2019年度四川省宜宾市珙县审计局部门决算
2019年度
四川省宜宾市珙县审计局部门决算
目录
公开时间:2020年10月29日
第一部分部门概况 4
一、基本职能及主要工作 4
二、机构设置 4
第二部分 2019年度部门决算情况说明 6
一、收入支出决算总体情况说明 6
二、收入决算情况说明 6
三、支出决算情况说明 6
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 6
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 6
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 8
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 9
八、政府性基金预算支出决算情况说明 10
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 11
十、预算绩效说明 11
十一、其他重要事项的情况说明 20
第三部分名词解释 21
第四部分*** 25
***1 25
***2 32
第五部分附表 37
一、收入支出决算总表 37
二、收入总表 37
三、支出总表 37
四、财政拨款收入支出决算总表 37
五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目) 37
六、一般公共预算财政拨款支出决算表 37
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 37
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 37
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 37
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 37
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 37
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 37
十三、国有资本经营预算支出决算表 37
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
(一)主要职能。(职能参照省政府批准的三定方案)
按照《审计法》和部门职能职责,坚持“依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实”的二十字工作方针,坚持以县委、县政府的工作着力点为主线,充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用,切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务,认真履行审计监督职责。
(二)2019年重点工作完成情况。
深化财政审计,继续打造财政审计大格局。创新审计方式,加大对政府性投资项目的审计力度。深化经济责任审计,继续构建经济责任审计大格局。深化民生项目的审计,促进公平正义和社会事业发展。提升履职能力,充分发挥审计“免疫系统”功能。
二、机构设置
珙县审计局下属二级单位两个,其中其他事业单位两个,无行政单位,无参照公务员法管理的事业单位。
纳入珙县审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:
1. 珙县投资审计中心
2. 珙县计算机审计中心
第二部分2019年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计552.25万元。与2018年相比,收、支总计各增加215.44万元,增长63.97%。主要变动原因是
一是部分跟审项目达到结算付款要求,二是2019度有新增跟审项目。
二、 收入决算情况说明
2019年本年收入合计552.25万元,其中:一般公共预算财政拨款收入552.25万元,占100%;无政府性基金预算财政拨款收入;无国有资本经营预算财政拨款收入;无事业收入;无经营收入;无附属单位上缴收入;无其他收入。
三、 支出决算情况说明
2019年本年支出合计552.25万元,其中:基本支出403.21万元,占73.01%;项目支出149.04万元,占26.99%;无上缴上级支出;无经营支出;无附属单位补助支出。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年财政拨款收、支总计552.25万元。与2018年相比,财政拨款收、支总计各增加215.44万元,增长63.97%。主要变动原因一是部分跟审项目达到结算付款要求,二是2019度有新增跟审项目。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2019年一般公共预算财政拨款支出552.25万元,占本年支出合计的100%。与2018年相比,一般公共预算财政拨款增加215.44万元,增长63.97%。主要变动原因一是部分跟审项目达到结算付款要求,二是2019度有新增跟审项目。
(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2019年一般公共预算财政拨款支出552.25万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出503.38万元,占91.15%;社会保障和就业(类)支出24.95万元,占4.70%;卫生健康支出9.16万元,占1.66%;住房保障支出14.76万元,占2.49%。
(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2019年般公共预算支出决算数为552.26,完成预算100%。其中:
1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):支出决算为265.78万元,完成预算100%。
