天水市审计局2019年度部门决算公开情况说明

一、天水市审计局基本概况

（一）主要职能

负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查出具的审计报告承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）机构设置情况

根据《中共天水市委办公室文件》（市委办发〔2019〕15号）文件，市审计局为市政府工作部门，内设18个科室：办公室、综合管理科、法规审理科、指导监督、电子数据审计科、财政审计科、党政审计科、农业农村审计科、教科文审计科、固定资产投资审计科、社会保障资金审计科、自然资源和生态审计科、投融资审计科、企业审计科、建设交通审计科、卫生医疗审计科、党政领导干部经济责任审计科、企业领导干部经济责任审计科。下设2个审计分局：一、重大政策执行分局，二、天水经济技术开发区审计分局。

天水市审计局领导职数设：局长1名、副局长3名，总审计师1名，经责联系办公室1名。实有局领导6名。调研员1名，科级领导职数27名，实有科级领导干部27名。天水市审计局行政编制48名，工勤编制7名。年末实有行政人员44人，参公人员22名，工勤人员7人，退休人员38人，离休人员0人，遗属1人。

二、天水市审计局2018年度部门决算情况说明

（一）收入决算情况。

2019年度，收入总计为1276.85万元，较2018年度决算数据减少51.14万元，下降3.85%。其中：

1.财政拨款收入1276.32万元，为一般公共预算财政拨款资金，占收入总计的99.96%。较2018年度决算数增加98.33万元，增长8.35%，主要原因是：一是2019年机构改革人员增加，二是人员经费和办公经费增加。

2.上级补助收入0万元。较2018 年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因是：市财政保障工作经费。

3.事业收入0万元，为事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。较2018 年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因是：我单位无事业收入。

4.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入，主要是公费医疗拨款、资产出租收入、投资收益以及存款利息等。较2018年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因是：我单位无其他收入。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，为事业单位在当年的“财政拨款”“事业收入”“事业单位经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。较2018年度决算增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因：我单位没有这项收入。

6.上年结转和结余0.53万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完、结转到当年或以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括部分事业收入、经营收入、其他收入结转和结余。较2018年度决算减少149.47万元，下降99.65%，主要原因是： 2018年度星火公司改制审计结束，并及时将结转的150万元支付给会计事务所。2019年财政资金有结转资金0.53万元，于当年已及时支付。

（二）支出决算情况

2019年度，天水市审计局支出为1276.85万元，较2018年度决算数据减少51.14万元，下降3.85%。其中：

基本支出1276.85万元，占100%，较2018 年度决算数减少51.14万元，下降3.85%，主要原因是：一是全市审计工作业务量减少，二是严格控制行政运行经费。

项目支出0万元，占0%，较2018年度决算数增加（或减少）0万元，增长（或下降）0%，主要原因：我单位没有项目。

（三）财政拨款收入决算情况。

2019年度，天水市审计局财政拨款收入总计1276.32万元，与上年相比增加98.33万元，增长8.35%。其中：一般公共预算财政拨款收入1276.32万元，与上年相比增加98.33万元，增长8.35%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比增加（减少）0万元，增长（下降）0%。主要原因：一是2019年机构改革人员增加，二是人员经费和办公经费增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况。

2019年度，天水市审计局一般公共预算财政拨款支出总计1276.85万元，与上年相比增加98.33万元，增长8.35%，；完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因：一是2019年机构改革人员增加，二是人员经费和办公经费增加。其中：

1.一般公共服务支出1242.26万元，占97.29%，主要用于：审计事务支出（行政运行、一般行政管理事务、审计业务、其他审计事务支出），完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因：一是2019年机构改革人员增加，二是人员经费和办公经费增加。

2.公共安全支出0万元，占0%，主要用于，完成年初预算0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因：没有公共安全支出。

3.教育支出0万元，占0%，主要用于，完成年初预算0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因：没有教育支出。

4.社会保障和就业支出34.58万元，占2.71%，主要用于：离休费、退休费、生活补助、奖励金、采暖补贴、死亡抚恤金的支出，完成年初预算100%，决算数大于预算数的主要原因是：2019年有退休人员，退休工资增加。

四、一般公共预算财政拨款基本支出情况说明

天水市审计局2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出1276.85万元，其中：

1.人员经费821.62万元，较上年增加110.15万元，主要原因是：2019年机构改革人员增加，人员经费增加。人员经费用途主要包括：(一)、工资福利支出：633.69万元，其中：（1）基本工资571.39万元，（2）津贴补贴36.71万元，（3）奖金25.59万元。（二）、对个人和家庭的补助：187.93万元，其中：（1）退休费34.24万元，（2）抚恤金0.35万元，（3）奖励金153.34万元。

