玉州区司法局党组书记局长苏异勇同志经济责任审计整改报告

中共玉林市玉州区委审计委员会办公室、玉林市玉州区审计局于2020年9月11日至2020年12月10日，对苏异勇同志担任玉林市玉州区司法局党组书记、局长期间经济责任履行情况进行了审计，并于2020年12月30日出具了《审计报告》(玉区审委办报(2020)4号)。收到审计报告后，我单位、苏异勇同志高度重视，针对存在问题，逐项对照检查，积极主动对审计提出的问题一一进行了对照，提出切实可行的整改措施，并以此次审计为契机，举一反三，及时发现工作中存在的不足，建立健全相关制度，确保审计整改取得实际成效。现将整改期限截止日的整改结果情况报告如下。

被审计单位描述问题整改总体情况。此次审计发现问题14个，涉及金额657.48万元，截至2021年2月28日，已整改完成的问题9个，涉及金额182.48万元，正在整改的问题5个，涉及金额475万元等:建立完善了一项政策法规制度，追回问题金额6.43万元，挽回或减少损失6.43万元。

     一、审计发现问题整改情况

（一）贯彻执行中央、自治区重大经济方针政策和决策部署

1.关于（一）中国有资产出租未经财政部门审批，未履行公开招租程序的问题。

 （1）已整改完毕。

 （2）具体整改措施。由于前任工作人员疏忽，未在国有资产出租前及时办理财政部门审批手续，未履行公开招租程序，经过向财政局企业股了解，以往年度的国有资产出租审批手续无法补办。而根据《玉林市玉州区直属机关后勤服务中心关于做好国有资产移交工作的通知》文件要求，我局已于2021年2月5日将属于我局的国有资产移交由区直属后勤服务中心统一经营管理，所产生的经营性收入也由区直属机关后勤服务中心统一收取，今后我局不再涉及国有资产出租未经财政部门审批的问题。

     （二）本地区经济社会发展规划、政策措施、重大经济事项推进落实方面。

  此项无需整改事项。

   （三）履行财政财务和内部管理职责方面。

1.关于（三）1挤占挪用社区矫正中心建设经费的问题

（1）正在整改。

（2）具体整改措施。根据《广西壮族自治区财政厅广西壮族自治区司法厅关于进一步做好社区矫正经费保障工作的通知》要求，区一级财政应配套社矫工作经费保障，我局每年都积极打请示给区本级政府，请求将社区矫正经费纳入同级财政年度预算，但由于区财政紧张，未批准该项经费预算。因此该部分经费主要用于社矫工作人员工资社保及日常社矫业务。从2020年开始，区财政将社矫工作经费列入年度财政预算，我局社矫工作日常经费不足问题得以缓解。并且我局近几年积极与区政府及人社部门对接，请求解决聘用社矫专职工作人员的经费问题。今后我局会加强对专项资金的管理，杜绝挤占挪用，做到专款专用。

2.关于（三）2单位资金未及时缴存银行，未入账核算的问题。

（1）已整改完毕。

（2）具体整改措施。已于2021年调整会计科目，合并至应缴财政款-应缴国库款，待与财政局对接后，上缴国库。

3.关于（三）3无预算或超预算支出的问题。

 （1）整改情况。已整改完毕。

 （2）具体整改措施。对会计人员重新进行了培训，认真学习预算法律法规，严明财经纪律，今后严格按经人民代表大会批复的预算执行，杜绝无预算、超预算支出的现象。

4.关于（三）5未编制政府采购预算的问题。

 （1）整改情况。已整改完毕。

 （2）具体整改措施。我局2019-2020年的政府采购经费来源为上级追加预算，经请示财政局政府采购办公室，上级追加预算在年初时无法确定，不用做政府采购预算。今后我局认真学习预算法律法规，严明财经纪律，在用上级追加预算进行政府采购时，积极对接财政局政府采购办公室，及时进行预算调整，杜绝类似行为发生。