2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):支出决算为10.00万元,完成预算100%。
3.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):支出决算为102.73万元,完成预算100%。
4.一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项):支出决算为36.31万元,完成预算100%。
5.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):支出决算为88.55万元,完成预算100%。
6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):支出决算为22.***万元,完成预算100%。
7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):支出决算为2.31万元,完成预算100%。
8.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为4.96万元,完成预算100%。
9.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):支出决算为3.55万元,完成预算100%。
10.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):支出决算为0.34万元,完成预算100%。
11.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项):支出决算为0.31万元,完成预算100%。
12.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):支出决算为14.76万元,完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出403.21万元,其中:
人员经费374.82万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。 公用经费28.39万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算为552.25万元,完成预算100%。
(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算2.70万元,占0.49%;公务接待费支出决算3.27万元,占0.59%。具体情况如下:
1.因公出国(境)经费支出0万元,完成预算0%。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。因公出国(境)支出决算比2017年增加0万元,增长0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出2.70万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加0.1万元,增长增幅3.85%。主要原因是本年度车辆维修费增加。
其中:公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,其中:轿车0辆、金额0万元,越野车0辆、金额0万元,载客汽车0辆、金额0万元。截至2019年12月底,单位共有公务用车1辆,其中:轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出2.70万元。主要用于开展审计项目、扶贫等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出3.27万元,完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年增加0.47万元,增长16.79%。主要原因是本年度审计系统交流学习次数增加。
主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待50批次,300人次(不包括陪同人员),共计支出3.27万元,具体内容包括:接待市局领导调研、审查支出1.50万元;接待其他区县审计部分交流学习支出1.77万元。其中:
外事接待支出0万元,外事接待0批次,0人,共计支出0万元。
其他国内公务接待支出3.27万元,主要用于审计系统内部调研、审查、学习交流支出。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2019年无政府性基金预算拨款支出。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2019年无国有资本经营预算拨款支出。
预算绩效情况说明
预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求,本部门(单位)在年初预算编制阶段,组织对“安排“三供一业”物业分离移交项目全过程***审计”项目开展了预算事前绩效评估,对5个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取5个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对5个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。
本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况看结合《指标表》中相关项目效果,整体社会效益较为突出,功能实现情况较好,运行保障效果较好,受益群众满意度较好。本部门还自行组织了5个项目绩效评价,从评价情况来看本部门在开展项目支出绩效评价过程中组织实施规范、责任明确,严格自评实施流程,严格项目资金拨付与管理,提高项目资金使用效益,加强项目管理,发挥项目监管职责。
