深圳市盐田区审计局关于海涛小学综合楼项目竣工决算的审计报告正式稿
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于2022年04月24日发表
根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2012年8月8日至11月19日，我局对深圳市盐田区建筑工程事务局（以下简称区工务局）送审的海涛小学综合楼项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。根据有关审计准则，区工务局对其提供予审计机关的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。
一、基本情况
海涛小学综合楼项目经深计〔2003〕347号、深计〔2003〕689号、深财行〔2004〕50号、深发改〔2005〕50号、深发改〔2005〕884号文批准立项，计划投资1357万元，资金来源为市财政1014万元、2004年盐田区创建教育强区补助经费343万元，项目原建设单位为区教育局，后变更为区工务局。经盐田区政府二届二十八次政府常务会议同意，2004年8月原区基建办与深圳市筑宇建设监理有限公司签订了代建合同，约定该项目由深圳市筑宇建设监理有限公司（后更名为深圳科宇工程顾问有限公司）代建。主体工程于2005年9月30日开工，2008年1月10日通过竣工验收，质量验收等级为合格。
二、审计结果、***审计情况和审计评价
（一）审计结果
该项目竣工决算送审金额为12,852,359.48元。经审计，审定金额为12,852,359.48元，本次决算审计无核减，详见***。
（二）***审计情况
在对本项目的***审计过程中，完成结算审计五项，出具结算审计报告五份，送审金额合计792,784.34元，审定金额合计753,353.46元，合计核减39,430.88元，核减率4.97%.
（三）审计评价
审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资1357万元，实际投资1285.235948万元。
三、审计发现的主要问题
未按规定时限报审竣工决算
本工程于2008年1月10日竣工，建设单位于2012年7月26日报审本项目竣工财务决算。与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交决算资料”的规定不符。
建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。
***：海涛小学综合楼项目成本决算审计汇总表
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海涛小学综合楼项目建设成本决算审计汇总表 | |||||
单位：人民币（元） | |||||
序号 | 审计事项 | 本次决算送审金额 | 审定金额 | 核减额 | 备注 |
一 | 建安投资 | 11,119,193.69 | 11,119,193.69 | 0.00 | |
1 | 海涛小学综合楼主体建安工程 | 10,153,848.82 | 10,153,848.82 | 0.00 | 深审政投报〔2009〕624号 |
2 | 花槽钢栏杆围墙工程 | 121,413.73 | 121,413.73 | 0.00 | 深盐审报〔2012〕32号 |
3 | 人行道占道修复及开路口工程 | 52,513.59 | 52,513.59 | 0.00 | 深盐审报〔2011〕461号 |
4 | 电源工程 | 294,957.60 | 294,957.60 | 0.00 | 深盐审报〔2012〕30号 |
5 | 低压配电柜工程 | 159,442.57 | 159,442.57 | 0.00 | 深盐审报〔2012〕31号 |
6 | 给排水市政接口工程 | 125,025.97 | 125,025.97 | 0.00 | 深盐审报〔2012〕29号 |
7 | 前期移动通信光缆迁移工程 | 69,685.28 | 69,685.28 | 0.00 | 深审政投报〔2006〕958号审定金额为73,352.925元，合同约定以政府审计部门审定价下浮5%作为最终结算价，下浮后是69,685.28元 |
8 | 前期通信电缆迁改工程 | 87,787.14 | 87,787.14 | 0.00 | 深审政投报〔2006〕958号审定金额为92,407.52元，合同约定以政府审计部门审定价下浮5%作为最终结算价，下浮后是87,787.14元。 |
9 | 前期政府信息网光缆迁移工程 | 24,159.79 | 24,159.79 | 0.00 | 深审政投报〔2006〕958号审定金额为25,431.36元，合同约定以政府审计部门审定价下浮5%作为最终结算价，下浮后是24,159.79元。 |
10 | 前期给水管道迁移工程 | 9,173.20 | 9,173.20 | 0.00 | 区工程造价管理站工程造价审定表(NO：200***17号)审定金额为9,656.00元，合同约定以政府审计部门审定价下浮5%作为最终结算价，下浮后是9,173.20元。 |
11 | 白蚁防治工程 | 21,186.00 | 21,186.00 | 0.00 | 广东省物价局、建设厅《关于白蚁防治收费管理有关问题的通知》（粤价〔2002〕370号） |
二 | 待摊投资 | 1,425,605.57 | 1,425,605.57 | 0.00 | |
1 | 主体工程设计费 | 302,000.00 | 302,000.00 | 0.00 | 国家计委、建设部《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）所附《工程设计收费标准》 |
2 | 施工图审查费 | 19,650.00 | 19,650.00 | 0.00 | 广东省建设厅《关于执行建筑工程施工图技术审查中介服务收费标准的通知》（粤建设函〔2004〕353号） |
3 | 电源工程设计费 | 13,273.09 | 13,273.09 | 0.00 | 国家计委、建设部《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）所附《工程设计收费标准》 |