2.日常公用经费455.23万元，较上年减少11.3万元，主要原因是：严格控制行政运行经费，降低行政运行成本。公用经费用途主要包括：（1）办公费22.74万元，（2）印刷费6.38万元，（3）水费0.7万元，（4）电费6.14万元，（5）邮电费4.39万元，（6）物业管理费7.17万元，（6）差旅费131.73万元，（7）维修（护）费10.02万元，（8）租赁费19.06万元，（9）会议费0.38万元，（10）培训费4.47万元，（11）公务接待费0.49万元，（12）劳务费18万元，（13）委托业务费129.44万元，（14）工会经费6.51万元，（15）福利费8.09万元，（16）其他交通费用68.94万元，（17）单位取暖费10.58万元。

五、2019年“三公”经费支出决算说明

2019年“三公经费”预算0.5万元，决算0.49万元，完成年初预算98%，决算数小于预算数的主要原因：坚决遵守中央“八项规定”，严格控制“三公”经费的支出。与上年同期相比减少0.25万元,下降51.02%；减少的主要原因：我单位坚决遵守中央“八项规定”，严格控制“三公”经费的支出。

1.因公出国（境）经费支出情况

2019年我单位因公出国（境）费用0万元。较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要变动原因为：2019年度我单位没有因公出国（境）人员。

因公出国（境）组团情况：本年度本单位使用公共预算财政拨款安排的出国（境）团组织0个，共有0人；参加其他单位组织的出国（境）团组0个，增加0万元。主要变动原因为：2019年度我单位没有参加其他单位组织的因公出国（境）组团人员。

2.公务用车购置和运行费支出情况

2019年我单位公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆，公务用车购置费0万元，较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要变动原因为：从2016年开始行政单位公务用车改革，我单位没有公务车辆。2019年本单位车均购置费0万元。

2019年我单位公务用车运行费0万元，较上年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要变动原因：从2016年开始行政单位公务用车改革，我单位没有公务车辆。2019年本单位车均维护费0万元。

3.公务接待费用支出情况

2019年本单位公务接待费0.49万元，较上年减少0.25万元，下降51.02%，主要变动原因：我单位坚决遵守中央“八项规定”，严格控制公务接待费用。

其中国内公务接待共2批次，接待人次23人，较上年减少51.02%，减少0.25万元。国外公务接待共0批次，接待人次0人，较上年增长（下降）0%，增加（减少）0万元。2019年本单位人均接待费用0.003万元。

六、机关运行经费支出情况

本单位2019年度机关运行经费支出455.23万元，比 2018年减少11.3万元，降低2.42%。主要原因：政府社会购买服务支出减少。

七、政府采购支出情况

本单位2019年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%（各部门各单位公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2019年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，并做好与2019年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接）。

八、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是：没有其他用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

九、预算绩效情况

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目专项工作经费支出开展绩效评价。共涉及资金141万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。因2019年只在财政一体化集中支付系统中录入项目库管理，但是该项目是审计业务经费，主要用于审计业务的各项费用。因由内部组织进行评审，未要求专家组织评审，因此没有第三方机构开展绩效评价。

根据年初设定的绩效目标，专项工作经费项目自评得分为100分（优）。项目全年预算数为141万元，执行数为141万元，完成预算的100%。主要产出和效果：我单位专项工作经费是根据《甘肃省人民政府关于进一步加强审计工作的意见》甘政发［2009］78号文件精神，切实保障审计机关必需的工作经费，按照人均1—3万元安排，并列入年度部门预算。2019年审计工作发挥作用很大，一是为市财政节约了财政资金，二是规范了财政资金的使用，三是督促了财政资金的支付进度。发现的主要问题及原因：一是个别单位财政资金使用不太规范，二是个别单位支付进度慢。下一步改进措施：一是加大力度进一步规范财政资金使用；二是督促检查财政资金支付进度。

十、相关专业名词解释

1.财政拨款收入：指市财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展业务活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后，按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。

6.上年结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）派驻派出机构（项）：指由纪检监察部门负担的派驻各部门和单位的纪检监察人员的专项业务支出。

8.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在业务之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费财政拨款支出：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。其中，因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的往返机票费、住宿费、伙食费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位购置公务用车支出及公务用车使用过程中所发生的租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料以及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。

15.工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

16.商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位

购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

17.对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

18.其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

天水市审计局2019年度部门决算公开附表.xls

天水市审计局绩效自评报告.xls