(二)项目绩效目标完成情况。 本部门在2019年度部门决算中反映“聘请具有法定资质的社会中介机构实施项目审计(造价)”“购买具有法定资质的社会中介机构实施项目结算审计”“安排三供一业物业分离移交项目全过程***审计”“重大审计事项聘请专业技术人员参与审计”“购买社会中介机构参与财务审计”等5个项目绩效目标实际完成情况。
1.“聘请具有法定资质的社会中介机构实施项目审计(造价)”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数8.86万元,执行数为8.86万元,完成预算的100%。通过项目实施,促进政府项目实施规范,控制资金使用,送审资料通过***审计直接审减,达到经济效益,通过审计监督,提出审计合理化管理建议,促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使整个工程实施处于受控状态,同时对廉政建设,建筑市场规范产生积极作用。发现的主要问题:项目审计进度还需加快。下一步改进措施:规范项目管理,提高工作效率。
2.“购买具有法定资质的社会中介机构实施项目结算审计”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数50.00万元,执行数为50.00万元,完成预算的100%。通过项目实施,促进项目实施规范,控制资金使用,送审资料通过***审计直接审减,达到经济效益,通过审计监督,提出审计合理化管理建议,促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使整个工程实施处于受控状态,同时对廉政建设,建筑市场规范产生积极作用。发现的主要问题:项目审计进度还需加快。下一步改进措施:规范项目管理,提高工作效率。
3.“安排三供一业物业分离移交项目全过程***审计”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数16.85万元,执行数为16.85万元,完成预算的100%。通过项目实施,促进政府项目实施规范,控制资金使用,送审资料通过***审计直接审减,达到经济效益,通过审计监督,提出审计合理化管理建议,促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使整个工程实施处于受控状态,同时对廉政建设,建筑市场规范产生积极作用。发现的主要问题:项目审计进度还需加快。下一步改进措施:规范项目管理,提高工作效率。
4.“重大审计事项聘请专业技术人员参与审计”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4.5万元,执行数为4.5万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障了送审资料审减工作正常开展,提高审计效率。发现的主要问题:审计效率还需提高,下一步改进措施:及时与送审单位沟通,保障送审资料的完整性,确保审计工作顺利开展。
5.“购买社会中介机构参与财务审计”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3.00万元,执行数为3.00万元,完成预算的100%。通过项目实施,促进政府项目实施规范,控制资金使用,送审资料通过***审计直接审减,达到经济效益,通过审计监督,提出审计合理化管理建议,促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使整个工程实施处于受控状态,同时对廉政建设,建筑市场规范产生积极作用。发现的主要问题:项目审计进度还需加快。下一步改进措施:规范项目管理,提高工作效率。
项目支出绩效目标完成情况表(2019 年度) | |||||
项目名称 | 聘请具有法定资质的社会中介机构实施项目审计(造价) | ||||
预算单位 | 珙县审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 8.86 | 执行数: | 8.86 | |
其中-财政拨款: | 8.86 | 其中-财政拨款: | 8.86 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: | |||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
审减工程量,全过程审计监督,促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使整个工程实施处于受控状态。 | 完成本年度安排跟审项目任务 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量指标 | 完成县上安排的跟审项目 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 质量指标 | 项目全过程***审计 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 时效指标 | 送审资料完整的情况下,90日内出具审计报告 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 成本指标 | 按照项目总投资支付***审计费 | 不超过规定计价规则 | 根据项目实施进度,按照计价规则结算跟审费 | |
效益指标 | 经济效益指标 | 审减率 | 审减率≥5% | 审减率≥5% | |
效益指标 | 社会效益指标 | 促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使真个工程实施处于受控状态 | 完成计划率完成度≥100 | 完成计划率完成度≥100 | |
满意度指标 | 廉政纪律执行满意情况 | 审计廉政纪律执行满意情况 | 满意度≥100% | 满意度≥100% | |
项目支出绩效目标完成情况表(2019 年度) | |||||
项目名称 | 购买具有法定资质的社会中介机构实施项目结算审计 | ||||
