深圳市南山区财政局关于2020年度会计监督检查结果的公告
为切实履行会计监督职责,进一步提高单位会计信息质量,根据《深圳市财政局关于开展2020年度会计监督检查工作的通知》(深财监〔2020〕18号)要求,深圳市南山区财政局对深圳市南山区企业发展服务中心、深圳市南山区青少年业余体育运动学校、深圳傲华科技有限公司等3家企事业单位开展了会计监督检查工作。按照“双随机、一公开”监管工作要求,现将检查结果公告如下:
从检查结果来看,各单位均严格遵守财经法规,按照有关会计制度进行会计核算,会计核算较规范,会计信息质量较高。但仍存在一些问题和不足:
(一)部分单位存在费用支出报销审批不完善、***单据不完善、采购未验收或者验收签批不完善的情况。
(二)部分单位存在经费审批领导以圈批方式审批,可复制性较强,代替签批风险较大的情况。
(三)部分单位存在个别费用支出***缺失,或签字程序不完整情况。
(四)部分单位存在未及时确认收入、费用跨期列支的情况。
(五)部分单位存在进项税额分摊不合理,导致软件产品即征即退税款计算不准确的情况。
(六)部分单位存在内控制度体系建设不完善情况,如未制定专门采购制度、预算制度、资产管理制度等。
针对此次监督检查工作中发现的问题,区财政局已向各被检查单位反馈其存在的问题,并要求其查找原因,限期作出整改。区财政局切实履行财政监督职责,督促被检查单位制定落实整改措施,进一步完善行政经费财务管理制度,巩固检查成果。
深圳市南山区财政局
2020年11月27日