取消企业银行账户许可兼顾效率和安全

　　日前，央行发布《关于取消企业银行账户许可的通知》提出，自2月25日起，在全国范围分批取消企业银行账户许可，2019年底前实现完全取消。这一措施此前曾在江苏泰州和浙江台州试点，社会反响较好，为企业开户提供了便利。本次取消开户许可主要针对各类企业，其开户销户变更由人民银行核准制改为备案制。可以从这次改变看出是宽进严管，有助于改善营商环境，便利民营和小微企业。另外，在企业开户效率提升的同时，银行开户审核要求也有所提高，风险管控加强。换言之，企业开户时间的缩短并不意味着银行风险管理、合规和内控标准的降低。

　　备案制替代核准制　改善营商环境

　　银行账户是企业开展经营活动、获取各项金融服务的重要前提，银行账户的安全和便捷使用对企业意义重大。本次取消一般企业的银行账户许可，包括我国境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户，在银行办理基本存款账户、临时存款账户业务，由核准制改为备案制，人民银行不再核发开户许可证。但机关、事业单位、社会团体等其他单位开立银行存款账户仍执行原有规定。

　　平衡效率和安全　加强账户管理

　　取消许可后，银行完成开户审核后即可为符合条件的企业开立账户，不再报人民银行许可，有利于企业更加方便快捷地办理银行账户业务。以后企业的开户总体时效将大幅提升，或将由之前的3天缩减为1天，且账户即开即用，将极大方便企业客户的资金使用。

　　央行强调，在取消企业银行账户许可过程中，要坚持防范金融风险，不仅要遏制住新增账户风险，还要全面排查清理存量账户风险，做到风险防控力不减，账户管理全周期、全流程加强。

　　提高审核要求　完善风险管控

　　对于商业银行来说，由核准制转为备案制意味着银行所承担的账户合法合规主体责任更加明确，银行将独立全面承担账户审核职责。取消企业银行账户许可后，企业开户交由商业银行负责，企业风险意识、内部控制、合规管理水平等因素会直接影响企业账户管理的质量。

　　落实对企业客户的尽职调查过程中，银行通常采取面签或视频法人的方式完成开户意愿核实。为了防范开户风险，银行或在必要时延长开户审查时间，这在一定程度上也提高对企业的审核要求。而对央行来说，“宽进”之下仍有“严管”，央行将联合银保监会、公安部门等切实加强对银行的监管，加大对账户违法活动的打击力度。新政紧密结合反洗钱各类工作要求，实行实名动态复核，风险责任追究等机制，落实账户行为检测和对账频率，全面加强账户监督。

　　具体来看，事前，对开立基本存款账户的企业，央行要求商业银行应向企业法定代表人或单位负责人核实开户意愿，准确识别异常开户情形并有权拒绝开户。

　　事中，央行加强企业银行账户风险监测，及时限制可疑账户业务，要求商业银行按季开展对账，对高风险账户、长期不动户等应当提高对账频率，并利用对账机制及时发现企业出租、出借、出售账户情况，同时，完善内控制度，上级行对下级行账户业务合规情况要定期检查。

　　事后，按照“双随机、全覆盖”要求，加大现场检查力度。严厉惩处商业银行违规行为，按照《人民银行法》《反洗钱法》等实施处罚。强化企业信用惩戒，建立企业及法人违规开户联合惩戒机制，将企业及法人严重违规信息作为获取信贷、行政审批、政府采购等情形的重要参考。（王金坤）

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