预算单位 | 珙县审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 50.00 | 执行数: | 50.00 | |
其中-财政拨款: | 50.00 | 其中-财政拨款: | 50.00 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: | |||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
审减工程量,全过程审计监督,促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使整个工程实施处于受控状态。 | 完成本年度安排跟审项目任务 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量指标 | 完成县上安排的跟审项目 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 质量指标 | 项目全过程***审计 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 时效指标 | 送审资料完整的情况下,90日内出具审计报告 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 成本指标 | 按照项目总投资支付***审计费 | 不超过规定计价规则 | 根据项目实施进度,按照计价规则结算跟审费 | |
效益指标 | 经济效益指标 | 审减率 | 审减率≥5% | 审减率≥5% | |
效益指标 | 社会效益指标 | 通过审计监督,造价咨控制建议,对可行性研究,涉及方案必选、招标文件、工程量清单、投标报价、合同进度款、设备材料询价等提出审计合理化管理建议 | 完成计划率完成度≥100 | 完成计划率完成度≥100 | |
满意度指标 | 廉政纪律执行满意情况 | 审计廉政纪律执行满意情况 | 满意度≥100% | 满意度≥100% | |
项目支出绩效目标完成情况表(2019 年度) | |||||
项目名称 | 安排三供一业物业分离移交项目全过程***审计 | ||||
预算单位 | 珙县审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | `16.85 | 执行数: | `16.85 | |
其中-财政拨款: | `16.85 | 其中-财政拨款: | `16.85 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: | |||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
审减工程量,全过程审计监督,促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使整个工程实施处于受控状态。 | 完成本年度安排跟审项目任务 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量指标 | 完成县上安排的跟审项目 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 质量指标 | 项目全过程***审计 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 时效指标 | 送审资料完整的情况下,90日内出具审计报告 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 成本指标 | 按照项目总投资支付***审计费 | 不超过规定计价规则 | 根据项目实施进度,按照计价规则结算跟审费 | |
效益指标 | 经济效益指标 | 审减率 | 审减率≥5% | 审减率≥5% | |
效益指标 | 社会效益指标 | 通过审计监督,造价咨控制建议,对可行性研究,涉及方案必选、招标文件、工程量清单、投标报价、合同进度款、设备材料询价等提出审计合理化管理建议 | 完成计划率完成度≥100 | 完成计划率完成度≥100 | |
满意度指标 | 廉政纪律执行满意情况 | 审计廉政纪律执行满意情况 | 满意度≥100% | 满意度≥100% | |
项目支出绩效目标完成情况表(2019 年度) | |||||
项目名称 | 重大审计事项聘请专业技术人员参与审计 | ||||
预算单位 | 珙县审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 4.50 | 执行数: | 4.50 | |
其中-财政拨款: | 4.50 | 其中-财政拨款: | 4.50 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: | |||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
聘请造价员一名,对送审资料进行审核把关,配合完成***审计项目任务。 | 完成本年度安排跟审项目任务 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量指标 | 配合县上安排的跟审项目 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 质量指标 | 配合基建投资股完成送审资料审核任务 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 时效指标 | 送审资料完整的情况下,90日内出具审计报告 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 成本指标 | 按照预算标准支付造价员工资、社保。 | 实际支付≤财政预算 | 实际支付≤财政预算 | |
效益指标 | 经济效益指标 | 审减率 | 审减率≥5% | 审减率≥5% | |
效益指标 | 社会效益指标 | 促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使真个工程实施处于受控状态 | 完成计划率完成度≥100 | 完成计划率完成度≥100 | |
