深圳市盐田区审计局关于人力资源市场培训设施设备项目竣工决算审计报告

　　根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2013年9月3日至2014年11月3日，我局对深圳市盐田区人力资源局（以下简称区人力局）送审的人力资源市场培训设施设备项目竣工决算进行了审计。期间建设单位补充提供了竣工决算资料，审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区人力局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　人力资源市场培训设施设备项目经深盐发改〔2008〕209号文批准立项，计划投资75万元，资金来源为区财政，项目建设单位是区人力局。该项目于2010年2月1日通过验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为539,808.00元。经审计，审定金额为538,408.00元，本次决算审计核减1,400.00元，核减率0.26%，详见***。

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资75万元，实际投资53.84万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限报审竣工决算。

　　该项目于2010年2月1日通过验收，建设单位于2013年8月15日报审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　四、其他说明事项

　　该项目设备投资中失业人员制衣培训设备水电安装由深圳市典雅居装饰有限公司负责实施，合同价13,832.00元，送审价13,832.00元，已付款12,432.00元，余款1,400.00元未付。根据建设单位说明，经多次沟通，施工方明确不需要结算尾款1400元，故该项费用按已付款12,432.00元纳入决算。

　　深圳市盐田区审计局

　　2014年11月17日