4 | 低压配电柜工程设计费 | 7,174.92 | 7,174.92 | 0.00 | 国家计委、建设部《工程勘察设计收费管理规定》（计价格〔2002〕10号）所附《工程设计收费标准》 |
5 | 勘察费 | 61,752.30 | 61,752.30 | 0.00 | 深圳市鼎兴工程造价咨询有限公司工程结算三算表，勘察合同 |
6 | 前期工程测量费 | 2,400.00 | 2,400.00 | 0.00 | 记账凭证、*** |
7 | 施工控制测量费 | 2,400.00 | 2,400.00 | 0.00 | 测量任务协议、控制测量技术说明 |
8 | 竣工测绘费 | 15,340.00 | 15,340.00 | 0.00 | 深圳市地籍测绘大队收费通知单、测量报告、记账凭证、*** |
9 | 晒图费 | 858.00 | 858.00 | 0.00 | 记账凭证、*** |
10 | 图纸复印及查档费 | 936.00 | 936.00 | 0.00 | 记账凭证、*** |
11 | 桩基础检测费 | 71,100.00 | 71,100.00 | 0.00 | 广东省物价局《关于建筑工程质量检测收费标准的复函》（粤价函〔2004〕428号），检测费结算单，基桩低应变动力检测报告，基桩静载检测报告 |
12 | 室内环境检测费 | 21,000.00 | 21,000.00 | 0.00 | 广东省物价局《关于建筑工程质量检测收费标准的复函》（粤价函〔2004〕428号） |
13 | 工程质安监费 | 26,104.00 | 26,104.00 | 0.00 | 广东省物价局《关于调整工程质量监督收费计算方式的复函》（粤价函〔2004〕477号），广东省人民政府办公厅《转***转发建设部关于进一步加强工程质量和施工安全管理工作报告的通知》（粤府办〔1993〕60号） |
14 | 监理费 | 371,337.42 | 371,337.42 | 0.00 | 深圳市物价局、建设局《关于印发深圳市工程建设监理费规定》的通知（深价〔2000〕183号) |
15 | 工程概算及标底编制费 | 29,948.00 | 29,948.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
16 | 工程结算审核费 | 20,000.00 | 20,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号)，合同约定2万元包干结算时不再调整 |
17 | 人行道占道修复及开路口工程结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
18 | 花槽钢栏杆围墙工程结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
19 | 电源工程结算审核费 | 3,345.00 | 3,345.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
20 | 低压配电工程结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
21 | 给排水市政接口工程结算审核费 | 3,442.00 | 3,442.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
22 | 前期政府信息网光缆迁移工程结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
23 | 前期通信电缆迁改工程结算审核费 | 1,011.52 | 1,011.52 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
24 | 前期移动通信光缆迁移工程结算审核费 | 1,208.50 | 1,208.50 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
25 | 前期给水管道迁移工程结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
26 | 勘察结算初审费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
27 | 勘察结算审核费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 深圳市物价局《转发省物价局关于建设工程经济事务收费项目与收费标准的批复的通知》(深物价〔1998〕120号) |
28 | 招标代理费 | 41,853.00 | 41,853.00 | 0.00 | 中华人民共和国国家发展计划委员会关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知（计价格〔2002〕1980号） |
29 | 工程代建费 | 339,250.00 | 339,250.00 | 0.00 | 《深圳市盐田区人民政府常务会议纪要》(三届七十六次)及代建合同 |
30 | 地下管线查询费 | 322.00 | 322.00 | 0.00 | 记账凭证、*** |
31 | 保函手续费 | 2,016.41 | 2,016.41 | 0.00 | 中国建设银行股份有限公司深圳市分行的保函协议书及不可撤销履约保函 |
32 | 保函手续费(续) | 2,016.41 | 2,016.41 | 0.00 | 中国建设银行股份有限公司深圳市分行的保函协议书及保函修改函 |
33 | 招标交易服务费 | 12,547.00 | 12,547.00 | 0.00 | 深圳市物价局《关于市建设工程交易服务中心交易服务费标准的批复》（深价〔1999〕130号） |
34 | 人防易地建设费 | 46,320.00 | 46,320.00 | 0.00 | 《深圳市结合民用建筑建设公民防护地下室规定》（深府〔1994〕231号），深圳市民防地下室建设意见征询单 |
三 | 包干节余奖励 | 307,560.22 | 307,560.22 | 0.00 | |
1 | 包干节余奖励 | 307,560.22 | 307,560.22 | 0.00 | 代建合同有关约定，提取节余部分的30%作为奖励 |
合计 | 12,852,359.48 | 12,852,359.48 | 0.00 | ||
深圳市盐田区审计局制 | |||||