满意度指标 | 廉政纪律执行满意情况 | 审计廉政纪律执行满意情况 | 满意度≥100% | 满意度≥100% | |
项目支出绩效目标完成情况表(2019 年度) | |||||
项目名称 | 购买社会中介机构参与财务审计 | ||||
预算单位 | 珙县审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 3.00 | 执行数: | 3.00 | |
其中-财政拨款: | 3.00 | 其中-财政拨款: | 3.00 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: | |||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
审减工程量,全过程审计监督,促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使整个工程实施处于受控状态。 | 完成本年度安排跟审项目任务 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量指标 | 完成县上安排的跟审项目 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 质量指标 | 项目全过程***审计 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 时效指标 | 送审资料完整的情况下,90日内出具审计报告 | 完成度≥100 | 完成度≥100 | |
项目完成指标 | 成本指标 | 按照项目总投资支付***审计费 | 不超过规定计价规则 | 根据项目实施进度,按照计价规则结算跟审费 | |
效益指标 | 经济效益指标 | 审减率 | 审减率≥5% | 审减率≥5% | |
效益指标 | 社会效益指标 | 通过审计监督,造价咨控制建议,对可行性研究,涉及方案必选、招标文件、工程量清单、投标报价、合同进度款、设备材料询价等提出审计合理化管理建议 | 完成计划率完成度≥100 | 完成计划率完成度≥100 | |
满意度指标 | 廉政纪律执行满意情况 | 审计廉政纪律执行满意情况 | 满意度≥100% | 满意度≥100% |
(三)部门开展绩效评价结果。
本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《珙县审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》见***。
十一、其他重要事项的情况说明
(一)机关运行经费支出情况
2019年,珙县审计局机关运行经费支出28.39万元,比2018年减少10.11万元,下降26.26%。主要原因是按县财政要求压缩公用经费开支,减少办公经费支出。
(二)政府采购支出情况
2019年无政府采购支出。
(三)国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日,珙县审计局共有车辆1辆,其中:无部级领导干部用车、一般公务用车1辆、无一般执法执勤用车、无特种专业技术用车。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。
3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。
4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…(收入类型)等。
5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):指审计系统行政单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。
10.一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项): 指审计系统下属事业单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。
11.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):指审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用,如车船费、差旅费等。
12.一般公共服务(类)审计事务(款)审计管理(项):指 审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用,如办公费、软件维护费等。
13.一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):指审计系统部门产生的与日常运行及实施项目审计业务无关的其他费用,如接待费、购买固定资产。
14.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业基本养老保险缴费支出(项):指单位为职工购买养老保险的支出。
15.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业职业年金缴费支出(项):指单位为职工购买职业年金的支出。
16.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指单位为公务员购买医疗保险的支出。
17.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指单位为事业编制职工购买医疗保险的支出。
18.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指单位为职工购买住房公积金的支出。
19.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
20.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