 5.关于（三）5公务无公务接待清单的问题。

（1）正在整改。

（2）具体整改措施。该问题属于历史遗留问题，原因为前财务人员业务不熟悉，票据审批制度不规范，我局财务人员正在对照审计取证单，逐一补全缺失材料。此外，已完善了我局的《收支业务管理制度》，避免今后此类情况再次发生。

 6.关于（三）6未经审批维修公车的问题。

（1）正在整改。

（2）具体整改措施。该问题属于历史遗留问题，原因为前财务人员业务不熟悉，票据审批制度不规范，我局财务人员正在对照审计取证单，逐一补全缺失材料。此外，已完善了我局的《收支业务管理制度》，避免今后此类情况再次发生。

7.关于（三）7收入挂“暂存款”科目的问题。

   （1）已整改完毕。

   （2）具体整改措施。已在2021年调整有关会计科目。

8.关于（三）8未按规定登记固定资产账的问题。

   （1）正在整改。

   （2）具体整改措施。该问题属于历史遗留问题，我局财务人员已积极对接市司法局，索要设备购买明细，并正对固定资产进行盘点，逐一对未入账的固定资产进行登记并补计提折旧。

9.关于（三）9会计核算账实、账账不符的问题。

（1）整改情况。已整改完毕。

（2）具体整改措施。已在2021年调整有关会计科目。

10.关于（三）10往来款长期挂账的问题。

（1）正在整改。

（2）具体整改措施。该问题属于历史遗留问题，由于单位负责人和财务人员都已多次更换，现正梳理往年明细账，待理清产生原因后进行调账核销处理。

11.关于（三）11工会经费收支未按规定设立和登记会计账簿的问题。

（1）已整改完毕。

（2）具体整改措施。已按照《工会会计制度》的要求，联系财政局集中核算平台工作人员，设立和登记会计账簿，并按规定进行会计核算。

12.关于（三）12未按规定收取工会会员会费的问题。

（1）已整改完毕。

（2）具体整改措施。我局自审计发现该问题起，收取2020年下半年工会费时，已严格按照广西壮族自治区基层工会经费收支管理实施办法》中的相关规定收取工会会费。今后严格执行工会相关规定。

（三）落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定方面。

1.关于（四）利用职务之便，违规使用公务加油卡加油的问题

 （1）整改情况。违规金额已于审计期间全部清退完毕。

  （四）其他需要说明的事项

   未收取房屋租金，无偿给予律师事务所使用。

  （1）已整改完毕。

  （2）具体整改措施。根据《玉林市玉州区直属机关后勤服务中心关于做好国有资产移交工作的通知》文件要求，我局已于2021年2月5日将属于我局的国有资产移交由区直属后勤服务中心统一经营管理，所产生的经营性收入也由区直属机关后勤服务中心统一收取。

    二、审计建议采纳情况

（一）采纳审计关于规范财务管理的建议。严格执行财经纪律和中央八项规定精神，完善了《收支业务管理制度》，加强对财务人员的培训教育，完善财务报销管理程序，及时核算反映单位收支情况，全民提高财务收支的合法性、合规性和效益性。

（二）采纳审计关于加强预算管理的建议。加强预算管理，积极对接财政局，严格执行预算和政府采购程序。严格执行经费预算和政府采购预算，做到先预算后支出，提高资金的使用效益。

（三）采纳审计关于加强对固定资产的管理。加强对固定资产的管理，健全固定资产管理制度，对我局资产进行大盘点，及时对资产进行盘盈、盘亏、以及报废处置。做到账账相符、账实相符，防止国有资产的流失，促进国有资产合理有效地使用，发挥国有资产最大使用效益。

    三、下一步工作措施

以此次审计整改为契机，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

（一）加强财务队伍建设。组织财会人员学习《行政事业单位会计准则》，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想水平和业务水平。

（二）加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。

1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，确保专款专用，不挤占挪用;对转移支付确保按时足额拨付到位。

2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制三公经费等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。

3、加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。

今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好会计核算工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，杜绝经费支出中的漏洞。

文件：