使用效益。3月底前报送审计结果。

2.南充航空港投资有限公司对外投资（四川华巍机器人科技有限公司）保值增值专项调查（自定）

以了解南充航空港投资开发有限公司国有资产投资保值增值情况为目标。重点关注航投公司投资入股的四川华巍机器人科技有限公司成立以来的经营及管理情况。2月底前报送审计结果。

3.企业奖补资金专项审计调查（自定）

以聚焦民营经济健康发展支持政策落地生效为目标。重点关注资金管理、项目申报、项目实施和监管情况，揭示政府主管部门审核把关不严、虚报冒领、挪用、套取奖补资金情况。3月上旬进场，5月底前报送审计结果。

（四）农业农村审计

扶贫审计（省定）

以助力全市高质量打赢脱贫攻坚战、全力推动审计发现问题整改落实为目标，紧扣“精准、安全、绩效”，掌握全市脱贫攻坚总体情况，调查相关政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、项目建设管理情况，揭示贫困地区在义务教育、基本医疗、住房安全和农村安全饮水保障等方面的不足，反映影响巩固脱贫攻坚成果的突出问题，确保贫困县摘帽不摘责任、摘帽不摘政策、摘帽不摘帮扶、摘帽不摘监管；关注脱贫攻坚中的新问题新风险，了解返贫人口和新发生贫困人口及时纳入帮扶范围的相关情况，促进健全监测预警机制，持续巩固脱贫攻坚成果，推动建立解决相对贫困的长效机制；检查东西部扶贫协作和对口支援推进情况，促进脱贫攻坚各项政策举措落地生根；推动审计发现问题整改落实，督促有关部门和地方建立健全解决屡审屡犯问题的长效机制。按市审计局要求进行交叉审计，同时按省审计厅工作方案要求时间完成。

（五）资源环境审计

以全面贯彻落实***生态文明思想和《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》精神，推动领导干部守法、守纪、守规、尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，关注领导干部贯彻落实中省市生态环境方针政策和决策部署情况，深入揭示领导干部在资源管理和生态保护方面履职不全面、不充分及重视不够等问题，查找职责边界不清、规则不明、权责不对称等深层次原因；关注领导干部推动地方生态环保工作发展情况，分析污染治理和生态修复成效的真实性、有效性和干部主观努力程度，深入揭示领导干部“不作为、慢作为”及背后的机制制度根源，促进完善绩效管理等制度提高领导干部对资源环境管理的主动性；关注领导干部对当地具有重大经济和生态价值的自然资源资产的管理、保护及开发利用情况，深入揭示领导干部不依法依规行使权力的问题，分析违法违规问题的规律和特点，推动健全完善规范行权的机制制度。组织对青居镇党委书记蒲怡燕，原青居镇镇长陈金钟2名领导干部同步实施党政主要领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。12月底前报送审计结果。

（六）政府投资审计

1.地下综合管廊建设情况专项审计调查（省定）

重点关注项目实施、推进机制、要素保障、建设资金管理使用等情况，分析目标任务完成进度及面临的困难与阻碍，揭示要素保障不落实、协同推进机制不健全等方面存在的问题。按市审计局要求的时间完成。

2.重点建设项目***审计（自定）

以保障重大决策部署落实、促进重点项目有效推进为目标，重点关注建设资金筹集使用、概算执行、履行建设程序、工程进度、要素保障，揭示推进项目中不作为、慢作为、管理不规范等问题，促进相关单位和人员履职尽责、规范项目建设管理、保障重点项目顺利推进。组织对小龙片区棚户区改造还房、南充现代物流园棚户区改造二期还房B区、望城-物流园区10KV电缆下地工程等15个项目进行***审计。12月底前出具审计报告。

3.工程竣工决（结）算审计（自定）

以维护国家建设资金安全、规范项目建设管理、促进投资领域改革为目标，重点关注征地拆迁补偿和工程竣工决算的真实性、合规性及投资绩效等情况，揭示和查处项目建设管理中的重大违纪违法问题，堵塞漏洞、防范风险，促进健全建设领域监管体系。组织对高坪区会展中心、高坪区万家乡谌家沟村新农村聚居点建设（美丽新村1、2、3标段）2个项目进行竣工决审计。12月底前出具审计报告。

4.社会审计报告核查（自定）

以促进社会审计机构提高业务质量为目标，重点关注社会审计机构和社会审计人员遵守法律法规和执业准则情况、社会审计机构和社会审计人员在相关审计报告中发表的审计意见情况和其他影响社会审计机构相关审计报告质量的情况。组织对20个社会机构出具的审计报告进行核查。12月底前出具核查报告。

（七）经济责任审计

围绕促进领导干部履职尽责、规范行权、担当作为为目标，加强对优化营商环境、减税降费、虚报统计数据等的监督检查，大力推动改革深化和重大经济方针政策及决策部署的落实；加强对重大经济决策机制建设执行、招商引资和重大项目实施等重大事项决策规范性的监督检查，促进权力规范运行；加强对债务风险防控、污染防治、脱贫攻坚、就业促进等的监督检查，持续推动民生改善和高质量发展；加强对财政资金管理、国土规划管控、国有资产管理、政府投资工程及公共资源交易等重大经济活动的监督检查，积极推动反腐倡廉和党风廉政建设。

1.区级乡镇党委政府领导干部经济责任审计（委托）

组织对青居镇党委书记、原青居镇镇长陈金钟2名乡镇领导干部开展经济责任审计。12月底前提交审计报告。

2.区级部门（单位）领导干部经济责任审计（委托）

组织对区城乡建设局党委书记、局长严辉同志进行经济责任审计。12月底前提交审计报告。

3.区级事业单位领导干部经济责任审计（委托）

组织对南充市第五人民医院党委书记、院长朱俊武同志进行经济责任审计。12月底前提交审计报告。

（八）其他审计（调查）项目

完成区委、区政府、区纪委监委等领导机关交办事项。

四、工作要求

（一）提高站位锐意进取。始终坚持党对审计工作的集中统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实区委、区政府对审计工作的部署要求，努力把新冠肺炎疫情影响降到最低，全面完成各项审计目标任务，为保持经济平稳运行和社会和谐稳定做出审计贡献。

（二）坚持依法文明审计。坚持在法定职权范围内开展审计，严格规范审计取证，资料获取，银行账户查询，延伸调查等行为。按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待问题，客观审慎作出评价。严格遵守各项纪律要求，加强廉政，保密和安全教育管理，切实维护审计机关良好形象。

（三）强化计划管理刚性。年度审计项目计划一经下达，必须严格执行。各组织实施股室应按照国家审计准则的要求，细化审计目标、范围、内容和重点以及任务分工，按照计划安排时间节点完成审计任务。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整必须履行报批程序。

（四）切实提高质量效率。积极探索创新与审计全覆盖相适应的审计组织方式，加强审计管理，优化业务流程，统筹整合审计项目。全面落实分层级质量控制责任，加强现场管理。强化大数据审计思维，提高运用大数据核查问题、评价判断、宏观分析的能力，不断提高审计工作水平。