21.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
22.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
23.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 ***
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珙县审计局部门2019年部门整体支出绩效评价报告
一、部门(单位)概况
(一)机构组成。
我局共有8个内设机构,包括办公室、财政税务金融审计股、行政事业专项资金审计股、企业基建外资审计股、经济责任审计股、审理股、审计投资中心、计算机审计中心。
机构职能。
按照《审计法》和部门职能职责,坚持“依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实”的二十字工作方针,坚持以县委、县政府的工作着力点为主线,充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用,切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务,认真履行审计监督职责。
人员概况。
全局2019年编制数为27人:行政编制13人、事业编制14人。
二、部门财政资金收支情况
(一)部门财政资金收入情况。
2019年本年收入合计552.25万元,其中:一般公共预算财政拨款收入552.25万元,占100%。
(二)部门财政资金支出情况。
2018年本年支出合计552.25万元,其中:基本支出403.21万元,占73.01%;项目支出149.04万元,占26.99%。
三、部门整体预算绩效管理情况
(一)部门自评步骤及方法
我局全面完成了市委、市政府下达的各项目工作标任务,工作成绩显著。取得了具有良好的社会效益和经济效益。
一是成立了以党组书记康茂华为组长,相关股室负责人为成员的部门支出绩效评价工作领导小组,主要负责绩效评价方案的制定、组织实施和检查、督促、验收工作。二是依据相关专项资金管理办法和现行财务制度,按照部门支出绩效评价指标体系要求,列出了支出绩效评价的项目清单,从预算编制、预算执行、支出绩效三个方面,分别对每一个项项目进行绩效评价。三是在单位完成绩效评价工作后,组织人员对重点单位、重点项目进行了抽查。通过自查和抽查,项目实施单位能够按照项目规划组织实施,较好地实现了预期绩效目标。
(二)部门支出绩效考评得分情况。
2019年部门支出绩效考评得分98.5分。其中:预算编制指标10分,得分10分;预算执行指标16分,得分16分;综合管理指标44分、得分43.5分;整体效益指标30分,得分29分,总体支出绩效考评很好。
(三)部门财政支出管理情况
1.预决算编制情况。
按照 “人员经费按标准,公用经费按定额”的预算原则,编制了预、决算报告。
2.执行管理情况。
严格遵守财政经费来源和分配、管理、使用原则。一是规范账户管理。单位允许设立一个银行账户。严禁公款私存、私设小金库和账外账,所有资金收支必须在一个银行账户中反映。实行银行账户监管和定期报送市财政局审查、监管制度。二是严格遵守支出审批制度。按照“量力而行、量入为出”的原则,合理安排经费。各股室安排工作涉及5000元以上支出的,经班子会讨论后实施。公务支出一律使用公务卡支付。无划卡条件的,原则上采取银行转账方式支付。三是严格遵守财务内审和监督制度。我局历来高度重视内部财务管理,建立了内部财务管理制度。内部财务管理制度中包含了经费管理、经费审批、借款管理、现金及支票管理和财务管理五个方面。近期我局结合党的群众教育实践活动,根据中央八项规定、省上十项规定、市上七项规定,对“三公经费”、会议费、公务卡强制结算目录制度等进行了完善,单位领导干部加强对财政预算资金的管理,机关干部、职工都严格遵守财经纪律,严格按照财务管理制度照章办事,没有发生违反财经纪律、违反财务管理制度的情况。党组每季度听取一次单位财务工作汇报,了解掌握财务收支情况;单位的财务收支情况每年向党组和职工大会公布,接受党组和干部职工的监督。同时,在开支控制、办公用品采购、大宗印刷管理、公车改革、车辆租赁等方面严格执行相关制度。
全年预算已实现支出,无资金结余情况。
3.支出绩效情况。
(1)部门支出绩效。
行政运转保障:基本支出主要用于保障我局正常运转的日常支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、咨询费、办公设备购置等日常公用经费,本年度预算支出情况较好,本着节约开支的前提下很好的保障了正常运转支出,且未出现年度结余情况。
(2)专项预算项目支出绩效。
资金绩效分配情况:主要用于审计业务支出、信息化建设等。
项目资金管理情况:通过预算下达项目资金,在财政大平台的监管下根据项目开展进度进行资金分配使用。
绩效目标完成情况:通过对项目工程量的申减工作,节约大量财政资金。在***审计的过程中严格把关,促进财政资金发挥最大效益。
(四)综合管理情况。
建立了机关财务管理规章制度情况,严格按照《事业单位会计制度》进行会计核算和账务管理,认真执行政府采购制度。公务卡及现金使用控制较好,资产管理规范,内控制度建设较好,并聘请的专业的中介机构协助进行规章制度的建立完善,预算、决算信息公开及时、真实。
(五)绩效管理工作开展情况。
我局及时开展部门自评工作,并对评价结果纳入考核。加强项目实施进度监督,严格按职责权限逐级报告项目实施进度,及时掌控项目进展情况;对达不到进度要求的,及时督促项目实施单位加快建设进度,确保按期完成项目任务。
四、评价结论及建议
(一)评价结论。
2019年,根据本单位年初工作规划和重点工作,围绕县委、县府以及市局的工作部署,积极履行职责,强化管理,较好的完成了本年度工作目标,同时加强了预算收支管理,建立健全内部控制制度,单位整体支出管理得到提升。
1.财政预算执行审计更加深入,涉及面更广,进一步扩大政府资金审计,突出对各单位“三公”经费的支出进行把关。增收节支,规范了被审计单位财务管理,提高了财政资金使用效益。政府投资审计加强,大大加强了审计力度,在投资审计程序上进一步加强,为有效节约国家资金提供了保障。
