田东小学教学楼屋面隔热层改造项目竣工决算审计

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2011年11月25日至11月30日，我局对深圳市盐田区教育局（以下简称区教育局）送审的田东小学教学楼屋面隔热层改造项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。根据有关审计准则，区教育局对其提供予审计机关的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。

　　一、基本情况

　　田东小学教学楼屋面隔热层改造项目经深盐发改〔2010〕170号文批准立项，计划投资56万元，资金来源为区财政，项目建设单位是区教育局。工程于2010年9月4日开工，2010年12月9日通过竣工验收，工程质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、***审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为499,081.21元。经审计，审定金额为492,216.19 元，核减6,865.02元，核减率1.38%，详见附表。

　　（二）***审计情况

　　在对本项目的***审计过程中，共完成标底审计一项，出具标底审定书一份，审定金额468,668.68元。完成结算审计一项，出具结算审计报告一份，送审金额459,633.10元，审定金额452,768.08元，核减6,865.02元，核减率1.49%。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资56万元，实际投资 49.22万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限报审竣工决算

　　本工程于2010年12月9日竣工，建设单位于2011年11月21日报审本项目竣工财务决算。与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

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