2.全面实现任中审计,按照“积极稳妥,量力而行,提高质量,防范风险”的指导方针,适应社会经济形势变化和干部管理任用需要。
3.专项审计调查扎实开展,对扶贫、社保就业、民政专项资金、企业奖补资金等专项审计全面开展,将县委、县府关心,社会关注的民生资金为切入点,通过关注专项资金使用绩效,防止资金和资产的损失浪费,为政府加强资金管理,提高资金效益出谋划策。
(二)存在问题。
1.由于审计工作繁琐,任务重、责任大、上手慢,在本年度的工作开展过程中可以明显的感觉到人员配备还是跟不上,面对大量的工作,人手不足是现目前最需要解决的问题。
2.预算编制工作还需细化,预算编制的合理性还需提高,预算执行力度还需进一步加强。
3.打铁还需自身硬,财务工作力度还需提高,虽然是业务部门,但是对自身财务工作的重视度还需加强,内部控制制度需要进一步完善与改进。
(三)改进建议。
希望有关部门能够增加我局的编制控制数,广纳贤才,加大对审计工作的经费投入,设备配备及人员培训。
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2019年项目支出绩效评价自评报告
(安排“三供一业”物业分离移交项目全过程***审计)
一、项目概况
(一)项目基本情况。
根据珙县“三供一业”分离移交协调领导小组办公室2018年6月13日召集的第六期会议纪要,会议议定:县审计局要实行全过程***审计,确保工程量真实可靠,2019年度县财政预算划拨16.85万元作为***审计费。
(二)项目绩效目标。
我局“三供一业”物业分离移交项目全过程***审计中,对工程预算、工程标底、合同洽商、工程变更及签证、设备、材料、工程竣工结算等送审资料通过***审计直接审减,达到经济效益;通过审计监督、造价控制建议,对可行性研究、涉及方案比选、招标文件、工程量清单、投标报价、合同进度款、设备、材料询价等提出审计合理化管理建议;促使有关单位自觉执行国家政策、法规,使整个工程实施处于受控状态,同事对廉政建设、建筑市场规范产生积极作用。
(三)项目自评步骤及方法。
为了真实地反映项目支出绩效评价,成立了绩效评价领导小组。明确了绩效总目标为:按照国家政策法规规定,结合有关文件精神和地区的实际情况,建立健全项目财务管理制度和内控约束机制,依法、有效地使用财政资金,提高财政资金使用效率,合理分配人、财、物,完成项目目标,实现较高的工作效率和水平。
本次绩效评价主要采用对比法和因数分析法,并集中评议得出绩效分数。最终得出了自评支出绩效评价合格。
二、项目资金申报及使用情况
(一)项目资金申报及批复情况。
根据项目资金管理相关规定,我单位按合同约定经县府批准,按照工程进度支付工程款。工程款的申报及批复程序严格按照县府要求流程完善。
(二)资金计划、到位及使用情况。
1.资金计划与到位情况。该项目资金已列入我单位2019年财政预算,县财政已将该项目资金16.85万元预算至我单位计划。
2.资金使用。我单位已在2019年度将该项目资金用于***审计经费列支。经自查,该项目资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等合规合法。
(三)项目财务管理情况。
项目财务管理制度健全,内控机制建立较好,严格执行财务管理制度,账务处理及时,会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
(一)项目组织架构及实施流程均严格按照有关规定执行。
(二)项目管理情况。经自查,该项目实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度符合相关规定。
(三)项目监管情况。为加强项目管理,采取了相应的监管手段、监管程序,监管工作开展顺利,并达到了预期效果。
四、目标完成情况
(一)目标完成任务量。
实施本项目时,我单位企业基建投资审计股作为牵头部门,完成任务根据时间项目建设进度实施,在立项决策、开展勘察设计工作、预算编制、招投标工作、施工前准备、正式进场施工、施工过程、竣工验收、竣工结算、工程决算中进行审计***、审计监督。
(二)目标完成质量。
在***审计中,得到了建设方、监理方、设计方以及政府职能部门的支持,在各方监督下,本项目顺利推进,圆满完成任务,达到预期目的。
(三)目标完成进度。
以“三供一业”分离移交项目进度情况,在各个环节进行全程***审计。
五、项目绩效情况
结合《指标表》中相关项目效果指标自评,该项目社会效益较为突出、功能实现情况较好、运行保障效果较好、受益群体满意度较好。
六、评价结论及建议
(一)评价结论。
县审计局在开展项目支出绩效评价自评过程中组织实施规范,责任明确,严格自评实施流程,严格项目资金拨付与管理,提高项目资金使用效益,加强项目管理,发挥项目监管职责。
存在的问题。
1.审计进度还需加快。
2019年度政府投资建设项目审结完成率较2018年度有所下降。
2.审计人员的审计专项技能对新形势下的审计工作适应度还需提高。
由于审计日常工作繁重,人手欠缺,日常业务培训未能及时、保量的组织开展,造成新进人员对业务工作的上手过渡期较长,开展跟审工作效率不高。
3.任务重,人手严重不足,但是审计资源并为成正比例增加。2019年末,定编人数:行政13人,实有13人,事业14人,实有6人,缺编人数很大。
4.实施项目完成率还需提高。
市审计局每年会抽用我局业务骨干一到两名,参加三个月个月以上的联动审计工作。加之进两年我局人手欠缺,且新进人员占比较高,对审计项目完成率影响较大。
5.项目审结时限完成率有所下降。
2019年度政府投资建设送审建设项目审结时限完成率较2018年度有所下降。
(三)相关建议。
进一步规范项目各项管理,提高工作效率。及时补充编制,增加人员,加强培训,提高审计业务素质。
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入总表
三、支出总表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(本表无数据)
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表(本表无数据)
十三、国有资本经营预算支出决算表(本表无数据)